高级管理人员费用明细表 姓名月份差旅费交通费交际应酬费汽油费通讯费修车费其它合计本月累计本月累计本月累计 公司名称： 年月日 单位：元 本月累计本月累计合计本月累计

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合同文本已按风险管理部门意见修改，同意盖章合同文本未按／未完全按风险管理部门意见修改，但综合考虑公司对未修改合同条款所产生风险的本合同亏损，但项目经理签署本合同理由充分、合理，可以盖章超过公司主营业务范围，公司现在不具备执行该合同的充足资源硬件／技术人才，建议提交主管副总裁决定项目负责人未按规定提交相关的分析资料，无法对项目风险进行评估，因此不建议盖章项目负责人未按规定提交相关的分析资料，无法对项目风险进行评估，因此不建议盖章合同盖章审批单用章申请部门项目负责人合同简述合同涉及金额合同审核类别及审核提交材料登记类一般审查类重点审查类部门总经理对本合同意见：合同相关审核部门意见：部门名称部门名称合同相关审核部门根据合同类别而定，具体参见《合同审核程序规定》经营财务部意见 承受能力和相关部门的控制措施，认为可以盖章理由简述：注：如属重点审查类别，请在项目开始时通知风险管理部。联系人李**，分机8621 手机：136** email:lixq或者章红， 分机：8665 手机：133**, email:zhang_hong。风险管理部门决定是否派人参与整个项目进程。合同文本已按风险管理部门意见修改，同意盖章合同文本未按／未完全按风险管理部门意见修改，但综合考虑公司对未修改合同条款所产生风险的同意签署本合同亏损，但项目经理签署本合同理由充分、合理，可以盖章超过公司主营业务范围，公司现在不具备执行该合同的充足资源硬件／技术人才，建议提交主管副总裁决定项目负责人未按规定提交相关的分析资料，无法对项目风险进行评估，因此不建议盖章同意签署同意签署__________________________________________________不同意签署，原因__________________________________________________不同意签署，原因合同最终批准人：注释：项目负责人为了解项目内容、进程、参与项目谈判且负责合同的履行或负责监督／协调合同履行的项目经理不建议盖章，原因：风险管理部将跟踪本合同执行情况／或项目负责人承诺的控制措施的执行情况项目负责人未按规定提交相关的分析资料，无法对项目风险进行评估，因此不建议盖章合同盖章审批单同意签署。在经营财务部未同意签署本合同的情况下，请简述原因合同盖章审批单分机仅填写本表，经营财务部不做审查仅登记书面审查，需要时提交相关材料提供该项目相关介绍、分析资料。具体参见《合同审核程序规定》签字：审核人职位审核人职位同意签署。在经营财务部未同意签署本合同的情况下，请简述原因合同盖章审批单手机审核人分机和手机相关审核人签字审核人分机和手机相关审核人签字公司经理授权标准文档授权人姓名：授权人职务：授权人所属成本中心：授权人所在部门：被授权人姓名：被授权人职务：被授权人所属成本中心：被授权人所在部门：授权内容：授权人现有权限范围：授权原因：授权有效期：授权人签字：日期：被授权人签字日期：公司经理授权标准文档授权人所属成本中心：被授权人所属成本中心：20** 年月日 始 至 20** 年月 日止

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财务部绩效考核管理办法 为了加强公司财务部的工作管理，规范工作流程，明确岗位职责，使工作表现与绩效挂钩，特制定此考核办法。此办法由财务经理考核和财务会计考核两部分组成。办法中所指差错主要是准确性、及时性、完整性等方面出现的问题。一、财务经理的考核办法，财务经理的考核由月度考核与年度考核两部分组成。其中月度考核具体如下1.月度考核的奖金额度为当月公司主营收入的0.1%； 2.月度奖金=月度主营收入*0.1%*考核分数；3.