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  • 参考工具《ERP标准物料编码规则》.doc

    ERP标准物料编码办法1.0 【目的】 规范公司中存货编码规则,以有效地推行ERP系统工作.2.0 【范围】 适用于公司内部.3.0 【定义】 存货:指为在正常生产经营过程中可供销售的商品和可用于生产过程以制造产品和提供服务的资产,它并不包括非生产耗用的资产、临时持有的待售证券、在用的厂房设备和使用期满待处置的资产。4.0 【职责】 工程部项目专案:负责公司中存货编码的新增和维护工作.5.0 【内容】 5.1 存货分类代码规定5.1.1分类规则:根据公司的性质,可分为以下几种常用的分类属性。A、大分类:根据存货的成本属性可大体分为原材料、半成品、产成品、辅料、工具五种;B、小分类:成品及半成品根据存货的动态属性可大体分为自制件、委外件、采购件三种;辅料及工具的小分类详见(表-1)中的小分类;5.1.2编码说明(表-1)5.1.3 编码方式: □□-□□-□□□□ (流水号) (小类别) (大类别)注释:料号共八码。第1、2码为存货大类别第3、4码为存货小类别第5、6、7、8码为流水号为增强公司物料资料的准确性,提高物料管理的工作效率,降低物料库存、降低成本,特制定此编码规则。编码说明第1页,共2页NO.代码:大类代码:小类流水号110:成品01:自制件02:委外件03:采购件0001始211:半成品01:自制件02:委外件03:采购件0001始312:原材料01:钢材02:铁材03:铝材04:铜材0001始413:辅料01:纸箱02:塑胶箱03:吸塑盘04:PE袋05:PE膜06:珍珠绵07:胶带08:包扎带09:拉钉10:铆钉11:螺丝12:胶垫13:麦拉0001始514:工具01:钻头02:铣刀03:铰刀04:锉刀05:丝攻06:锯条07:砂轮08:修正器09:丝攻0001始(表一)第2页,共2页

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  • 财税工具-公司预算目标责任书-利润中心.doc

    XX有限公司XX部XXXX年度预算目标责任书甲方:XX有限公司乙方:XX部门为确保公司2020年利润预算目标的完成,甲乙双方就利润预算的有关事宜达成并签订本责任书。1.乙方的预算责任期限:2020年1月1日——2020年12月31日2.乙方的预算责任目标:2.1全年实现销售收入XXXX万元。其中:第一季度XXXX万元,第二季度XXXX万元,第三季度XXXX万元,第四季度XXXX万元。2.2全年实现现金收入XXXX万元。其中:第一季度XXXX万元,第二季度XXXX万元,第三季度XXXX万元,第四季度XXXX万元。2.3全年实现毛利率为XX%。3.预算奖惩方案:3.1乙方全面完成2020年的预算责任目标,甲方全年向乙方兑现奖金XX万元。3.2乙方超额完成销售收入和现金收入两项指标,甲方按下列算式想乙方兑现超额奖金(全年统算兑现):超额奖金=(实际销售收入-XXXX﹢实际现金收入-XXXX)÷2×X%3.3乙方没有完成销售收入、现金收入两项指标,甲方按下列方案向乙方兑现奖惩,全年统算兑现:A.销售/现金收入指标平均完成率在95%—100%,,兑现奖金XX万元;B.销售/现金收入指标平均完成率在90%—95%,,兑现奖金XX万元;C.销售/现金收入指标平均完成率在85%—90%,不奖不罚;D.销售/现金收入指标平均完成率低于80%,扣发乙方全体员工X%的基本工资。销售/现金收入指标平均完成率如下公式计算:3.4全年毛利率按期完成的升降额的X%兑现奖惩。即:奖惩额=(实际毛利率-XX%)×全年预算销售收入×X%(计算结果为正值,则为奖励额;负值,则为罚款额)4. 预算责任的考核部门及考核方式:4.1各项预算责任指标按年度进行考核,年终统算兑现。4.2各项预算责任指标的完成情况由财务部负责核算提供,预算管理办公室负责审查、计算并提出奖惩兑现方案,奖惩兑现方案经乙方认可、财务部审核、总经理办公会议批准后执行。4.3乙方负责提出内部员工的具体奖惩方案,报甲方审批后兑现。5.甲方的权利和义务:5.1协助乙方完成2020年度责任目标,并保证本预算责任书中奖惩方案的兑现。5.2若因甲方原因造成乙方未完成预算责任目标,则由甲方承担乙方的经济损失。5.3由于乙方原因,完不成本预算责任书的有关条款,甲方有权随时对乙方的人事及工作进行干预、调整和重组。5.4甲方有关职能部门在全力支持乙方完成预算责任目标的同时,有权对乙方的各项工作进行监督、检查。6.乙方的权利和义务:6.1采取有效措施,确保2020年责任目标的完成。6.2保证乙方所有的经营活动在国家法律、法规及公司相关规定的范围内展开。6.3服从甲方领导、积极配合甲方有关职能部门的指导、监督和检查。6.4由于乙方原因给甲方造成的经济损失,由乙方承担赔偿责任。7.其他:7.1若因重大市场变化或其他不可抗力导致本预算责任书的有关条款不能执行时,甲乙双方应及时协商调整有关条款。7.2本责任书未尽事宜,由甲乙双方协商补充、解决。7.3本责任书正本一式两份,甲乙双方各执一份,双方盖章及负责人签字后生效,预算管理办公室留一份复印件备案。 甲方:XX有限公司 乙方:XX部 总经理:经理:年XX月XX日

