企业上缴税费汇总表增值税营业税个人所得税企业所得税印花税城建税房产税教育费附加合计收入增值税税负率 期间/税种2019年度2020年度1月2月3月4月5月6月7月8月9月11月12月2019年度1月2月3月4月5月6月地方教育费附加

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编制单位：单位：元项目一、期初现金余额二、现金收入主营业务收入现金其他业务收入现金收回投资收入现金处理固定资产收回现金处置无形资产收回现金取得投资收益收如现金补贴收入收到现金取得银行借款收到金吸收投资受收到现金利息收入收到现金其他现金收入三、现金支出材料采购支付现金生产费用支付现金（不含材料费用）其他业务支出支付现金缴纳税费支付现金销售费用支付现金管理费用支付现金财务费用支付现金（不含利息支出）202X 年现金收支预算表202X 年合计1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月固定资产支付现金 其中：购置固定资产支付现金 在建工程支付现金 技改项目支付现金固定资产清理支付现金取得无形资产支付现金对外投资支付现金偿还借款及利息支付现金 其中：借款本金支付现金 利息支付现金支付股利支付现金其他现金支出四、期末现金余额公司负责人：审核人：编制人：编制单位：单位：元项目一、主营业务收入减：主营业务成本二、主营业务利润加：其他业务利润减：营业费用三、营业利润加：投资收益减：营业外支出加：以前年度损益调整四、利润总额减：所得税五、净利润20XX 年预计损益表200X 年合计1月2月 主营业务税金及附加 管理费用 财务费用 补贴收入 营业外收入少数股东损益公司负责人：财务负责人：制表人：年预计损益表3月4月5月6月7月8月表29月10月11月12月 编制单位： 资产 流动资产：流动资产合计长期投资合计固定资产合计无形资产及其他资产20XX 年预计资产负债表货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 预付帐款 应收补贴款 其他应收款 存货 待摊费用 一年内到期的长期债券投资 其他流动资产长期投资: 长期股权投资 长期债权投资 其中：合并价差固定资产: 固定资产原价减:累计折旧 固定资产净值减：固定资产减值准备 工程物资 在建工程 固定资产清理 无形资产及其他资产合计递延税项：递延税款借项资产总计无形资产 长期待摊费用 其他长期资产公司负责人: 财务负责人： 制表人：单位：元年初数 年预计资产负债表 1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月财务负责人： 制表人：负债及权益类年初数流动负债合计长期负债合计递延税项：负债合计少数股东权益所有者权益或股东权益： 11月12月1月2月流动负债:短期借款应付票据应付帐款预收帐款其他应付款应付工资应付福利费应付股利应交税金其他未交款预提费用预计负债一年内到期的长期负债其他流动负债长期负债:长期借款应付债券长期应付款专项应付款其他长期负债递延税款贷项 实收资本减：已归还投资 所有者权益合计负债及权益合计实收资本净额 资本公积 盈余公积 其中：法定公益金未分配利润3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月

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税务稽查业务流程一览表(图一) 税务稽查↓稽查选案 →稽查实施 →稽查审理 →稽查执行税务稽查选案工作流程图（图二）内部征管资料、数据资料、外部资料纳税状况评专项稽查计划、内部征管资料、数据资料、外部资料外部资料信件举报来访举报电话举报上级交办有关部门转办实施稽查确定日常稽查案源确定专项稽查案源确定专案稽查案源税务稽查实施工作流程图（图三）查补税款一万元以下或按规定不需立案的无问题→制作《税务稽查结论》适用简易程序向被查对象下达《税务稽查通知书 不立案→→执行程序→→→制作《税务处理决定》有问题→→ 查补税款一万元以上或按规定需立案的，填写→实地检查询问调查，核实取证，制作《税务稽查报告》适用一般程序审理程序→→→→→立→》实施稽查案《立案审批表》制作《税务稽→调帐检查稽查审理流程图　（图四）不合格→补充稽查通知书--→稽查实施 审理部门-————-→合格→审理报告--→作出处理决定--→稽查执行↓↓↓ 稽查行政处罚告知 税务处理决定书 税务稽查结论 ↓ ↓ ↓听证-→税务行政处罚决定书税务稽查执行管理流程图 （图五） 达到刑事立案移送公安部门处理 ↑纳税人自动履行↑↓收到审理部门下达的《税务处理决定书》《处罚决定》→文书送达→催缴税款、滞纳金、罚款→逾期未入库，采取强制执行措施→税款、滞纳金、罚款入库→执行报告→案卷归档 税务处理决定书 税务处罚决定书 税务稽查结论税收强制执行措施 申请人民法院强制执行税务举报案件工作流程图（图六） 举报中心受理（电话、来访、来信举报或上级交办、其他部门转办）↓ ↓ ↓ ↓不属地税机关管辖 登记属地税机关管辖案件 登记备案↓ ↓ ↓转给有关部门 填写涉税举报案件交办通知书 领导批示 ↓ ↓有管辖权的部门实施稽查 登记归档↓→ 登记备案 调查、检查（按照稽查工作规程） ↓作出结论、税务处理、（处罚决定）↓向举报中心反馈查处结果↓↓ ↓报告交办部门 向具名举报人答复↓ ↓登记归档 奖励具名举报人↓登记归档