考核分数由CEO按财务经理岗位说明书的要求进行（差错分值可参照上一年的工作质量考核结果，并结合本年计划中对财务工作质量控制的目标进行制定）；（1）财务报表的审核、财务分析报告的审核，保证财务报表的文件名称财务部绩效考核管理办法文件编号权责部门财务部、人事部、总裁办机密等级★★★拟订财务部拟定日期版 次第一版页 码共5页CEO审核执行日期分 发财务部真实、合理、准确，保证财务分析的透彻性，根据分析结果制定相关财务解决方案（发现差错一次扣5分）。（2）负责医保、农合、收费价格工作的监督和内部协调、外部的联系。保证收费的合理性，保证收费价格体系的合理、完整（发现差错一次扣5分）。（3）工资、社保的审核：工资社保审核的及时、完整、准确（差错一次扣5分）（4）报销、借款单据的审核，保证报销、借款业务所附原始单据的合理、完整、准确（出现差错一次扣5分）。（5）财务部各岗位的督导，包括：工作质量、工作效率和财务流程的顺畅性,保证财务工作符合公司的相关规定，满足公司对财务核算与监督的需要（出现差错一次扣5分）。 5、财务经理的年度考核如下，财务经理年度奖金为管理层奖金额度的15%。管理层年度奖金按以下规定发放，当年收入完成预算的100%至80%，按年度收入的1%的系数计提管理层年度奖金。收入完成80%以下，按年度收入0.8%的系数计提，管理团队分配比例如下：总经理30%、财务部经理15%、运营部经理17%、营销部经理18%、人事部经理10%、行政部经理10%。（1）依据公司要求编制年度财务预算，对公司的财务预算的执行情况，进行监督（出现差错一次扣1分，严重差错扣5分）。（2）完成公司布置的其他工作（出现差错一次扣1分，严重差错扣5分）。（3）配合CEO对公司的重大经营决策提供财务分析或税收筹划等方案（根据实际贡献可以加5-10分）。 （4）公司财务制度的制定和完善，配合公司制定相关的内控制度（按年度计划进行考核，没有按时完成一次扣5分，超计划完成可以加5分）。（5）财务团队的建设，包括岗位考核、业务培训、岗位的招聘、岗位的调整等，保证财务团队的稳定、工作质量的可靠等（人员流动超过10%扣2分，特殊情况除外）。 （6）负责维护与财务工作相关的税务、银行、物价、统计、事务所等外部单位的关系（由于工作失误造成公司损失一次扣5分）。（7）负责组织协调公司外审工作（出现差错一次扣5分）。二、财务部除财务经理以外的岗位绩效考核依据财务部各岗位说明书，并结合实际情况制定，月度奖金总额为当月主营收入的0.2%，考核满分为100分，由财务经理每月考核一次，考核结果90分为优秀，80分为良好，60分为合格，60分以下为不合规。当年月度考核三次为优秀的员工，可以考虑调高岗位系数，考核三次为60分以下，将调低岗位系数。（月度员工个人奖金=收入*0.2%*/员工考核总分*员工个人评分）1、收入、税务会计：（1）收入核算：日报表审核的及时、完整、准确（出现差错一次扣5分、严重差错一次扣10分），应收款的核对准确、完整、及时（出现差错一次扣5分），预收款核对的及时、准确、完整（差错一次扣5分）凭证录入的及时、准确、完整（差错一次扣5分）收入日报表和月末报表提交的及时、准确和完整（差错一次扣5分）（2）月末报税：月末报税的及时（比税务规定的提前2天，特殊情况可以延期）、准确、完整（差错一次扣10分）（3）发票管理：发票、收据购买的及时性，发票、收据入库和领用登记的及时、完整、准确，发票、收据使用的合法、合规性的管理（出现差错一次扣5分，严重差错一次扣10分）。（4）凭证、账簿的打印和装订：凭证、账簿打印装订的及时、完整、准确（出现差错一次扣5分）。2、成本、费用会计：(1)采购付款的审核（不含眼镜）: 采购业务审核的及时、完整、准确（出现差错一次扣5分）, 采购合同的管理（保管、建立台帐）。(2)成本核算: 月末（不含眼镜业务）成本核算及时、准确、完整（出现差错一次扣5分）。(3)存货的管理: 手术室耗材登记表的及时、完整