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  • 管理报表8-成本费用模板.xlsx

    报告大类报告名称编制人报告类型成本费用分析报告损益结构报告总账月报成本费用分析报告产品收入成本报表成本会计月报成本费用分析报告每月产品成本明细表成本会计月报成本费用分析报告部门费用报表费用会计月报成本费用分析报告部门费用报表明细报告费用会计月报成本费用分析报告费用会计月报成本费用分析报告薪酬报告工资会计月报成本费用分析报告重点部门薪酬分析工资会计月报或因需要报告成本费用分析报告工资会计月报或因需要报告个人费用前10名个人薪酬前10名主要内容1)逐月/年累计/对比年度预算及完成情况2)主要损益表科目及毛利率和费用比率1)逐月/年累计/对比年度预算及完成情况2)产品销量、收入、成本、毛利及毛利率;单位产品分析1)分产品报告成本明细2)成本细化到料工费1)逐月/年累计/对比年度预算及完成情况2)公司每个部门的费用开支情况1)分部门报告费用明细2)费用细化到费用要素1)按费用报销人员筛选前10名2)每月和年累计1)逐项列支薪酬明细2)分部门报告1)逐项列支薪酬明细2)部门内按人员职级分析薪酬成本1)按工资报表索引个人前10名2)薪酬总额及明细损益结构报告损益表主营业务收入:2,570,514 减:主营业务税金及附加146,519 5.7%减:主营业务成本1,477,979 57.5%主营业务利润946,016 36.8%费用总额937,416 36.5%减:销售费用(经营费用)476,841 18.6%减:管理费用453,301 17.6%减:财务费用7,274 0.3%减:所得税8,600 0.3%主营业务成本明细材料成本直接人工制造费用2,415,395 94.0% 编制人:日期: 北京xxxx有限责任公司2019年2月占收入%净利润(亏损-)成本+费用 (无税金)报告月份:年累计年度预算4,993,885 284,651 5.7%2,921,523 58.5%1,787,710 35.8%1,850,253 37.1%959,894 19.2%875,894 17.5%14,466 0.3%-62,543 -1.3%4,771,776 95.6% 审核人:日期: xx年xx月占收入%达成%产品收入成本月报表报告月份:产品名称项目年累计年度预算产品一销售收入0.00 销售成本0.00 销售毛利0.00 0.00 0.00 0.00 销售数量0.00 销售单价0.00 0.00 0.00 0.00 单位成本0.00 0.00 0.00 0.00 单位毛利0.00 0.00 0.00 0.00 nananana产品二销售收入0.00 销售成本0.00 销售毛利0.00 0.00 0.00 0.00 销售数量0.00 销售单价0.00 0.00 0.00 0.00 单位成本0.00 0.00 0.00 0.00 单位毛利0.00 0.00 0.00 0.00 nananana产品三销售收入0.00 销售成本0.00 销售毛利0.00 0.00 0.00 0.00 销售数量0.00 销售单价0.00 0.00 0.00 0.00 单位成本0.00 0.00 0.00 0.00 单位毛利0.00 0.00 0.00 0.00 nananana汇总销售收入0.00 0.00 0.00 0.00 销售成本0.00 0.00 0.00 0.00 销售毛利0.00 0.00 0.00 0.00 销售数量0.00 销售单价0.00 0.00 0.00 0.00 单位成本0.00 0.00 0.00 0.00 单位毛利0.00 0.00 0.00 0.00 nananana 编制人:审核人:日期:日期: 北京xxxx有限责任公司xx年xx月1月份2月份3月份达成%毛利率%毛利率%毛利率%毛利率%每月产品成本明细表报告月份:产品一平均产品二平均产品三平均产品四平均合计平均销售数量销售收入销售税金及附加销售成本直接材料辅料直接人工间接人工其他制造费用毛利 编制人:审核人:日期:日期: 北京xxxx有限责任公司xx年xx月占收入%材料xx材料xx材料xx材料xx占收入%占收入%占收入%毛利率%部门费用月报表报告月份:年累计年度预算制造费用采购部2.00 3.00 2.00 30.00 55.00 计划部2.00 3.00 2.00 30.00 55.00 生产部2.00 3.00 2.00 30.00 55.00 品质部2.00 3.00 2.00 30.00 55.00 设备部2.00 3.00 2.00 30.00 55.00 货仓2.00 3.00 2.00 30.00 55.00 小计12.00 18.00 12.00 180.00 330.00 54.5%54.5%54.5%54.5%54.5%管理费用人事部2.

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  • 财税工具-商业企业成本核算方法.docx

    商业批发企业多采用什么计价方法?如果是零售呢?一、毛利率法   毛利率法是根据本期销售净额乘以前期实际(或本月计划)毛利率计算本期销售毛利,并计算发出存货成本的一种方法。   毛利率计算公式如下: 用利率法计算本期销售成本和期末存货成本,在商业企业较为常见,特别是商业批发企业。同时,采用这种方法,商品销售成本按商品大类销售额计算,在大类商品账上结转成本,计算手续简便。 二、零售价法   零售价法是指用成本占零售价的百分比计算期末存货成本的一种方法。采用这种方法的基本内容如下:   (1)期初存货和本期购货同时按成本和零售价记录,以便计算可供销售的存货成本和售价总额;   (2)本期销货只按售价记录,从本期可供销售的存货售价总额中减去本期销售的售价总额,计算出期末存货的售价总额;   (3)计算存货成本占零售价的百分比,即成本率,公式如下:   (4)计算期末存货成本,公式为:期末存货售价总额×成本率   (5)计算本期销售成本,公式为:期初存货成本+本期购货成本-期末存货成本

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  • 财税工具-税务稽查业务流程图.doc

    税务稽查业务流程一览表(图一) 税务稽查↓稽查选案 →稽查实施 →稽查审理 →稽查执行税务稽查选案工作流程图(图二)内部征管资料、数据资料、外部资料纳税状况评专项稽查计划、内部征管资料、数据资料、外部资料外部资料信件举报来访举报电话举报上级交办有关部门转办实施稽查确定日常稽查案源确定专项稽查案源确定专案稽查案源税务稽查实施工作流程图(图三)查补税款一万元以下或按规定不需立案的无问题→制作《税务稽查结论》适用简易程序向被查对象下达《税务稽查通知书 不立案→→执行程序→→→制作《税务处理决定》有问题→→ 查补税款一万元以上或按规定需立案的,填写→实地检查询问调查,核实取证,制作《税务稽查报告》适用一般程序审理程序→→→→→立→》实施稽查案《立案审批表》制作《税务稽→调帐检查稽查审理流程图 (图四)不合格→补充稽查通知书--→稽查实施 审理部门-————-→合格→审理报告--→作出处理决定--→稽查执行↓↓↓ 稽查行政处罚告知 税务处理决定书 税务稽查结论 ↓ ↓ ↓听证-→税务行政处罚决定书税务稽查执行管理流程图 (图五) 达到刑事立案移送公安部门处理 ↑纳税人自动履行↑↓收到审理部门下达的《税务处理决定书》《处罚决定》→文书送达→催缴税款、滞纳金、罚款→逾期未入库,采取强制执行措施→税款、滞纳金、罚款入库→执行报告→案卷归档 税务处理决定书 税务处罚决定书 税务稽查结论税收强制执行措施 申请人民法院强制执行税务举报案件工作流程图(图六) 举报中心受理(电话、来访、来信举报或上级交办、其他部门转办)↓ ↓ ↓ ↓不属地税机关管辖 登记属地税机关管辖案件 登记备案↓ ↓ ↓转给有关部门 填写涉税举报案件交办通知书 领导批示 ↓ ↓有管辖权的部门实施稽查 登记归档↓→ 登记备案 调查、检查(按照稽查工作规程) ↓作出结论、税务处理、(处罚决定)↓向举报中心反馈查处结果↓↓ ↓报告交办部门 向具名举报人答复↓ ↓登记归档 奖励具名举报人↓登记归档