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月度结帐时间表截止日期2019-8-31序号结帐事项财务部负责人相关部门负责人时间日期状态1保修费预提报告研发17:002019-8-272过期保修费冲销报告研发17:002019-8-273公司租车费清单行政17:002019-8-274计算机耗材费用行政17:002019-8-275集团管理费用审核行政17:002019-8-276工资费用明细人事17:002019-8-277关闭生产工单生产17:002019-8-308在产品审核生产17:002019-8-309产生初步试算平衡表NA17:002019-8-3010产生初步银行余额调节表NA17:002019-8-3011设置下月会计期间NA17:002019-8-3112检查系统本月会计期间NA17:002019-8-3113检查系统错误文件记录清单NA17:002019-8-3114增值 税发票截止核对NA17:002019-8-3115异常工单解释处理生产17:002019-8-3116收货完整性检查物流17:002019-8-3117项目成本审核项目17:002019-8-3118记录集团代垫费用NA17:002019-8-3119员工报销费用截止NA17:002019-8-3120人头数报告人事17:002019-8-3121特殊收入确认条款合同审核，月度收入情况表销售16:002019-8-3122已售未提货物清单物流2019-8-3123未完采购订单，未完销售订单清单销售17:002019-9-124原材料、在产品、产成品余额和清单物流17:002019-9-125通过合同统计计算印花税NA17:002019-9-326已入帐未支付费用统计NA17:002019-9-327当月印花税NA17:002019-9-328费用、应收、应付、固定资产帐务录入截止17:002019-9-329整理计算关税和增值税17:002019-9-330正式的银行余额调节表17:002019-9-331基于正式银行余额调节表的调整分录17:002019-9-332客户主数据变动情况审核17:002019-9-333客户帐龄分析表17:002019-9-334开始编制分产品损益表17:002019-9-335第二版试算平衡表产生17:002019-9-336销售奖励预提销售17:002019-9-337员工年假预提人事17:002019-9-438集团往来对帐工作完成12:002019-9-439坏帐准备计提和调整10:002019-9-440产品成本计算11:002019-9-441存货损失准备报告12:002019-9-542存货价值重估报告 15:002019-9-543差异分析报告17:002019-9-644毛利分析报告17:002019-9-645执行费用分摊程序17:002019-9-646损失订单计提17:002019-9-647递延项目清单税务17:002019-9-648财务报告草稿17:002019-9-649财务总监对报告审核17:002019-9-750正式财务报告17:002019-9-751财务总监的报告质量确认函17:002019-9-10期间：2019年8月人员1人员20人员1人员20人员1人员20人员1人员20人员1人员20人员1人员20人员1人员20人员1人员20人员1人员20人员1人员20人员1人员20人员1人员20人员2人员20人员2人员20人员2人员20人员2人员20人员2人员21人员2人员21人员2人员21人员2人员21人员2人员21人员2人员21人员3人员21人员3人员21人员3人员21人员3人员21人员3人员22人员3人员22人员3人员22人员3人员22人员3人员22人员3人员22人员3人员22人员3人员22人员3人员22人员3人员22人员3人员22人员3人员22人员3人员22人员3人员22人员3人员3人员4人员4人员4人员4人员4人员4人员4人员4人员4结帐任务事项相关处理凭证号 当月金额上月金额 截止日期预提应付未付人员相关费用预提预提预提预提预提预提预提总部代垫的费用预提外地办公室租金预提上海预提西安预提大连预提长春预提广州预提信息系统专线费预提总部管理费用预提折旧厂房计入生产设备计入计算机计入软件计入车辆计入办公设备计入装修计入工资相关费用奖金预提计入法定养老保险计入法定医疗保险计入住房公积金计入失业保险计入补充养老保险计入补充医疗保险计入-员工房租费用员工1员工2员工3员工4员工5重要费用预提年度审计费预提法律顾问费预提猎头费预提信息系统维护费预提财产保险费预提设施费用水电费预提厂房租金预提日常其他费用饮用水计入文具计入午餐计入复印机计入电话费计入保安费计入保洁费计入物业费计入班车租金计入快递费计入计入物流公

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人员需求预算职位预计每月新增人数备注：1.空白单元格由用人单位填写，青色单元格由人力资源部填写，浅绿色先由用人单位填写然后由人力资源部调整2.如果所需职位为新设职位，用人单位需要提供本该职位的职责说明3.编制栏填写数据供人力资源作为审核参考，如果用人不能提供可以不填4.此表填写完成后随同部门责任费用预算表提交给财务部，然后由财务部转交人力资源部人员需求预算部门名称：编制现有人数申请人数预计每月新增人数编制人：预计薪资标准(元/人月)人员需求预算希望到岗时间批准人数到岗时间预计每月新增人数00000000审核人：审批人：1月2月3月4月5月6月7月8月人员需求预算到岗时间00009月10月11月12月编制日期： 年月日编制单位：人力资源部部门类别部门代码部门名称科目代码明细科目职能部门总经理工资 - 奖金 - 社保费 - 职能部门总会计师工资 - 奖金 - 社保费 - 职能部门行政管理部工资 - 奖金 - 社保费 - 职能部门人力资源部工资 - 奖金 - 社保费 - 职能部门信息管理部工资 - 奖金 - 社保费 - 职能部门财务部工资 - 奖金 - 社保费 - 职能部门企划部工资 - 奖金 - 社保费 - 职 能 部 门 合 计工资 -- 奖金 -- 社保费 -- 研发部门总工程师工资 - 奖金 - 社保费 - 研发部门知识产权部工资 - 奖金 - 社保费 - 研发部门技术研究部工资 - 奖金 - 社保费 - 研发部门产品开发部工资 - 奖金 - 社保费 - 研发部门产品应用部工资 - 奖金 - 社保费 - 研 发 部 门 合 计工资 -- 奖金 -- 社保费 -- 营销部门营销领导工资 - 年终奖金 - 社保费 - 营销部门工资 - 年终奖金 - 社保费 - 营销部门工资 - 年终奖金 - 社保费 - 200X 年人工成本预算200X 年合计1月XX产品销售部YY产品销售部营销部门市场部工资 - 年终奖金 - 社保费 - 营销部门工程服务部工资 - 年终奖金 - 社保费 - 营销部门技术支持部工资 - 年终奖金 - 社保费 - 营销部门营销办公室工资 - 年终奖金 - 社保费 - 营 销 部 门 合 计工资年终奖金社保费生产部门生产行政领导工资 - 奖金 - 社保费 - 生产部门采购管理部工资 - 奖金 - 社保费 - 生产部门生产管理部工资 - 奖金 - 社保费 - 生产部门质量管理部工资 - 奖金 - 社保费 - 生产部门产品工艺部工资 - 奖金 - 社保费 - 生 产 部 门 合 计工资 -- 奖金 -- 社保费 -- 单位负责人：审核人：错误:520错误:520错误:520错误:520错误:520错误:520注：1、此预算表由人力资源部门编制。2、人力资源部门根据公司薪酬体系与住房公积、社/医保标准，结合各部门用人计划对工资、住房公积、社保费及医保费进行合理预测填列。3、产品研发总监相关费用在产品开发部列示。4、产品应用总监相关费用在产品应用部列示。5、生产总监、生产与行政副总在生产行政领导中合并列示。6、营销总监、营销与工程副总在营销领导中合并列示。7、工资项目用于归集各部门的工资费用（含税）。8、奖金/年终奖金项目用于归集费营销部门的奖金费用（含税）及营销部门年终奖金（含税）。9、社保费项目用于归集公司为各部门员工承担的社