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报告大类报告名称编制人报告类型资金管理分析报告银行开户汇总出纳随时更新资金管理分析报告现金及银行存款日报表出纳日报资金管理分析报告现金盘点表出纳日报或周报资金管理分析报告银行存款余额调节表出纳月报资金管理分析报告付款预测应付账款周报资金管理分析报告借款余额表出纳月报资金管理分析报告财务费用分析表费用会计月报主要内容1）公司所有开户银行信息2）户名、帐号、币种、账户性质、账户功能、网银授权、预留印鉴1）公司所有开户银行的每日余额状况2）前日余额；当日收款、付款、退款、银行扣手续费、当日余额；当日在途；预计明早可用余额1）本周每日付款预测 （付款日）2）本周及未来三周付款预测3）每周滚动更新1）逐月/年累计财务费用情况2）明细列支利息支出（含借款余额/利息),利息收入，手续费，汇兑损益等银行开户汇总表户名开户行名称银行账号账户性质币种基本户RMB一般户RMB一般户RMB基本户RMBUSDUSD 编制人：审核人：日期：日期： xxxx有限责任公司网银相关授权人 （参见银行授权明细）2012-2-29星期三银行预留印鉴账户功能2020-2-29星期六现金及银行存款每日余额表 现金总计 基本户一般户（员工支付）11,617,580.14 19,268.39 2,263,757.10 1,137.21 13,901,742.84 10,000,000.00 10,000,000.00 -868,496.59 -1,880,103.28 -2,748,599.87 30,955.00 2,500.00 33,455.00 -100,000.00 100,000.00 0.00 -50,000.00 -50,000.00 -250.00 -250.00 20,629,788.55 119,268.39 386,153.82 1,137.21 21,136,347.97 -346,650.00 -50,130.45 0.00 0.00 -396,780.45 已开出未兑付的票据-215,100.00 0.00 0.00 0.00 -215,100.00 -200,100.00 -200,100.00 -15,000.00 -15,000.00 0.00 银行结算浮游款项-131,550.00 -50,130.45 0.00 0.00 -181,680.45 -119,000.00 -119,000.00 -12,550.00 -50,130.45 -62,680.45 -30,955.00 0.00 -2,500.00 0.00 -33,455.00 -30,955.00 -2,500.00 -33,455.00 0.00 0.00 327,564.00 0.00 0.00 0.00 327,564.00 206,790.00 206,790.00 120,774.00 120,774.00 预计明日可动用现金20,579,747.55 69,137.94 383,653.82 1,137.21 21,033,676.52 2020/03/01北京xxxx有限责任公司 交通银行股份有限公司北京xxxx支行交通银行股份有限公司北京xxx支行招商银行北京分行xxx支行1100-6157-5018-0100-045851100-6074-4018-0100-378571109-0768-9310-810 一般户(保险等）1.前日余额（+）截止2020/02/28当日收款(+)当日付款(-)付款退回(+)当日公司账户间转账（+/-)当日提现(-)手续费扣款(-)其它(+)2.当日余额（+）截止2020/02/293.在途支付（-）明细:供应商a货款明细:供应商b货款明细:--明细:供应商c货款明细:社保扣款4.付款退回之重新支付（-）明细:员工工资退回明细:--明细:--5.在途收款（+）明细:中达货款明细:华富货款现金日报表日期：年 月 日序号银行名称前日结存本日收入本日支出本日结存合计收入前日结存支出工资支出现金销售原材料支出货款收回资本支出制造费用支出管理费用支出销售费用支出财务费用支出合计合计备注资金需求收支预测表项目期初余额 100 现金流入小计 100- -5 现金流出小计-5- 经营净现金流总计95- 固定资产投资股权融资银行贷款投融资现金流总计 -- 企业帐面资金预计余额200 295 295