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  • 一般纳税人增值税纳税实务F.doc

    一般纳税人增值税纳税实务F知识点9:进出口货物增值税纳(退)税处理三、进出口货物增值税纳(退)税处理(一)进口货物增值税纳税处理1.进口货物征税范围2.进口货物的纳税人进口货物的收货人或办理报关手续的单位和个人,为进口货物增值税的纳税义务人。代理进口货物由代理人代缴进口环节增值税。3.进口货物的税率同国内货物:13%或17%。4.进口货物应纳税额的计算应纳进口增值税=组成计税价格×税率组成计税价格=关税完税价格+关税(+消费税)对于征收消费税的进口货物,组成计税价格分为两种形式:①实行从价定率办法计算纳税的计算组成计税价格=(关税完税价格+关税)÷(1-消费税税率)②实行复合计税办法计算纳税的计算组成计税价格=(关税完税价格+关税+进口数量×消费税定额税率)÷(1-消费税税率)例:某商场进口一批化妆品,价款折合人民币800000元,另该批化妆品运抵我国海关前发生包装费、运输费、保险费等共200000元。货物报关后,该商场按规定缴纳了进口环节增值税并取得了海关开具的完税凭证。该批化妆品在国内全部销售,取得不含税销售额2000000元。(关税税率为20%)解:该批化妆品在进口环节、国内销售环节的增值税额计算如下:完税价格=800000+200000=1000000(元)关税=1000000×20%=200000(元)组成计税价格=(1000000+200000)÷(1-30%)=1714285.71(元)进口环节应缴纳的增值税额=1714285.71×17%=291428.57(元)国内销售环节的销项税额=2000000×17%=340000(元)国内销售应缴纳的增值税额=340000-291428.57=48571.43(元)5.进口货物的税收管理进口货物的增值税由海关代征。进口货物的增值税,纳税义务发生时间为报关进口当天。纳税地点为进口货物报关地海关。纳税期限为海关填发税款缴纳书之日起15日内。(二)出口货物退(免)税的处理1.出口货物退税的基本规定2.出口退税的基本政策(1)出口免税并退税出口免税是指对货物在出口环节不征收增值税、消费税;出口退税是指货物在出口前实际承担的税收负担,按规定的退税率计算后予以退还。(2)免税但不退税出口前的环节免税,本身不含税,所以不必退税。(3)出口不免税也不退税针对国家限制或禁止出口的某些货物。3.出口货物退(免)税的适用范围(1)必须是属于增值税、消费税征税范围的货物(2)必须是报关离境的货物(3)必须是在财务上作销售处理的货物(4)必须是出口收汇并已核销的货物对出口的凡属于已征或应征增值税、消费税的货物,除国家明确规定不予退(免)税的货物和出口企业从小规模纳税人购进并持普通发票的部分货物外,都是出口货物退(免)税货物的范围,均应予以退还已征增值税和消费税或免征应征的增值税和消费税。4.免税并退税的企业(1)生产企业自营出口或委托外贸企业代理出口的自产货物(2)有出口经营权的外贸企业收购后直接出口或委托其他外贸企业代理出口的货物5.特定出口的货物(1)对外承包工程公司运出境外用于对外承包项目的货物(2)对外承接修理修配业务的企业用于对外修理修配的货物(3)外轮供应公司、远洋运输供应公司销售给外轮、远洋国轮而收取外汇的货物(4)企业在国内采购并运往境外作为在国外投资的货物6.出口免税不退税的企业(1)属于生产企业的小规模纳税人自营出口或委托外贸企业代理出口的自产货物(2)外贸企业从小规模纳税人购进并持普通发票的货物出口,免税但不予退税(3)外贸企业直接购进国家规定的免税货物出口的,免税但不予退税7.出口免税但不予退税的货物(1)来料加工复出口的货物,即原材料进口免税,加工自制的货物出口不退税(2)避孕药品和用具、古旧图书,内销免税,出口也免税(3)出口卷烟有出口卷烟权的企业出口国家出口卷烟计划内的卷烟,在生产环节免征增值税、消费税,出口环节不办理退税。其他非计划内出口的卷烟照章征收增值税和消费税,出口一律不退税。(4)军品以及军队系统企业出口军需工厂生产或军需部门调拨的货物免税(5)国家规定的其他免税货物7.出口不免税也不退税的货物和企业除经批准属于进料加工复出口贸易以外,下列出口货物不免税也不退税:(1)出口的原油(2)援外出口货物(3)国家禁止出口的货物对没有进出口经营权的商贸企业,从事出口贸易不免税也不退税。8.对生产企业出口的下列四类产品,视同自产产品给予退(免)税(3)凡符合规定条件的,主管出口退税的税务机关可认定为集团成员,集团公司(或总厂)收购成员企业(或分厂)生产的产品,可视同自产产品办理退(免)税。9.外贸企业出口视同内销货物征税时的进项税额抵扣的处理(1)外贸企业购进货物后,无论内销还是出口,须将所取得的增值税专用发票在规定的认证期限内到税务机关办理认证手续。凡未在规定的

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  • 管理报表1-简化资产负债表模板.xlsx

    资产负债表20**/12/31项目期初数期末数项目期初数流动资产:流动负债:货币资金50100短期借款100应收票据应付票据短期投资100150应付帐款100应收帐款100200应付工资50——坏帐准备应交税金30其他应收款5060其他应付款10存货100140预提费用待摊费用105长期负债:长期资产: 长期借款长期投资5050固定资产100100所有者权益:——累计折旧5060实收资本100无形资产资本公积递延资产3020盈余公积未分配利润150合计540765合计540其他长期应付款资产负债表单位:万元期末数150200605020100185765