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采购预算编 制 部 门：采购管理部 X X公 司采购预算编 制 部 门：采购管理部关联表-物料消耗量 录入表-期末库存量录入表-物料采购价录入表-付款政策录入表-采购提前期预算表-期初库存量预算表-期末库存量预算表-采购到货量预算表-采购订货量预算表-物料采购价预算表-物料到货额预算表-物料订货额预算表-采购付款额采购预算编制说明 采购预算编制说明一、预算目的一、预算内容二、编制部门采购预算由组织和实施公司采购计划的采购管理部牵头进行。三、采购预测四、勾稽关系五、填列方法六、表格操作步骤与说明步骤表格1、2、3、4、1、采购预算由材料期末库存量预算、单位采购价预算、采购到货量预算、采购订货量预算、采购订货额预算、采购到货额预算、采购付款预算等七部分组成。2、采购预算需要按订货提前期和付款政策分类列示，各表填列顺序应保持一致。3、根据重要性原则，主要原材料按材料名称分别列示，非主要原材料可以合并列示。列示内容应与1、综合考虑公司生产需求情况，采购订货提前期、材料安全库存量等因素对材料期末库存量进行合理预测。2、依据生产部门的生产计划，结合材料期末库存量、采购订货提前期等因素对采购到货量和采购订货量进行合理预测。3、根据各种材料市场供需状况、公司在市场中的地位及谈判技能等对材料采购价格进行合理预测。4、根据付款政策对材料付款情况进行预测。1、各材料期末库存量=安全库存量。2、各材料采购到货量=材料期末库存量+材料消耗量3、各材料采购订货量根据材料采购到货量结合采购订货提前期推导确定。4、各材料采购订货额=材料采购订货量*材料单位采购价。5、各材料采购到货额=材料采购到货量*材料单位采购价（指订货时的材料单位采购单价）。6、材料采购付款=∑材料采购订货额*付款政策付款率。1、根据对材料期末库存量的合理预测填列材料期末库存量预算假设。2、根据生产部门（生产管理部）对材料消耗量的预算填列产品材料消耗量预算表。3、根据对材料采购单价的合理预测填列材料采购单价预算假设。4、根据材料付款政策填列材料付款政策预算假设。5、根据材料采购提前期填列材料采购提前期预算假设。6、相关预算表有勾稽关系自动计算生成。返回1封面2采购预算编制说明345采购预算表关联表--外部数据支持录入表--采购预算假设采购预算编制说明一、预算内容二、编制部门采购预算由组织和实施公司采购计划的采购管理部牵头进行。三、采购预测四、勾稽关系五、填列方法操作、采购预算由材料期末库存量预算、单位采购价预算、采购到货量预算、采购订货量预算、采购订货额预算、采购到货额预算、采购付款预算等七部分组成。、采购预算需要按订货提前期和付款政策分类列示，各表填列顺序应保持一致。、根据重要性原则，主要原材料按材料名称分别列示，非主要原材料可以合并列示。列示内容应与生产预算中物料清单协调一致。、综合考虑公司生产需求情况，采购订货提前期、材料安全库存量等因素对材料期末库存量进行合理预测。、依据生产部门的生产计划，结合材料期末库存量、采购订货提前期等因素对采购到货量和采购订货量进行合理预测。、根据各种材料市场供需状况、公司在市场中的地位及谈判技能等对材料采购价格进行合理预测。、根据付款政策对材料付款情况进行预测。材料消耗量-材料期初库存量。材料消耗量取自生产预算中，材料本期期初库存量是上期期末库存量。、各材料采购订货量根据材料采购到货量结合采购订货提前期推导确定。材料单位采购价。材料单位采购价（指订货时的材料单位采购单价）。付款政策付款率。、根据对材料期末库存量的合理预测填列材料期末库存量预算假设。、根据生产部门（生产管理部）对材料消耗量的预算填列产品材料消耗量预算表。、根据对材料采购单价的合理预测填列材料采购单价预算假设。、根据材料付款政策填列材料付款政策预算假设。、根据材料采购提前期填列材料采购提前期预算假设。、相关预算表有勾稽关系自动计算生成。1.点击按钮录入预算假设、查阅预算编制说明及预算结果。2.仔细阅读说明，了解与采购预算相关的各项内容。3.按照与采购预算关联的数据填写外部数据支持关联表--XX。4.按照采购预算编制方法填写采购预算假设录入表--XX。5.查看采购预算表预算表--XX。采购预算编制说明一、预算内容二、编制部门采购预算由组织和实施公司采购计划的采购管理部牵头进行。三、采购预测四、勾稽关系五、填列方法、采购预算由材料期末库存量预算、单位采购价预算、采购到货量预算、采购订