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财务部招聘工作任务清单好的招聘任务清单帮助业务经理和人事经理有计划按步骤完成招聘任务，从而尽量避免遗漏导致招聘失败的关键或重要步骤。仔细研究论证招聘需求，考虑能否通过改进流程，减少不必要的工作或工作拆分的方式达到不招人而改进效率的目的。召集招聘需求讨论会，邀请业务经理、人事经理或招聘专员及业务部门相关人员参加，共同讨论和决定职位工作内容以及拟招聘职位对人的要求（包括学历、经验、资格、性格等），并将这些要求按重要性进行排序，并形成职位说明书由人事部门根据职位说明书，草拟招聘广告（一般包括公司介绍，职位名称，职责描述，人员要求，联系方式等）讨论决定该职位的薪酬范围在公司内部告示栏公布职位信息以吸引内部人才或内部推荐将招聘职位发布到合适的外部广告媒体，也可以告知中介机构或猎头公司搜集整理收到的简历评估每份简历与招聘要求的匹配度(包括经验、技能及薪酬期望等)，进而筛选出一定数量的合适的简历通知候选人第一轮面试，可以面对面也可以通过电话，清楚地告诉候选人时间、地点以及面试可能持续的时间候选人到达公司后，准备公司统一的申请表请候选人填写提供给候选人一份招聘职位描述供参考在面试过程中注意观察候选人在关于该职位的关键评估点上的表现在面试中，向候选人介绍公司的基本情况，职位的要求及你的期望面试后，与人事部门一起对每一位参加面试人员填写候选人面试评估表第一轮面试结束后与人事部门讨论决定哪个（些）候选人进入第二轮面试与人事部门讨论或根据公司招聘规则决定第二轮面试的参加人（可能是人事经理，直线经理的上级或其他可以直接影响用人决定的人）组织第二轮面试在第二轮面试中重点考察候选人的文化与团队适应性、技术资格、客户导向性、责任心等公司希望该职位人员必备的关键素质如果有笔试，请候选人参与并评估面试主持人填写候选人面试评分表根据以上结果，与人事部门共同确定符合条件的最终人选人事部门做资格调查（比如向其推荐人打电话核实，或查看其资格证书）未能通过资格调查的人选将被考虑剔除如果通过以上过程没有合适人选，则需要重新搜集简历及候选人名单人事部门与相关部门经理讨论决定提供给合适人选的薪酬计划打电话给候选人告知其公司为此职位提供的薪酬，了解候选人是否同意，如同意，向其签发正式的录用通知书将正式录用通知书连同竞业禁止及保密协议一同请候选人签字确定入职时间招聘面试登记表应聘岗位：面试日期：年 月 日姓名性别出生年月政治面貌（贴照片处）民族婚否健康状况外语水平身份证号码户籍籍贯现在住址联系电话邮政编码毕业院校毕业时间所学专业学历学位工作经历起止时间单位名称职务教育经历入学时间毕业时间学校名称所学专业推荐或证明人姓名职务工作单位联系电话离开原单位原因原单位收入加入本单位原因期望收入元/月最快入职时间其它问题结构化面试题库 (以下问题仅限于测试个性倾向和一般通用能力、专业能力测试由招聘部门自定。)一、简单寒暄1、□您怎么过来的？交通还方便吧!2、□您来自来哪里？(简单与面试者聊聊他出身地的特点)二、观或听：1、衣着整齐度2、精神面貌3、行、坐、立动作4、口头禅、礼貌用语等三、口头表达能力(注意语言逻辑性、用语修辞度、口头禅、语言波幅等)1、 口请您先用3-5分钟左右的时间介绍一下自己吧!2、 口您先说说您最近服务的这家公司(由简历而定)的基本情况吧(规模、产品、市场)!3、 口您在目前工作岗位中主要有哪些工作内容？主要的顾客有哪些？4、 口请您简要介绍一下自己的求学经历。5、 口请您简要介绍一下自己的成长历程。四、灵活应变能力(也涉及工作态度)1、 口您为何要离开目前服务的这家公司？(答案可能是待遇或成长空间或人际氛围或其它，待回答完毕后继续发问)--您跟您的主管或直接上司有没有针对以上问题沟通过？(如果没有，问其原因；如果有，问其过程和结果)2、口除了简历上的工作经历，您还会去关注哪些领域(或有没有其它潜在的兴趣或是否想过去尝试、从事的其它职业)？