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  • 参考工具《ERP标准物料编码规则》.doc

    ERP标准物料编码办法1.0 【目的】 规范公司中存货编码规则,以有效地推行ERP系统工作.2.0 【范围】 适用于公司内部.3.0 【定义】 存货:指为在正常生产经营过程中可供销售的商品和可用于生产过程以制造产品和提供服务的资产,它并不包括非生产耗用的资产、临时持有的待售证券、在用的厂房设备和使用期满待处置的资产。4.0 【职责】 工程部项目专案:负责公司中存货编码的新增和维护工作.5.0 【内容】 5.1 存货分类代码规定5.1.1分类规则:根据公司的性质,可分为以下几种常用的分类属性。A、大分类:根据存货的成本属性可大体分为原材料、半成品、产成品、辅料、工具五种;B、小分类:成品及半成品根据存货的动态属性可大体分为自制件、委外件、采购件三种;辅料及工具的小分类详见(表-1)中的小分类;5.1.2编码说明(表-1)5.1.3 编码方式: □□-□□-□□□□ (流水号) (小类别) (大类别)注释:料号共八码。第1、2码为存货大类别第3、4码为存货小类别第5、6、7、8码为流水号为增强公司物料资料的准确性,提高物料管理的工作效率,降低物料库存、降低成本,特制定此编码规则。编码说明第1页,共2页NO.代码:大类代码:小类流水号110:成品01:自制件02:委外件03:采购件0001始211:半成品01:自制件02:委外件03:采购件0001始312:原材料01:钢材02:铁材03:铝材04:铜材0001始413:辅料01:纸箱02:塑胶箱03:吸塑盘04:PE袋05:PE膜06:珍珠绵07:胶带08:包扎带09:拉钉10:铆钉11:螺丝12:胶垫13:麦拉0001始514:工具01:钻头02:铣刀03:铰刀04:锉刀05:丝攻06:锯条07:砂轮08:修正器09:丝攻0001始(表一)第2页,共2页

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  • 参考工具:现金流管控工具表.xlsx

    2021/2/292021/2/29现金及银行存款每日余额表 现金总计1109-0768-9310-810 基本户一般户(员工支付)11,617,580.14 19,268.39 2,263,757.10 1,137.21 13,901,742.84 #VALUE!10,000,000.00 10,000,000.00 -868,496.59 -1,880,103.28 -2,748,599.87 30,955.00 2,500.00 33,455.00 -100,000.00 100,000.00 0.00 -50,000.00 -50,000.00 -250.00 -250.00 20,629,788.55 119,268.39 386,153.82 1,137.21 21,136,347.97 -346,650.00 -50,130.45 0.00 0.00 -396,780.45 已开出未兑付的票据-215,100.00 0.00 0.00 0.00 -215,100.00 -200,100.00 -200,100.00 -15,000.00 -15,000.00 0.00 银行结算浮游款项-131,550.00 -50,130.45 0.00 0.00 -181,680.45 -119,000.00 -119,000.00 -12,550.00 -50,130.45 -62,680.45 -30,955.00 0.00 -2,500.00 0.00 -33,455.00 -30,955.00 -2,500.00 -33,455.00 0.00 0.00 327,564.00 0.00 0.00 0.00 327,564.00 206,790.00 206,790.00 120,774.00 120,774.00 预计明日可动用现金20,579,747.55 69,137.94 383,653.82 1,137.21 21,033,676.52 #VALUE!北京xxxx有限责任公司 交通银行股份有限公司北京xxxx支行交通银行股份有限公司北京xxx支行招商银行北京分行xxx支行1100-6157-5018-0100-045851100-6074-4018-0100-37857 一般户(保险等)1.前日余额(+)当日收款(+)当日付款(-)付款退回(+)当日公司账户间转账(+/-)当日提现(-)手续费扣款(-)其它(+)2.当日余额(+)截止2021/2/293.在途支付(-)明细:供应商a货款明细:供应商b货款明细:--明细:供应商c货款明细:社保扣款4.付款退回之重新支付(-)明细:员工工资退回明细:--明细:--5.在途收款(+)明细:中达货款明细:华富货款资金需求收支预测表项目期初余额100 现金流入小计100 --5 现金流出小计 -5 - 经营净现金流总计 95 - 固定资产投资股权融资银行贷款投融资现金流总计- - 企业帐面资金预计余额200 295 295 北京xxx有限责任公司1月第1周1月第2周现金流入-产品现金流入-售后服务现金流出-原材料现金流出-人员工资现金流出-水电气现金流出-其他费用 50 150 2008080 1008050 230 - 200 100-250-250 -10-150-150-150 -10 -10-5-150-260-415 -10 --150 -70-210-185 -10 200 -50-100-100 - 100 100-100 100 - - - - 125 15 15 5 205 155 1月第3周1月第4周1月份2月第1周2月第2周2月第3周 50 250 116 12533 10064451250 350 - 180 17045 -10 -15-150-150 -20 -20-188-150-150 -20-170-330

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  • 参考工具《公司战略汇报方案(2020年董事会)》.pptx

    关于某某电子发展的几点考虑总裁:马**2020年10月25日2一、公司现状和基础分析3公司现有的三个主要业务线 电子相框研发、制造、销售业务 电纸书、广告屏业务 家庭数码相册业务(新)4我们的问题—电子相框产业链独立完整,需要巨额资金的投入。受多因素影响,各环节相互分割,缺乏联动与配合。产品推出时间过长,通常需要6个月,风险过大。缺乏对市场的准确把握,计划随意性太大。员工竞争意识严重不足,缺乏活力与闯劲,普遍存在着等、靠、要的情绪。产品规划产品研发计划采购生产制造市场销售售后服务电子相框 产业链5我们的问题—电纸书、广告屏业务公司在技术上已投入了巨额的资金资源。售后服务成了一个无法预测的费用黑洞。达不到经济规模,缺乏成本竞争力,质量无法保证。错过了最有利的发展时机,应用前景已不乐观。缺乏市场推动机制,闭门造车,几乎成为一个完全与市场脱离业务。62019-2020年的调整2019年以来公司进行了许多重大的调整。 危机应对、风险控制(库存和信贷规模的压缩) 战略调整、盘活资产(服务和部分生产的外包) 注重效益、整合业务(撤消调整没有前景的亏损业务) 调整结构、加强管理(部门人员精简和强化内部管理) 机制创新,实现家庭数码相册产业发展新突破一年多调整不但使公司规避了许多重大风险,也为下一步改革奠定了有利的基础。2020年电子相框产业环境的恶化,使公司当前的经营状况陷于非常危险的境地。7公司前八个月的损益情况单位:元 行数2019年8月2020年1-8月一、主营业务收入1 21,972,246538,902,731减:主营业务成本2 24,755,824456,272,245主营业务税金及附加3 14,6821,203,840 二、主营业务利润4-2,798,260 81,426,646加:其它业务利润(亏损以"-"号填列)5107,783 -7,983,617营业费用6 16,650,18950,046,849管理费用7 10,394,635 59,145,206财务费用84,637,585 35,544,562   存货跌价准备9 三、营业利润(亏损以"-"号填列)10-34,372,886 -71,293,588加:投资收益(亏损以"-"号填列)11 补贴收入12营业外收入133,3371,550,742减:营业外支出14767,5821,783,977 四、利润总额(亏损以"-"号填列)15-35,137,130-71,526,823 8公司八月底的资产情况货币资金155,316,390短期借款68555,000,000应收票据31,770,941应付票据6967,704,428应收帐款687,691,314应付帐款70330,109,395其它应收款729,109,425预收帐款7117,818,833预付帐款828,852,512应付股利74存货10606,473,035应交税金75-195,800,829 减:存货跌价准备其它应付款8144,026,800待摊费用114,470,075预提费用82流动资产合计31813,683,692流动负债合计100818,858,627长期股权投资32长期借款10129,238,767固定资产: 专项应付款104固定资产原价39144,451,226负债合计:114848,097,394 减:累计折旧4058,764,792股本115300,000,000固定资产净值4185,686,434资本公积118在建工程454,280,436盈余公积11986,381,467固定资产清理4681,208未分配利润121-325,691,487无形资产515,055,604股东权益合计12260,689,980资产总计67908,787,374负债和股东权益总计135908,787,3749我们的困境与机会我们的困境负毛利经营导致公司资源在快速损耗。电子相框业务处于困难状态,现阶段主要处理库存。但与公司庞大的费用开支形成很大矛盾。库存中可齐套材料少,公司即将进入纯消耗阶段。公司资金已近枯竭,但面临着巨大的偿债