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固定资产购置预算部门名称：设备名称用途数量预计单价预计金额批准数量购置时间预计总金额00编制人：审核人：1月2月备注：其中： 办公设备由信息管理部汇总审核 生产设备由生产管理部汇总审核 测试设备由由各研发部门汇总审核 运输设备由行政后勤部汇总审核 建筑物由行政后勤部汇总审核1.空白单元格由设备需求部门填写，青色单元格由设备管理部门填写，浅绿色先由需求部门填写然后由管理部门调整2.设备用途从下拉列表中选择填写3.此表填写完成后随同部门责任费用预算表提交给财务部，然后由财务部转交相关设备管理部门汇总审核。固定资产购置预算购置时间00000000审批人：3月4月5月6月7月8月9月10月空白单元格由设备需求部门填写，青色单元格由设备管理部门填写，浅绿色先由需求部门填写然后由管理部门调整此表填写完成后随同部门责任费用预算表提交给财务部，然后由财务部转交相关设备管理部门汇总审核。固定资产购置预算购置时间0011月12月空白单元格由设备需求部门填写，青色单元格由设备管理部门填写，浅绿色先由需求部门填写然后由管理部门调整编制单位：单位：元资产类别明细项目原值累计折旧原值期初余额本期增加本期减少期末余额期初余额本期增加本期减少期末余额期初余额本期增加本期减少期末余额期初余额本期增加本期减少期末余额期初余额本期增加本期减少期末余额期初余额本期增加本期减少期末余额期初余额本期增加本期减少期末余额合 计公司负责人：审核人：编制人：202X 年固定资产预算表20XX 年合计1月累计折旧原值累计折旧净值原值累计折旧原值累计折旧原值1月2月3月4月5月累计折旧原值累计折旧原值累计折旧原值累计折旧原值累计折旧5月6月7月8月9月原值累计折旧原值累计折旧原值累计折旧10月11月12月编制单位：单位：元折旧类别管理费用折旧销售费用折旧制造费用折旧审核人：202X 年折旧预算200X 年合计1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月编制单位：融资类型融资期限融资银行明细项目期初余额本期增加本期减少期末余额期初余额本期增加本期减少期末余额期初余额本期增加本期减少期末余额期初余额本期增加本期减少期末余额期初余额本期增加本期减少期末余额期初余额本期增加本期减少期末余额期初余额本期增加本期减少期末余额短 期 借 款 合 计期初余额本期增加本期减少期末余额长 期 借 款 合 计期初余额本期增加本期减少期末余额公司负责人：审核人：编制人：202X 年对外融资预算表月利率（%）200X 年合计1月2月单位：元3月4月5月6月7月8月9月10月11月单位：元12月编制单位：项 目一、短期借款利息二、长期借款利息三、借款利息合计 加：汇兑损失 手续费 承诺费 票据贴现利息 融资租赁利息支出 减：利息资本化 利息收入四、财务费用合计公司负责人：审核人：编制人： 202X 年对外融资预算表 20XX 年合计1月2月3月4月单位：元5月6月7月8月9月10月11月12月

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企业上缴税费汇总表增值税营业税个人所得税企业所得税印花税城建税房产税教育费附加合计收入增值税税负率 期间/税种2019年度2020年度1月2月3月4月5月6月7月8月9月11月12月2019年度1月2月3月4月5月6月地方教育费附加

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X X公 司YY产品 销 售 预 算202X年编 制 部 门：YY产品销售部产品 销 售 预 算销售预算编制说明录入表--销售单价价录入表--销售数量录入表--回款政策预算表--销售数量预算表--销售单价预算表--销售收入预算表--销售回款销售预算编制说明一、预算内容三、编制部门四、销售预测在编制销售预算前，需要对市场和公司实际情况进行充分分析，以合理预测产品销售量及销售单价。五、勾稽关系六、填列方法七、表格操作步骤与说明步骤121、销售预算由产品销售量预算、产品单位售价预算、产品销售收入预算、销售回款预算四部分组成。2、销售预算需要分产品类别、产品名称、销售渠道进行。2.1产品类别包括XX产品和YY产品两大类。2.2销售渠包括一级代理商、二级代理商、三级代理商、直销四种；代理商级别的划分是依据代理商的信用程度和销售额进行的。3、各销售部门需要按不同的销售渠道确定各种产品的销售价格。4、各销售部门需要按不同的销售渠道确定产品的回款政策。销售预算由销售产品及提供与销售产品相关的劳务的部门编制，主要包括XX产品销售部、YY产品销售部和工程服务部。1、综合考虑市场容量、竞争对手情况等因素对市场作一个定性分析。2、在考虑公司市场地位、品牌优势、营销能力等因素的基础上，结合公司历史数据，对未来预算期间的销量和单位售价进行定量地敏感性分析。3、在趋势及敏感性分析的基础上，综合公司战略目标、产品性能、产品成本利润、市场增长情况、竞争对手情况以及公司对产品在市场的定位情况（如假设将产品定位到中档价位产品）等因素对未来预算期销售量和单位售价进行合理预测。1、某产品销售收入=某产品销售量*某产品销售单价。2、某部门销售收入=各产品销售收入之和。3、公司销售收入=各部门销售收入之和。4、销售回款=∑销售收入*回款政策。1、各营销部门根据对销售量合理的预测填列产品销售量预算假设。2、各营销部门根据对单位售价的合理预测填列产品单位售价预算假设。3、产品销售量预算假设和产品单位售价预算假设需分产品名称、销售渠道进行填列。4、产品销售回款政策在产品销售回款政策预算假设中填列。5、对年度差异、月/季度重大差异须说明原因，进行差异分析。6、相关预算表由勾稽关系自动计算生成。返回34销售预算编制说明在编制销售预算前，需要对市场和公司实际情况进行充分分析，以合理预测产品销售量及销售单价。表格封面销售预算编制说明销售渠包括一级代理商、二级代理商、三级代理商、直销四种；代理商级别的划分是依据代理商的信用程度和销售额进行的。产品销售部和工程服务部。、在考虑公司市场地位、品牌优势、营销能力等因素的基础上，结合公司历史数据，对未来预算期间的销量和单位售价进行定量地敏感性分析。、在趋势及敏感性分析的基础上，综合公司战略目标、产品性能、产品成本利润、市场增长情况、竞争对手情况以及公司对产品在市场的定位情况（如假设将产品定位到中档价位产品）等因素对未来预算期销售量和单位售价进行合理预测。返回销售预算表录入表--销售预算假设销售预算编制说明在编制销售预算前，需要对市场和公司实际情况进行充分分析，以合理预测产品销售量及销售单价。操作、在考虑公司市场地位、品牌优势、营销能力等因素的基础上，结合公司历史数据，对未来预算期间的销量和单位售价进行定量地敏感性分析。、在趋势及敏感性分析的基础上，综合公司战略目标、产品性能、产品成本利润、市场增长情况、竞争对手情况以及公司对产品在市场的定位情况（如假设将产品定位到中档价位产品）等因素对未来预算期销售量和单位售价进行合理预测。1.点击按钮录入预算假设、查阅预算编制说明及预算结果。2.仔细阅读说明，了解与销售预算相关的各项内容。3.按照销售预算编制方法填写销售预算假设录入表--XX。4.查看销售预算表预算表--XX。销售预算编制说明在编制销售预算前，需要对市场和公司实际情况进行充分分析，以合理预测产品销售量及销售单价。、在趋势及敏感性分析的基础上，综合公司战略目标、产品性能、产品成本利润、市场增长情况、竞争对手情况以及公司对产品在市场的定位情况（如假设将产品定位到中档价位产品）等因素对未来预算期销售量和单位售价进行合理预测。产品销售量预算假设填写说明：可在其下插入适量的行以供填写。项目全年- - - - - - - -