--(若有，继续发问)您觉得这跟您目前要从事的职业有哪些利、弊关系？--(若无，继续发问)您不觉得您的知识结构有些狭窄或兴趣较贫乏，说说未来的改善计划？3、 口您在选择工作中更看重的是什么？(可能是成长空间、培训机会、发挥平台、薪酬等答案)(若薪酬不排在第一，问)-您可不可以说说你在薪酬方面的心理预期？(待回答完毕后)那您刚才的意思也可以这样理解：薪酬方面可以适当低于您的心理预期，对吗？(若薪酬显得不太让步，可问) 有人说挣未来比挣钱更为重要，您怎样理解？(若薪酬排在第一，问)--有人说挣未来比挣钱更为重要，您怎样理解？4、 口您觉得您在以前类似于我司提供的这个岗位上的工作经历中有哪些方面做得不足？(若答有，问)您打算在

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比预算增减变动一、主营业务收入123二、主营业务利润45678三、营业利润910111213141516六、可供分配利润17单位:万元项目行次本月上月比上月増减变动本年累计上年同期出上年同期 增减变动预算额预算达成率%减:主营业务成本主营业务税金及附加 加:其他业务利润 减:销售费用 减:管理费用财务费用 加:营业外收入四、利润总额 减:所得税五、净利润 减:提取集团管理费提取研发经费提取发展基金

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报表名称汇总及编制周期表序号报表名称编号编报期序号主表211资产负债表月报中报年报222利润表月报中报年报233现金流量表年报244所有者权益变动表年报25费用表265管理费用明细表月报中报年报276行政部费用明细表月报中报年报287人事部费用明细表月报中报年报298财务部费用明细表月报中报年报309审计部费用明细表月报中报年报3110采购部费用明细表月报中报年报3211销售费用明细表月报中报年报3312销售部费用明细表月报中报年报13市场部费用明细表月报中报年报3414办事处费用明细表月报中报年报3515财务费用明细表月报中报年报3616营业外收支明细表月报中报年报37管理表3817货币资金库存明细表月报中报年报3918存款及存折复印粘贴月报中报年报4019银行存款余额调节表月报中报年报20应收票据明细表月报中报年报41说明：表格的设置尤其是成本表和审计表应当结合企业管理的实际情况和需要01表02表03表04表05表06表07表07表08表09表10表11表报表名称汇总及编制周期表报表名称编号编报期应收账款明细表月报中报年报其他应收款明细表月报中报年报存货收费存明细表月报中报年报存货货龄分析明细表月报中报年报存货盘点表月报中报年报应付账款明细表月报中报年报应交增值税明细表月报中报年报待摊费用明细表中报年报待处理流动资产明细表中报年报固定资产及累计折旧增减明中报年报其他应交款明细表中报年报其他应付款明细表中报年报预提费用明细表中报年报成本表生产成本汇总表月报中报年报生产成本明细表月报中报年报制造费用明细表月报中报年报生产部费用明细表月报中报年报质检部费用明细表月报中报年报开发部费用明细表月报中报年报月报中报年报审计表说明：表格的设置尤其是成本表和审计表应当结合企业管理的实际情况和需要12表13表14表15表16表17表18表19表20表21表22表23表24表25表26表X表X车间费用

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行业所得税预警率参考表序号行业参考值1餐饮业2.00%2道路运输业2.00%3电力、热力生产和供应业1.50%4电器机械及器材制造业2.00%5房地产业4.00%6纺织服装、鞋、帽制造业1.00%7纺织业1.00%8纺织业一袜业1.00%9非金属矿物制品业1.00%10废弃资源和废旧材料回收加工业1.50%11工艺品及其他制造业1.50%12工艺品及其他制造业一珍珠4.00%13化学原料及化学制品制造业2.00%14计算机服务业2.00%15家具制造业1.50%16建