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  • 参考工具《预算管理办法》.docx

    预算管理办法第一章 总则第一条为适应公司发展的需要,加强公司预算管理,制定本办法。第二条本办法适用于本公司(以下简称公司)及所属公司。第三条公司预算管理体制实行统一领导,分级管理的原则,并在公司内部推行全面预算管理办法,即以现金流量为核心,对公司生产经营各个环节实施预算编制、执行、控制、分析和考核。第四条预算管理的基本原则是:量入为出,综合平衡;目标控制,分级实施;权责明确,严格管理;注重效益,防范风险。第二章全面预算的基本内容第五条全面预算由业务预算、专门决策预算和财务预算组成。业务预算是为供应、生产、销售以及管理活动所编制的预算。业务预算主要包括销售预算、生产预算、直接材料预算、直接人工预算、制造费用预算、销售费用预算、管理费用预算和存货预算等。专门决策预算是公司为那些在预算期内不经常发生的、一次性经济活动所编制的预算。专门决策预算包括根据长期投资决策编制的资本支出预算(如购建固定资产预算、技术改造项目预算和长期投资项目预算等)、根据公司的利润分配政策和对预算期经营结果的预测而编制的股利发放额预算等。财务预算是关于资金筹措和使用的预算,包括短期的现金收支预算和信贷预算,以及长期的资本支出预算和长期资金筹措预算。业务预算、专门决策预算是财务预算的基础,财务预算是业务预算和专门决策预算的现金流量总结。第六条公司应在上述预算的基础上进行整理概括,编制反映公司预计综合财务状况和经营成果的预计损益表、预计资产负债表和预计现金流量表,形成总预算。第三章 预算管理机构第七条公司财务部成立预算管理机构,全面负责预算管理的组织、协调、监控和考核工作。第八条预算审查机构为公司的总裁办公会。预算审查机构负责审定、签发预算管理制度,审批公司年度预算,提出预算管理发展方向及改进要求,确定年度预算编制的重大前提条件和年度生产经营目标,听取预算执行情况和预算管理工作进展的汇报,作出预算管理改进和完善等决定。第九条预算编制机构包括公司预算编制领导小组和公司各部门预算编制工作小组和预算编制承办部门。公司预算编制领导小组由公司总裁担任组长,财务经理担任常务副组长。成员由各分管业务的副总经理和各部门主要负责人组成。预算编制承办部门以财务部门为主,由专人负责。预算编制机构应根据公司确定的预算期生产经营目标、预算编制原则,全面分析、研究预算期公司面临的生产经营环境、市场状况、内部生产经营条件,组织预算的编制工作,并根据批准的预算,组织各预算责任部门执行;负责预算日常事务的协调及跟踪,监督预算的执行过程,定期报告预算执行情况,实行预算考核;对预算执行过程中出现的问题和偏差及时进行修正和调整,并为公司决策提供有效信息。第十条预算执行机构由公司各业务单位和职能部门组成。执行机构负责将预算指标具体落实到生产经营和管理中,实现预算管理和其他基础管理的有机结合;提供预算管理所需的各种实绩的反馈,为预算编制机构进行预算编制、跟踪监控和考核提供基础数据。第四章预算编制方法第十一条公司应根据具体情况,按月度编制滚动预算。第五章预算编制内容第十二条除特别情况外,公司一般应选择以销售为起点的预算体系。第十三条公司的生产、销售等业务部门(分公司)应编制各项业务预算,包括作为起点的销售预算,以及在销售预算的基础上编制的生产预算、直接材料预算、直接人工预算、制造费用预算、期间费用预算等。第十四条公司在预算期内计划进行大额固定资产、风险投资、技术改造项目和基建项目等资本性支出时,应由业务承办部门按项目编制专门决策预算,由财务部门汇总编制资本性支出预算。第十五条 公司财务部门应在分析影响本公司财务状况、损益及现金流量的各种因素的基础上,对业务预算、资本性支出预算及其现金流量预算进行汇总,编制财务预算。第十六条公司财务部门应在上述预算的基础上,依据业务预算、资本支出预算及相关预算所涉及的现金流入流出数据,编制预计现金流量表。第十七条公司应根据销售预算、年末产成品存货预算、制造费用预算、期间费用预算、专门决策预算等有关资料,编制预计损益表。第十八条公司应根据预编的本年末资产负债表、下年度的各项业务预算、专门决策预算和其他财务预算,编制下年末的预计资产负债表。 第六章预算编制及审批程序第二十条公司预算编制应符合:1.国家有关法律、法规和政策;2.公司及公司经营发展战略和目标;3.公司财务会计政策;4.公司年度生产、建设计划;5.公司投资、融资计划;6.公司资本及产权变动等重大经营计划;7.公司预算管理基本原则和要求。第二十一条 公司预算编制领导小组每年应在10月份,组织有关业务部门及公司各部门预算编制工作小组,研究下年度公司经营目标和发展规划以及预算编制的基本原则和要求,并下达至公司。第二十二条公司应在公司