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固定资产登记表编号：部门名称：登记日期：年 月 日资产编号资产名称类别编号类别名称品牌名称规格型号增加方式存放地点原值净值购置时间购置数量使用部门存放地点使用年限经办人签字使用人签字附属设备备注编号：部门名称：登记日期：年 月 日

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公司财务部组织结构和职责探讨小组成员： 预算主管财务成本控制主管应收账款主管资金主管会计主管财务分析师投资主管融资主管预算专员税务专员核算专员出纳员簿记员收银员投资分析专员融资市场分析专员财务助理财务经理财务总监一般公司的财务部组织结构图财务管理员收入核算会计固定资产核算会计费用核算会计利润核算会计往来核算会计现金出纳银行出纳二级公司会计分支机构会计主办会计经理总经理副经理如果公司有分公司或分支结构，一般总公司财务部结构图并表与分析管理处费用与综合管理处采购与物料管理处生产与成本管理处货物与货款管理处银行现金出纳 食堂会计出纳 信用证会计固定资产会计 原始单据审核会计制单会计 统计员 主办会计 会计档案管理员国内材料会计进口材料会计委托加工材料会计其他材料会计半成品售后会计售后会计生产成本会计出口销售会计 国内销售会计开票与统计员合并报表统计财务部经理大型集团公司财务部组织结构图一般中、小型企业公司财务部结构图财务部经理财务主管会计主管审计员出纳 会计 资金管理员预算专员税务专员财务部门的主要职责由前面四个结构图我们可以知道，不同的企业会有不同的财务组织架构，那么延伸出来的财务部门的职责会相应的有所区别。但总体而言，财务部门的职责可以归集为四点，针对不同的集团企业会有不同的侧重，也即产生不同的集团企业的财务特色。下面将介绍企业财务部门的四点主要职责以及财务特色举例。财务部门的主要职责1．会计核算：根据国家集团的会计制度建立完善公司的财务核算体系；及时准确对公司经济业务进行账务处理；准确及时编制公司财务报告；参与公司的经营分析；为公司生产经营决策提供准确及时的财务信息。2．资金管理：筹措公司生产经营资金；合理高效调度公司资金；定期对公司的资金营运能力进行分析；对公司的债权债务控制进行分析；为公司的生产经营提供良好的资金支持。3．成本控制：拟定公司的成本控制措施；；下达公司各产品或项目目标成本；监督成本的开支范围；审核公司各项费用的真实性、合法性；对成本进行成本分析并提出初步处理意见；为公司的经营投标报价提供准确的成本数据；4．内部控制：检查评价公司的内部会计控制并提出改进措施。 宏酷下属融资公司 在传统的大中型企业的正常架构之外，一般会有一个大型的经过商务部批准成立的融资公司 。融资公司由集团公司的财务总监直接负责，可以视为财务部门的下属机构，是财务部门进行资金管理的一个具有特色的例子。并表与分析管理处费用与综合管理处采购与物料管理处生产与成本管理处货物与货款管理处银行现金出纳 食堂会计出纳 信用证会计固定资产会计 原始单据审核会计制单会计 统计员 主办会计 会计档案管理员国内材料会计进口材料会计委托加工材料会计其他材料会计半成品售后会计售后会计生产成本会计出口销售会计 国内销售会计开票与统计员合并报表统计财务部经理融资公司（商务部批准）信审专员融资专员催收专员法务专员一般大型集团特色分支机构