筑安装业1.50%序号行业参考值17建筑材料制造业3.00%18建筑材料制造业——水泥2.00%19金属制品业2.00%20金属制品业——弹簧3.00%21金属制品业——轴瓦6.00%22居民服务业1.20%23零售业1.50%24木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业1.00%25农、林、牧、渔服务业1.10%26农副食品加工业1.00%27批发业1.00%28皮革、毛皮、羽毛（绒）及其制品业1.00%29其他采矿业1.00%30其他服务业4.00%31其他建筑业1.50%32其他制造业1.50%序号行业参考值33其他制造业一管业3.00%34其他制造业一水暖管件1.00%35商务服务业2.50%36食品制造业1.00%37塑料制品业3.00%38通信设备、计算机及其他电子设备制造2.00%39通用设备制造业2.00%40畜牧业1.20%41医药制造业2.50%42饮料制造业2.00%43印刷业和记录媒介的复制印刷1.00%44娱乐业6.00%45造纸及纸制品业1.00%46专业机械制造业2.00%47专业技术服务业2.50%48专用设备制造业2.00%49租赁业1.50% 行业增值税平均税负参考表序号行业平均增值税税负1副食品加工3.50%2食品饮料4.50%3纺织品（化纤）2.25%4纺织服装、皮革羽绒制品2.91%5造纸及纸制品业5.00%6建材产品4.98%7化工产品3.35%8医药制造业8.50%9卷烟加工12.50%序号行业平均增值税税负10塑料制品业3.50%11非金属矿物制品业5.50%12金属制品业2.20%13机械交通运输设备3.70%14电子通信设备2.65%15工艺品及其他制造业3.50%16电气机械及器材3.70%17电力、热力生产和供应4.95%18商贸批发0.90%19商业零售2.50%20其他3.50%

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购销发票管理制度为加强公司购、销货发票的管理，制订本制度。 1、对外销售开具发票的规定1.1 各销售分公司根据税法等有关规定，由分公司财务经理或会计专人办理发票的领购、开具和保管业务。1.2 发票上的客户名称，要依据客户在税务部门注册登记单位全称为准，不得写错别字，不得写单位简称；客户为自然人的，要如实填写姓名。1.3 已开具的发票，须有经办人按发票全部联次一次性签字，经办人是客户的，还需注明客户的身份证号码，然后由业务员签字确认，或附该客户的单位介绍信，随同发票记账联交财务部门办理入账或归档管理。1.4 发票由业务员亲自送达的，须向对方索取签收证明，并有收到人签字和单位盖章，该证明要及时送交公司财务部门，附发票记账联后入账。1.5 所有对外出具的发票，均得经办人在发票登记簿上签字登记。2、对外开具增值税发票的规定对外开具增值税发票除严格按照以上规定执行外，还要遵守以下规定：2.1 增值税专用发票的开具对象仅限于具有一般纳税人资格的公司，对一般纳税人以外的任何单位和个人不得开具增值税专用发票。2.2 需要开具增值税专用发票的单位，须提供该单位的税务登记证副本复印件，并在复印件上加盖单位公章，同时提供在税务机关备案的单位电话号码，开户银行名称和银行账号。 2.3 公司具体经办业务员依据财务开具的收款收据，或对方的收货单据，或收回的普通发票等，按税务登记证上的单位名称，编制开票申请单（开票申请单附后），要做到字迹清楚，项目齐全，计算准确；由对方的具体经办人员来办的，应由来人签字并填写其身份证号码，公司业务人员签字确认后，送公司经理审批，然后由财务经理审批，审核无误后的开票申请单才能开票，开票申请单和发票记账联一同作为记账凭证附件。2.4 开出的增值税专用发票一定要具体经办人员全部联次一次性签字，不得遗漏。2.5 开票申请单要附增值税专用发票记账联入账。2.6 对于增值税发票上的记载事项有变动的，客户要及时提供变更证明，以利业务结算；变更证明要即及时作附件入账或归档管理。