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  • 税务风险管理制度.docx

    C公司税务风险管理制度第一章总则第一条为确保C公司(以下简称公司)合法经营、诚信纳税,防范和降低税务管理风险,根据《税收征收管理法》和《税收征收管理法实施细则》等国家相关法律法规及公司《财务管理制度》的规定,结合公司实际经营情况,特制定本制度。第二条公司税务风险管理的主要目标包括:(一)公司所有的税务规划活动均应具有合理的商业目的,并符合税法规定;(二)公司的经营决策和日常经营活动应当考虑税收因素的影响,符合税法规定;(三)公司的纳税申报、税款缴纳等日常税务工作事项和税务登记、账簿凭证管理、税务档案管理以及税务资料的准备和报备等涉税事项均应符合税法规定。第三条本制度适用于公司及其下属全资子公司、分公司,控股子公司、联营企业及合营企业参照执行。第二章管理机构设置和职责第四条公司应当根据经营特点和内部税务风险管理的要求设立税务管理部门和相应岗位,明确各岗位的职责和权限。目前公司税务管理部门为财务中心。第五条公司税务管理部门应当严格履行税务管理职责,包含但不限于以下职责:(一)制订和完善公司税务风险管理制度和其他涉税规章制度;(二)参与公司战略规划和重大经营决策的税务影响分析,提供税务风险管理建议;(三)组织实施公司税务风险的识别、评估,监测日常税务风险并采取应对措施;(四)指导和监督有关部门、各业务单位以及分、子公司开展税务风险管理工作;(五)建立税务风险管理的信息和沟通机制;(六)组织公司内部税务知识培训,并向公司其他部门提供税务咨询;(七)承担或协助相关部门开展纳税申报、税款缴纳、账簿凭证和其他涉税资料的准备和保管工作;(八)其他税务风险管理职责。第六条公司应当建立科学有效的职责分工和制衡机制,确保税务管理的不相容岗位相互分离、制约和监督。第七条公司涉税业务人员应当具备必要的专业资质、良好的业务素质和职业操守,遵纪守法。公司应当定期或不定期对涉税业务人员进行培训,不断提高其业务素质和职业道德水平。第三章风险识别和评估第八条公司税务管理部门应当全面、系统、持续地收集内部和外部相关信息,结合实际情况,通过风险识别、风险分析、风险评价等步骤,查找公司经营活动及其业务流程中的税务风险,分析和描述风险发生的可能性和条件,评价风险对公司实现税务管理目标的影响程度,从而确定风险管理的优先顺序和策略。第九条公司应当结合自身税务风险管理机制和实际经营情况,重点识别下列税务风险因素,包含但不限于:(一)公司组织机构、经营方式和业务流程;(二)涉税员工的职业操守和专业胜任能力;(三)相关税务管理内部控制制度的设计和执行;(四)经济形势、产业政策、市场竞争及行业惯例;(五)法律法规和监管要求;(六)其他有关风险因素。第十条公司应当定期进行税务风险评估。税务风险评估由公司税务管理部门协同相关职能部门实施,也可聘请具有相关资质和专业能力的中介机构协助实施。第十一条公司应当对税务风险实行动态管理,及时识别和评估原有风险的变化情况以及新产生的税务风险。第四章风险应对策略与内部控制第十二条公司应当根据税务风险评估的结果,考虑风险管理的成本和效益,在整体管理控制体系内,制定税务风险应对策略,建立有效的内部控制机制,合理设计税务管理的流程及控制方法,全面控制税务风险。第十三条公司应当根据风险产生的原因和条件,从组织机构、职权分配、业务流程、信息沟通和检查监督等多方面建立税务风险控制点,根据风险的不同特征采取相应的人工控制机制或自动化控制机制,根据风险发生的规律和重大程度建立预防性控制和发现性控制机制。第十四条公司应当针对重大税务风险所涉及的管理职责和业务流程,制定覆盖各个环节的全流程控制措施;对其他风险所涉及的业务流程,合理设置关键控制环节,采取相应的控制措施。第十五条公司因内部组织架构、经营模式或外部环境发生重大变化,以及受行业惯例和监管的约束而产生的重大税务风险,可以及时向主管税务机关报告,以寻求主管税务机关的辅导和帮助。第十六条公司税务管理部门应当参与公司重要经营活动和重大经营决策,包括关联交易、重大对外投资、重大并购或重组、经营模式的改变以及重要合同或协议的签订等,并跟踪和监控相关税务风险。第十七条公司税务管理部门应当协同相关职能部门,管理日常经营活动中的税务风险:(一)参与制定或审核公司日常经营业务中涉税事项的政策和规范;(二)制定各项涉税会计事务的处理流程,明确各自的职责和权限,保证对税务事项的会计处理符合相关法律法规;(三)完善纳税申报表编制、复核、审批以及税款缴纳的程序,明确相关的职责和权限,保证纳税申报和税款缴纳符合税法规定;(四)按照税法规定,真实、完整、准确地准备和保存有关涉税业务资料,并按相关规定进行报备。第十八条公司应当对于发生频率较高的税务风险建立监控机制,评估其累计影响,并采取相应的应对措施。第五章信息管理体系与沟通机制第十九条公

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  • 参考工具:《财务垂直管理机制》V1.doc

    财务垂直管理机制一、总部财务总监对分支机构财务部门履行以下管理职权1.人事权:负责分支机构财务人员日常的人事管理,包括岗位设置、人员招聘、培训,以及提名财务负责人、任免其他财务人员。2.业务权:负责指导分支机构会计核算和财务管理。3.定薪权:负责制定和调整分支机构财务人员的薪资标准。4.考核权:负责制定考核标准、部分考核和审批分支机构财务人员的考核结果。二、分支机构负责人对分支机构财务部门履行以下管理职权1.行政管理权:负责分支机构财务人员日常的工作管理,包括劳动纪律、工作态度、服务意识、工作质量和其他日常工作安排。2.部门协调权:负责其他部门与财务系统之间的工作协调,确保财务工作顺利开展。3.部分考核权:按照财务人员考核标准体系参与部分考核。4.人事建议权:根据财务人员日常的工作表现及时提出建议,包括人事任免建议、薪资建议权和工作表现反馈权。5.财产管理权:负责协调各部门按照总部有关制度要求管好分支机构财产,包括存货、固定资产和低值易耗品等,确保财产安全。三、分支机构财务负责人的职权1.日常管理权:按照总部的财务管理制度要求,做好会计核算工作和认真落实审核审批工作。对于越权审批或手续不完整的不给予报销,并向当事人解释,同时定期书面形式向财务总监汇报。2.工作汇报权:定期向总部财务总监和分支机构负责人汇报工作,并做好横向和纵向的协调与沟通。