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营 销 部 门 销 售 预 算X X公 司200 X年营 销 部 门：XX产品销售部营 销 部 门 销 售 预 算销售预算编制说明录入表--销售单价价录入表--销售数量录入表--回款政策预算表--销售数量预算表--销售单价预算表--销售收入预算表--销售回款销售预算编制说明一、预算内容三、编制部门四、销售预测在编制销售预算前，需要对市场和公司实际情况进行充分分析，以合理预测产品销售量及销售单价。五、勾稽关系六、填列方法七、表格操作步骤与说明步骤12341、销售预算由产品销售量预算、产品单位售价预算、产品销售收入预算、销售回款预算四部分组成。2、销售预算需要分产品类别、产品名称、销售渠道进行。2.1产品类别包XX产品和YY产品两大类。2.2销售渠包括一级代理商、二级代理商、三级代理商、直销四种；代理商级别的划分是依据代理商的信用程度和销售额进行的。3、各销售部门需要按不同的销售渠道确定各种产品的销售价格。4、各销售部门需要按不同的销售渠道确定产品的回款政策。销售预算由销售产品及提供与销售产品相关的劳务的部门编制，主要包括XX产品销售部、YY产品销售部。1、综合考虑市场容量、竞争对手情况等因素对市场作一个定性分析。2、在考虑公司市场地位、品牌优势、营销能力等因素的基础上，结合公司历史数据，对未来预算期间的销量和单位售价进行定量地敏感性分析。3、在趋势及敏感性分析的基础上，综合公司战略目标、产品性能、产品成本利润、市场增长情况、竞争对手情况以及公司对产品在市场的定位情况（如假设将产品定位到中档价位产品）等因素对未来预算期销售量和单位售价进行合理预测。1、某产品销售收入=某产品销售量*某产品销售单价。2、某部门销售收入=各产品销售收入之和。3、公司销售收入=各部门销售收入之和。4、销售回款=∑销售收入*回款政策。1、各营销部门根据对销售量合理的预测填列产品销售量预算假设。2、各营销部门根据对单位售价的合理预测填列产品单位售价预算假设。3、产品销售量预算假设和产品单位售价预算假设需分产品名称、销售渠道进行填列。4、产品销售回款政策在产品销售回款政策预算假设中填列。5、对年度差异、月/季度重大差异须说明原因，进行差异分析。6、相关预算表由勾稽关系自动计算生成。返回销售预算编制说明在编制销售预算前，需要对市场和公司实际情况进行充分分析，以合理预测产品销售量及销售单价。表格封面销售预算编制说明销售预算表销售渠包括一级代理商、二级代理商、三级代理商、直销四种；代理商级别的划分是依据代理商的信用程度和销售额进行的。产品销售部。、在考虑公司市场地位、品牌优势、营销能力等因素的基础上，结合公司历史数据，对未来预算期间的销量和单位售价进行定量地敏感性分析。、在趋势及敏感性分析的基础上，综合公司战略目标、产品性能、产品成本利润、市场增长情况、竞争对手情况以及公司对产品在市场的定位情况（如假设将产品定位到中档价位产品）等因素对未来预算期销售量和单位售价进行合理预测。录入表--销售预算假设返回销售预算编制说明在编制销售预算前，需要对市场和公司实际情况进行充分分析，以合理预测产品销售量及销售单价。操作、在考虑公司市场地位、品牌优势、营销能力等因素的基础上，结合公司历史数据，对未来预算期间的销量和单位售价进行定量地敏感性分析。、在趋势及敏感性分析的基础上，综合公司战略目标、产品性能、产品成本利润、市场增长情况、竞争对手情况以及公司对产品在市场的定位情况（如假设将产品定位到中档价位产品）等因素对未来预算期销售量和单位售价进行合理预测。1.点击按钮录入预算假设、查阅预算编制说明及预算结果。2.仔细阅读说明，了解与销售预算相关的各项内容。3.按照销售预算编制方法填写销售预算假设录入表--XX。4.查看销售预算表预算表--XX。销售预算编制说明在编制销售预算前，需要对市场和公司实际情况进行充分分析，以合理预测产品销售量及销售单价。、在趋势及敏感性分析的基础上，综合公司战略目标、产品性能、产品成本利润、市场增长情况、竞争对手情况以及公司对产品在市场的定位情况（如假设将产品定位到中档价位产品）等因素对未来预算期销售量和单位售价进行合理预测。产品销售量预算假设填写说明：可在其下插入适量的行以供填写。项目项目一级代理商（预算期）销量二级代理商（预算期）销量三级代理商（预算期）销量 直销（预算期）销量项目编制单位：XX产品销售部单位负责人：审核人

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固定资产登记表编号：部门名称：登记日期：年 月 日资产编号资产名称类别编号类别名称品牌名称规格型号增加方式存放地点原值净值购置时间购置数量使用部门存放地点使用年限经办人签字使用人签字附属设备备注中国民企老板财税管控领军品牌固定资产登记表编号：部门名称：登记日期：年 月 日中国民企老板财税管控领军品牌

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XX国际农产品物流园项目可行性研究报告XX市国际工程咨询公司二〇二〇年九月目 录第一章 总论.11.1 项目及其承办单位..11.2 承办单位概况11.3 可行性研究工作依据21.4 项目概况.41.5 结论与建议..5第二章 项目建设的必要性分析62.1 项目建设背景62.2 项目建设必要性13第三章 市场分析与建设规模.183.1 我国现代农产品物流发展现状183.2 泛珠九省农产品流通现状.203.3 XX地区农产品流通现状..213.4 XX市农产品物流需求分析223.5 建设项目市场预测.25第四章 项目选址及建设条件.274.1 项目选址274.2 项目用地区位分析.274.3 项目用地概况..28第五章 工程技术方案.345.1 项目用地功能分区.345.2 各功能区生产技术方案365.3 总平面布置及工程结构方案..395.4 园区交通组织方案.415.5 公用与辅助工程41第六章 环境保护、劳动安全与卫生.456.1 环境保护456.2 劳动保护与安全卫生..47第七章 节能