2.7 退货发票的处理：对于批准的退货，将已开具给客户的兰字销售发票联及抵扣联（购货方未作账务处理或原未交给客户的发票联及抵扣联）或购货方主管税务机关出具的《销售退回及折让证明单》（购货方已作账务处理），粘附在红字发票存根联后，作为开具红字发票的依据，并按照退回单据开具相应的红字发票（附红字记账联外，其他联次均不得撕下），编制通用记账凭证，并在红字发票存根联注明原兰字发票及红字发票的记账联存放地点。3、接受发票的管理规定3.1 接受发票要严格按照国家关于《违反发票管理的处罚》的条款进行审核。3.2 接受的发票要依实际交易的金额为准，票面要整洁，项目填写齐全，字迹清楚，盖章清晰，手续齐备，计算准确，并与所附的其他资料相符。3.3 交易合同或协议的单位名称要与关于该单位的往来款项的单位名称，及提供发票的单位名称相一致；如果名称等记载事项发生变更，对方一定要提供变更证明，并加盖单位公章，作附件入账或存档备查。3.4 对于接受的增值税专用发票除参照以上规定审核外，应及时办理认证手续；3.5 接受发票要根据业务的性质和实际情况索取具有抵扣作用的发票，以降低成本、费用；对无法提供具有抵扣作用的发票或无资格提供该类发票的单位，需要事先进行审批，或可以让其提供无抵扣作用的发票，但要以扣除税额后的金额结算。3.6 业务人员取得符合抵扣条件的增值税发票后，应及时办理实物入库、票据入账手续，不得拖延，暂时无法完成货物品质鉴定的，可先办理入库、入账手续，但须通知财务部门暂不作为付款依据。3.7 运输行业专用发票。列支装卸运输费必须取得运输行业专用发票，运输行业专用发票是指铁路、民用航空、公路和水上运输单位开具的货票，以及从事货物运输的各类运输单位开具的套印全国统一发票监制章的货票。货物代理业的发票和定额发票不予抵扣。合规的运输发票，按照结算金额的7%的抵扣率计算进项税额（或根据税务局要求进行调整），随同运费支付的装卸费、保险费等杂费不得计算扣除进项税额。3.8 无法按规定取得合法发票的，应向当地税务局要求代开发票，并征询当地税局抵扣应当具备的条件，全项详细填写。4、违反公司发票管理规定的处罚对于已开具的发票未按规定程序操作的，将对经销公司有关直接责任人处以100-200元的罚款；违反规定触犯刑法的，后果自负；违反规定接受或开具发票造成公司少抵或多缴税款的，或者因接受或开具发票造成往来结算损失的，直接责任人要负赔偿责任。

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发票接受复核管理制度第一条：为了保证公司接受的发票均符合税务的相关规定，避免获取不合规票据的情况，特制定本制度。第二条：发票接受包括增值税专用发票的接受和非增值税专用发票的接受，采购部门采购合同签订前或采购订单发出前，采购经办人应明确此采购范围是否属于必须获取增值税专用发票的采购事项，（附件：取得增值税专用发票采购事项清单）并与供应商合同或其他方式明确。应当取得增值税专用发票而无法取得的，应进行事先审批，根据相应授权分别由财务总监和总经理进行审批。第三条：接受发票经办人接受发票后，应当立即执行一下流程进行符合：1、检查发票抬头是否与公司全称一致；2、检查发票是否加盖发票专用章，印章是否清晰；3、检查发票日期书写是否正确；4、检查发票开具货物及劳务名称及明细是否正确；5、检查发票金额是否正确。第四条：发票接受后应及时交财务部门进行处理，原则上不能进行跨季度，大金额支出原则上不能跨月度，同时不能进行跨年度报销。12月31日前，采购或其他支付部门应当将本年度尚未报销发票交由财务部门报销或报给财务部门明细表。第五条：财务部门有权将采购经办人获取的不合规票据打回处理，并要求更换。

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企业上缴税费汇总表增值税营业税个人所得税企业所得税印花税城建税房产税教育费附加地方教育费附加合计收入毛利率综合税负率增值税税负率 期间/税种2019年度2020年度1月2月3月4月5月6月7月8月9月11月12月2018年度1月2月3月4月5月6月