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  • 参考工具:报销单1.xlsx

    单据号:报销单目的:雇员信息票据期限姓名部门从身份证号职务至雇员号经理日期说明住宿交通汽油膳食电话招待杂费合计小计预支总计审批人签字说明

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  • 附件三-家族财务报表.xlsx

    家族资产负债表单位:万元项目项目二:负债三:本钱和收益2019年2020年2021年2019年一: 资产1. 资金1. 一般欠款1)族长名下1)借银行2)家族成员名下2)借朋友3)借亲属2. 股权4)借员工1)实业投资5)借民间a) A公司股权b) B公司股权2. 高利贷欠款(一分五以上的借款)1)借银行2) 财务投资2)借朋友a) 甲公司3)借亲属b) 乙公司4)借员工5)借民间3. 财产(历史成本法)1)股票等金融资产2)房产1. 投入本钱3)文物1)实业投资4)土地2)财务投资5)汽车6)贵金属2. 赚的收益7)被质押财产1)常规利润a) 实业投资4. 无形资产b)财务投资1)孩子教育2)保险2)非常规利润3)事业发展(管理思想)4)管理系统(注意收益比例:安全比例8:2,非安全比例5:5,危险比例2:8)5)专利技术、配方、著作权3. 财产增值家族资产负债表单位:万元2020年2021年家族损益表项目本月数本年数累计数一: 常规收入二:非常规收入三:股权及资产转让收入四:支出五:个人所得税六:盈余或亏损 **年**月单位:万元1.工资收入(老板财务误区:给自己开低工资)2.劳务费收入3.专利收入4.利息收入5.房租收入6.分红1.销售产品内帐收入2.减:销售产品内帐成本1.股权转让2.财产转让3.无形资产转让1.生活支出2.教育支出1)孩子2)成人3.老人支出4.商务支出5.旅游支出6.健康支出7.交通支出8.人情往来1.工资2.劳务费3.分红4.其他(利息、专利、出租、转让)1.常规盈余/亏损七:其他指标2.非常规盈余/亏损1.家族成员人数2.人均收入3.人均支出4.人均盈余5.人均教育支出家族现金流量表项目本月数本年数累计数一:常规现金流二:非常规现金流二:投资类三:借债类四:现金结余**年**月 单位:万元1.常规收入2.减:常规支出3.减:个人所得税4.净流量1.内帐现金流入2.减:内帐现金流出3.净流量1. 流入(出售股权、变卖资产)1)分红2)转售实业投资3)转售财务投资4)财产出售变现5)无形资产出售变现2. 流出1)实业投资2)财务投资3)财产投资3. 投资类净流量1. 借钱1)一般借钱2)借高利贷2. 还钱1)一般还钱2)还高利贷 – 本钱3)还高利贷 – 利息3. 借债类净流量1.总现金净流量2. 现金余额分布 – 年末1)家族族长2)家族成员4.人均盈余5.人均教育支出

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  • 利润情况.xlsx

    比预算增减变动一、主营业务收入123二、主营业务利润45678三、营业利润910111213141516六、可供分配利润17单位:万元项目行次本月上月比上月増减变动本年累计上年同期出上年同期 增减变动预算额预算达成率%减:主营业务成本主营业务税金及附加 加:其他业务利润 减:销售费用 减:管理费用财务费用 加:营业外收入四、利润总额 减:所得税五、净利润 减:提取集团管理费提取研发经费提取发展基金

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  • 财税工具 产成品成本构成表.doc

    产成品成本构成表

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  • 参考工具:某公司资金管理规定.doc

    五、资金管理规定第一条为加强对公司系统内资金使用的监督和管理,加速资金周转,提高资金利润率,保证资金安全,特制定本规定。第二条管理机构(一)公司设立资金管理部,在财务总监领导下,办理各二级公司以及公司内部独立单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作。(二)结算中心具有管理和服务的双重职能。与下属公司在资金管理工作中是监督与被监督,管理与接受管理的关系,在结算业务中是服务与被服务的客户关系。第三条存款管理公司内各二级公司除在附近银行保留一个存款户,办理小额零星结算外,必须在资金部开设存款帐户,办理各种结算业务,在资金部的结算量和旬、月末余额的比例不得低于80%,10万元以上的大额款项支付必须在资金管理部办理特殊情况需专题报告,经批准同意后,方可保留其他银行结算业务。第四条借款和担保业务管理(一)借款和担保限额。集团内各二级公司应在每年年初根据董事会下达的利润任务编制资金计划,报资金管理部,资金管理部根据公司的年度任务,经营民展规划,资金来源以及各二级的资金效益状况进行综合平衡后,编制总公司及二级公司定额借款,全部借款的最高限额以及为二级公司信用担保的最高限额,报董事会审批后下达执行。年度中,资金管理部将严格按照限额计划控制各二级公司借款规模,如因经营发展,贷款或担保超限额的,应专题报告说明资金超限额的原因,以及新增资金的投向、投量和使用效益,经资金管理部审查核实后,提出意见,报财委、董事会审批追加。(二)集团内借款的审批。凡集团内借款金额在300万元(含300万元,外币按记帐汇率折算,下同)以内的,由资金管理部审查同意后,报财务总监审批;借款金额在300万元以上的,由资金管理部审查,财务总监加签同意后报董事长审批。(三)担保的审批。各二级公司向银行借款需要总公司担保时,担保额在300万元以下的由财务总监审批,担保额在300-2000万元的,由财务总监核准,董事长审批。担保额在2000万元以上的,一律由财委加签后报董事长审批,并经董事长办公会议通过。借款担保审批后,由资金部办理具体手续。对外担保,由资金部审核,财务总监和总裁加签后报董事长审批。第四条其他业务的审批(一)领用空白支票。在资金部办理结算业务的企业,可以向资金部领用空白支票,每次领用张数不超5张,每张空白支票限额不超过5万元,由资金部办理,领用空白支票时,必须在资金部有充足的存款。(二)外汇调剂。集团内各二级公司的外汇调剂由资金部统一办理,特殊情况需自行调剂的,一律报财务审批,审批同意后,方可自行办理。(三)利息的减免。凡需要减免集团内借款利息,金额在5000元以内的,由资金部审查同意,报财委审批,金额超过5000元,必须落实弥补渠道,并经分管副总经理加签后,报财委审批。第五条资金管理和检查资金部以资金的安全性、效益性、流动性为中心,定期开展以下资金检查和管理工作,并根据检查情况,定期向财委、总经理、董事长专题报告。(一)定期检查各二级公司的现金库存状况。(二)定期检查各二级公司的资金部的结算情况。(三)定期检查各二级公司在银行存款和在资金部存款的对帐工作。(四)对二级公司在资金部汇出的10万元以上大额款项进行跟踪检查或抽查。第六条统计报表各二级公司必须在旬后一日内向资金部报送旬末在银行存款、借款、结算业务统计表,资金部汇总后于旬后2日内报财委、总经理、董事长。资金部要及时掌握银行存款余额,并且每两天向财务总监及副总监报一次存款余额表。说明:一、审批权限公三类:1.审核:指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。2.审批:指有关领导经参考审核的意见后进行批准,个别重大事项,还需经董事长办公会议讨论通过。3.核准:指财务主管根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案。二、审批顺序 先下级,后上级;先定性审批,后集中标准;先经业务线、行政线有关部门,后报财务线(按表中所标号的顺序即可)。若遇有关核人员出差在外,可由其授权人代核、代批,但事后必须请有关人员追认。三、董事会各委主任在其业务范围内行使副总权限。