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批准：审核：编制：xx集团财务部**年**月**日前 言随着国家财税政策改革的不断深入，企业管理要求的日益提高，公司一方面迎来了改革带来的机遇；同时, 也面临着如何规范提升税务管理水平的挑战。在机遇与挑战并存的形势下，财务总部以建立科学完整的集团税收管理体系为主要目标，依据国家目前的主要财税政策，有针对性地对公司的主要税种以及日常涉税业务的流程进行了全面梳理，编写此《**集团公司税务管理操作手册》。该手册旨在规范涉税业务操作，控制涉税风险，提升税务管理水平及筹划效益，逐步建立适应集团1事业部制推进及发展要求的税收管理体系，以实现企业更好更快的健康发展!2目录第一部分：公司主要的税种..5一、流转税类.5（一）消费税..5（二）增值税..8（三）营业税..14（四）关税.17二、所得税类.23（一）企业所得税.23（二）个人所得税.35三、资源税类.43（一）城镇土地使用税43四、特定目的税类46（一）城市维护建设税及(教育费附加、地方教育附加费)46（二）土地增值税.47五、财产和行为税类.50（一）房产税..50（二）印花税..53（三）车船使用税.57（四）契税.60六、其他类64（一）地方水利建设基金.64第二部分：公司主要的涉税业务.65一、日常涉税的主要业务流程

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××公司全面预算管理实施细则附录C××公司全面预算管理实施细则目录1.总则.11.1目的..11.2原则..11.2.1战略性原则11.2.2效益优先原则.11.2.3全员参与原则.11.2.4权责对等原则.11.2.5实事求是的原则..11.2.6可行性原则12.组织与职能.22.1预算管理组织结构..22.2预算组织职能22.2.1管理委员会12.2.2评价委员会32.2.3监督委员会32.2.4执行委员会42.2.5收入中心2.2.6成本中心2.2.7费用中心..93.全面预算的内容..153.1业务预算163.2费用预算163.3投资预算163.4财务预算164.预算编制方法与程序.164.1预算编制方法..164.1.1增量预算.164.1.2零基预算.174.1.3弹性预算.174.2预算编制程序..174.2.1下达目标.194.2.2编制上报.194.2.3审查平衡.194.2.4审议批准.194.2.5下达执行

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年月发放日期：工号姓名职务奖金通讯费其他应发工资代扣款扣个税实发工资养老险医疗失业公积金张三80008000.008000.00350045000.10105345.0007655.000.000.003500-35000.0000.0000.000.000.003500-35000.0000.0000.000.000.003500-35000.0000.0000.000.000.003500-35000.0000.0000.000.000.003500-35000.0000.0000.000.000.003500-35000.0000.0000.000.000.003500-35000.0000.0000.000.000.003500-35000.0000.0000.000.000.003500-35000.0000.0000.000.000.003500-35000.0000.0000.000.000.003500-35000.0000.0000.000.000.003500-35000.0000.0000.000.000.003500-35000.0000.0000.0080000.0000000800000008000.00###345.007655.00总经理：部门经理：财务审核：制表：_________________________有限公司工资表出勤天数基本工资电脑补贴加班工资项目奖应纳税所得额允许抵扣净应纳税所得额适用税率速算扣除数

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XXXXXX汽车销售服务有限公司财务制度汇编（第二版）总 则为了更好的规范公司的财务会计核算体系，满足公司财务管理的需求并做为财务人员日常工作的指导，特制定此财务制度汇编。目录一、企业会计政策二、资金审批制度三、应收账款管理四、报销流程标准五、岗位责任制度六、会计报表制度七、资金管理制度八、结算管理制度九、发票管理制度十、应付账款管理十一、关联方交易管理十二、固定资产处置管理十三、存货重估价值管理十四、其他管理制度一、企业会计政策：1、会计制度：执行国家《会计法》和财政部《企业会计准则》及《企业会计制度》相关规定。2、会计年度：公历制以1月1日至12月31日止。3、会计报告：分为月度报告和年度报告。4、记帐本位币：以人民币为记帐本位币。5、记帐基础和会计原则：以会计基础工作规范为指导，以权责发生制为记帐基础，以实际成本为计价原则，各项资产在取得时按实际成本入账。6、外币业务核算方法：对发生的外币业务，以业务发生当日的汇率（指中国人民银行公布的外币市场汇价中间价）将外币折算为人民币记账，差额作为汇兑损益。7、坏账核算办法：个别计价法。8、存货的发出计价：①存货分类：公司存货包括经营过程中为销售或维修服务而储备的商品车、汽车配件、备用工具等。②商品车按个别计价法。③汽车配件按加权平均法。④低值易耗品按个别计价法。⑤存货的盘存制度：永续盘存制。⑥计提存货跌价准备9、摊销方法：①低值易耗的摊销方法：采用一次转销法，一次性采购总额超过30万元以上的可在一年内摊销。②已经支付或未支付即将发生的费用，受益期为一年的在一年内摊销或预提。③筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经营当月的损益。④已发生的费用摊销期超过一年的，按受益期限摊销。⑤土地使用权按土地出让合同中的出让年限摊销。⑥单独记账的计算机软件按合同年限摊销。10、长期投资的计价：按投资时实际支付的投资额记账。11、固定资产计价及折旧：①固定析产的记账标准，单位价值在人民币2000元以上，使用年限在一年以上的有形资产，固定资产按实际成本入账。②折旧方法：年限平均法③残值率：5%④使用年限： *房屋建筑物20年*机器设备 10年*运输工具 4年*办公设备 3年*电子设备 3年12、在建工程：①在建工程按工程项目分别核算，以实际发生的支出记账。②在建工程竣工验收后按工程实际成本确认转入固定资产。③尚未办理决算已经使用的工程，按照工程预算、造价成本暂估转入固定资产。13、收入确认原则：①商品已销售，劳务已提供，已收到款项、商品所有权益转移且发票已经开具的，确认收入的实现。②收到定金和预付款全部作为预收账款记账。14、所得税的会计核算：① 所得税会计处理采用应付税款法。② 汇算清缴方式：季度预缴，年终汇算清缴。二、资金审批制度1、采购费用：自厂家购买的商品车、汽车配件、工具、精品等的资金支付，总经理在计划内自行批准支付。①商品车：经办人详细填写支出凭单，经部门经理签字、财务经理审核采购合同及批准程序签字，并报总经理签字批准后，出纳员方可支付采购车款。（车辆到店后办理车辆验收入库手续）②配件、工具、精品：审核程序同上，2、经营费用：一般应取得正式发票后支付，经办人填写支出凭单，部门经理签字后，由主管会计审核发票得正确性，审批手续齐全后交财务经理审批并交总经理签字批准。①市场费：市场活动费：费用发生前要详细进行预算、比价后签署合同和协议，财务部必须依据相关合同的付款方式及付款金额支付，并将合同原件备案保存。展览展示费：费用预算、支付及备案留存同上。宣传及活动用品制作费：要办理验收入库手续，月末上报财务部物品库存清单，财务定期盘点实际库存状况。广告费：②业务招待费：一律需总经理签字批准方可报销支付。③办公用品：行政部门根据经营需要测算并申请每月的购置总额，经财务经理审核、总经理批准后执行。④其他临时性费用：一次性的费用支出必须要有书面申请，经部门经理、财务经理、总经理的批准后方可购买。⑤工程费用：新建工程工程款的支付，需依据合同的支付条款，经财务经理审核、总经理批准后支付。已使用的建筑物及设备的维修费用，需部门提出申请，财务经理审核相关合同及手续，总经理批准后支付款项。⑥往来款项：销售部退购置税、保险、上牌费、车款余款，退款发生时由销售经理在退款报告上签字批准，主管会计查账并在退款报告上签字确认，财务经理审核签字，出纳员退款。售后服务部退定金、维修配件余款、保险、索赔预交款项，退款发生时由售后

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XX国际农产品物流园项目可行性研究报告XX市国际工程咨询公司二〇二〇年九月目 录第一章 总论.11.1 项目及其承办单位..11.2 承办单位概况11.3 可行性研究工作依据21.4 项目概况.41.5 结论与建议..5第二章 项目建设的必要性分析62.1 项目建设背景62.2 项目建设必要性13第三章 市场分析与建设规模.183.1 我国现代农产品物流发展现状183.2 泛珠九省农产品流通现状.203.3 XX地区农产品流通现状..213.4 XX市农产品物流需求分析223.5 建设项目市场预测.25第四章 项目选址及建设条件.274.1 项目选址274.2 项目用地区位分析.274.3 项目用地概况..28第五章 工程技术方案.345.1 项目用地功能分区.345.2 各功能区生产技术方案365.3 总平面布置及工程结构方案..395.4 园区交通组织方案.415.5 公用与辅助工程41第六章 环境保护、劳动安全与卫生.456.1 环境保护456.2 劳动保护与安全卫生..47第七章 节能

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固定资产管理办法一、固定资产与低值易耗品划分的标准 公司的固定资产，包括使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其它与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2，000元以上，且使用期限超过两年的，也应作为固定资产。公司的固定资产以原价计价。具有未来经济效益的重大的固定资产改良及更新支出予以资本化。日常的维修及保养支出则列为当期费用。固定资产按原值减累计折旧及减值准备列记。折旧以原值减去3％的预计残值后在预计使用年限内以直线法计提。固定资产的预计使用年限如下： 类别 使用年限 年折旧率房屋建筑物 30年3.23% 机器设备 5-11年8.82%-18%办公及电子设备4-5年18%-24.25%运输设备5-6年16.17%-18%固定资产处置收益及损失以净处置款扣除帐面净值后列记于利润表。固定资产减值准备按单项分析法对由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于帐面价值的部分计提减值准备。下列固定资产不计提折旧：１(一)房屋、建筑物以外的未使用、不需用固定资产；(二)以经营租赁方式租入的固定资产；(三)已提足折旧继续使用的固定资产；(四)按规定单独估价作为固定资产入账的土地。公司按月提取折旧，当月增加的固定资产，当月不提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月照提折旧，从下月起不提折旧。固定资产提足折旧后，不论能否继续使用，均不再提取折旧；提前报废的固定资产，也不再补提折旧。所谓提足折旧，是指已经提足该项固定资产应提的折旧总额。应提的折旧总额为固定资产原价减去预计残值加上预计清理费用。 公司的固定资产按以下分类和年限分别计算折旧。（一）通用设备部分通用设备分类 折旧年限 年折旧率（％） 月折旧率（%）1、机械设备 10年 9． 7 20．8l2、动力设备11年 8．88 0．743、传导设备 15年 6．480．544、运输设备．6年 16．201．355、自动化控制及仪器仪表自动化、半自动化类 8年 12．121．016、电子计算机4年24．24 2．027、 通用测试仪器设备7年13．921．168、工业炉窑7年13． 921．16２9、工具及其他生产用具9年10．8 00．9 010、非生产用设备及器具设备工具 18年5．40 0．45电视机、复印机、文字处理机5年19．441．62（二）专用设备部分专用设备分类折旧年限年折旧率（％）月折旧率（%）11、电子仪表电讯工业 5年19．44．1．62专用设备12、建材工业专用设备6年16·201．3513、邮电工业专用设备3年 32．402．7 0（三）房屋、获筑物部分房屋、建筑物分类折旧年限年折旧率（％）月折旧率（%）14、房屋 生产用房 30年3．24 0．27受腐蚀生产用房2 0年 4．80 0．40受强腐蚀生产用房10年 9．7 20．81非生产用房3 5年 2．7 60．23简易房 8年12．121．01 15、建筑物 15年6．48 0．5 4二、固定资产分口管理的职责３1、公司的各类固定资产的实物管理，由行政部统一管理，负责设备的统一编号、数量帐的建立。财务部负责各类固定资产数量、金额的总帐及明晰帐，并按月负责计提折旧。建立固定资产保管卡片。对公司的固定资产进行财务管理和监督，并定期检查。2、使用单位应指定专人管理本单位的资产管理工作,作到帐物相符，帐卡齐全，并在归口部门的业务指导下做好固定资产的保管、使用和管理工作。3、归口部门与使用单位的固定资产的专职与兼职管理人员以及固定资产保管人员工作发生变动时，必须办理固定资产帐卡物的交接手续并清点实物。交接不清的，不得离开原工作岗位，

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