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  • 财税管理报表财务常用表单工具集-采购、报销、出入库等20个.xlsx

    材料采购申请单申请日期:年月日序号材料编号材料名称规格型号计量单位申请数量12345678总计生产部主管:采购部采购员:财务部审核:填写说明:1.本单由生产部主管根据生产任务的数量和现有库存,填写至金额,并报请主管批准。2. 采购部采购员填写市场单价和供应商两项。3. 财务部预审。4. 总经理批准。材料采购申请单采购申请编号:上批次单价金额市场单价供应商总经理批准:材料入库单采购订单号:供应商:入库日期: 年月日序号材料编号材料名称规格型号计量单位入库数量12345678总计仓储部主管:财务部接受人:填写说明:1.本单一式三联,第一联为仓库记账联,第二联交财务办理付款作为记账联,第三联交采购人员。2.本单适用于产成品以外的物品入库。材料入库单入库单编号:采购单价金额采购部采购员:材料领用单生产产品型号:出库日期: 年月日序号产品编号产品名称规格型号计量单位12345678总计生产部主管:财务部:发料人:填写说明:1.本单一式三联,一联留领料部门备查;一联留仓库,据以登记材料物资明细账和材料卡片;一联转财务部或月末经汇总后转财务部据以进行总分类核算。2.本单适用于产成品销售出库。材料领用单材料出库单编号:数量请领实发退库领料人:.本单一式三联,一联留领料部门备查;一联留仓库,据以登记材料物资明细账和材料卡片;一联转财务部或月末经汇总后转财务部据以进行总分类核算。产品入库单生产批次:入库日期: 年月日序号产品编号产品名称规格型号计量单位12345678总计仓储部主管:财务部主管:生产部主管:产品入库单入库单编号:入库数量财务部材料入账表采购申请编号采购申请日期供应商生产部申请数量采购部申请金额仓储部入库日期收货数量20120012012-1-1东方公司101202012-1-51020120022012-1-3西方公司151802012-1-10820120032012-1-5南方公司2020020120042012-1-7北方公司252202012-1-2025财务部材料入账表发票号发票金额发票日期发票到期日付款状态备注X0000011202012-1-52012-1-10收货数量一致,发票金额无误,到期付款。X0000021802012-1-102012-1-15收货数量与订单数量不符,通知采购员处理。X0000032002012-1-152012-1-20发票已收到,货未收到,不能付款。X0000042502012-1-202012-1-25发票金额与订单金额不符,通知采购员处理。销售订单申请申请日期:年月日客户名称:序号产品编号产品名称规格型号计量单位销售数量12345678总计销售部销售员:生产部审核:财务部审核:销售订单申请销售申请编号:(销售订单号)拟销售单价销售金额拟发货时间总经理批准:产品出库单销售订单号:客户名称:出库日期: 年月日序号产品编号产品名称规格型号计量单位12345678总计仓储部主管:财务部接受人:销售部销售员:填写说明:1.本单一式三联,第一联为仓库记账联,第二联交财务办理收款作为记账联,第三联交销售人员。2.本单适用于产成品销售出库。产品出库单出库单编号:出库数量财务部产品销售清单销售订单号销售申请日期客户销售部申请数量销售部销售金额仓储部出库日期出库数量20120012012-1-1东方公司101202012-1-51020120022012-1-3西方公司151802012-1-101520120032012-1-5南方公司202002012-1-152020120042012-1-7北方公司252202012-1-2025财务部产品销售清单销售发票号发票金额开票日期应收款日实际收款日X0000011202012-1-52012-1-102012-1-10X0000021802012-1-102012-1-152012-2-15X0000032002012-1-152012-1-20X0000042202012-1-202012-1-25收款状态备注材料报废申请单报废单编号:序号材料编号材料名称规格型号计量单位拟报废数量12345678总计仓储部:质量部:采购部:财务部:生产部:材料报废申请单编制日期: 年月日单价金额报废原因总经理:Payment Reason付款理由Original Payment Request No. Budget AccountAccountDr/CrBreakdownAmount预算科目会计科目明细金额大区:北京上海广州城市:RequesterCheck ByBranch FinanceBranch LeaderFinance ControllerFinal Approval申请人审

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  • 老板专用《现金流量表》.xlsx

    现金流量表(老板专用) 单位:人民币万元项目本期上年同期累计金额本期金额累计金额本期金额一、现金流入量二、现金流出量三、现金流量净额四、明日可运用现金余额 期间:2020年12月1、经营性现金流入量 A、X1产品 B、X2产品 C、X3产品2、非经营性现金流入量A、与集团往来B、与外部往来C、银行(或其他机构)借款 1、经营性现金流出量 A、材料采购付现 B、生产工人工资 C、其他人员工资D、各项间接费用 E、各类销售提成 F、各种税金付现 G、其他2、非经营性现金流出量 A、与集团往来 B、与外部往来 C、银行(或其他机构)还款1、经营性净现金流2、非经营性净现金流1、公司银行账户 A、公司基本户-建行 B、公司一般户-工行 2、私人银行卡 A、老板建行卡1234 B、老板娘农行卡2389期间:2018年12月 单位:人民币万元累计金额本期金额累计金额本期金额一、现金流入量1、经营性现金流入量A、X1产品 B、X2产品 C、X3产品2、非经营性现金流入量 A、与集团往来B、与外部往来C、银行(或其他机构)借款二、现金流出量 1、经营性现金流出量A、材料采购付现 B、生产工人工资 C、其他人员工资D、各项间接费用 E、各类销售提成 F、各种税金付现 G、其他2、非经营性现金流出量A、与集团往来 B、与外部往来 C、银行(或其他机构)还款三、现金流量净额1、经营性净现金流 2、非经营性净现金流 四、明日可运用现金余额1、公司银行账户A、公司基本户-建行 B、公司一般户-工行2、私人银行卡A、老板建行卡1234 B、老板娘农行卡2389项目本期上年同期现金流量表(老板专用)期间:2018年12月 单位:人民币万元累计金额本期金额累计金额本期金额一、现金流入量1、经营性现金流入量A、X1产品 B、X2产品 C、X3产品2、非经营性现金流入量 A、与集团往来B、与外部往来C、银行(或其他机构)借款二、现金流出量 1、经营性现金流出量A、材料采购付现 B、生产工人工资 C、其他人员工资D、各项间接费用 E、各类销售提成 F、各种税金付现 G、其他2、非经营性现金流出量A、与集团往来 B、与外部往来 C、银行(或其他机构)还款三、现金流量净额

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