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固定资产投资回报分析基本模型制作思路说明现金流入毛利增加1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 成本节约 50505050505050505050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 现金流出初始投资2,500 2,500 第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年产出之一：通过增加产能，提高了每年的销售收入。可以根据自己对产能提高百分比进行大致估计。为方便与新增固定资产需要的投入同口径比较，用毛利润计算较好。产出之二：1、新增的固定资产同时能带来劳动生产率的提高，节约一部分原来需要投入的生产和管理的成本；2、现在是以租代购，每年支付租金，如果投入固定资产，则每年这部分租金可以节省下来。现金流入小计固定资产投入的初始价值，包括设备设施的购买价值和建设成本、建设期利息。375 37575757575757575757575 银行利息164 164 164 164 164 164 164 164 164 164 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2,740 240 240 615 240 240 240 615 240 2,740 净现金流(1,690)810 810 435 810 810 810 435 810 (1,690) -1,690-880 -69 366 1,176 1,987 2,797 3,232 4,042 2,353 1 1 - - - - - - - - - -0.16 - - - - - - - 固定资产更新改造归属资本性支出的维护支出，一般按固定资产的原值百分比进行估算。日常维修维护费用归属损益性支出的维护支出，根据维修计划所需的料、工、费计算。贷款购置资产的利息支出，即便不贷款，也要考虑机会成本，尤其是在租还是买资产的决策中，资金占用成本必须考虑。其它付现成本及费用任何付现成本，只要是因为购置固定资产才导致发生的。产品的变动成本不包括在内，那是决策无关成本。现金流出小计原则上除了初始投资年，其后各年的当期净现金流尽量为正，则投资测算的可靠性更好，风险性更低。38% 2.16 %投资构成股东投入50%2,500 银行贷款50%2,500 总计100%5,000 6.55%IRR-投资回报率NPV-净现值（万元）￥1,311PP-投资回收期（年）初始投资（万元）银行贷款利息（五年期）TIPS：提高固定资产投资回报率的几个思路1、合理利用财务杠杆的投入产出比放大效应，在风险可控的前提下提高贷款比例。2、条件允许的情况下，灵活安排还款计划。3、尽量推迟各项付现支出的发生时间。

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中国民企老板财税管控领军品牌创始于2005—共建财税系统，提升20%利润，降低企业风险— W（北京）有限公司内部经营报告（2016、2017年度） 2018年04月18日目录一、财务经营结果审计结论中国民企老板财税管控领军品牌创始于2005—共建财税系统，提升20%利润，降低企业风险—二、内部经营结果核算口径及标准 三、账面金额与内部经营结果差异调整四、公司2016、2017年度经营情况分析五、2016、2017年度财务状况六、2016、2017年度现金流状况 中国民企老板财税管控领军品牌创始于2005—共建财税系统，提升20%利润，降低企业风险—W（北京）有限公司内部经营审计报告书审字[2018]第 号W（北京）有限公司管理层： 我们对W（北京）有限公司（以下简称贵公司）2016、2017年度经营情况进行了审计。现将经营审计结果报告如下：一、2016、2017年度内部经营审计结论（一）2016、2017年度内部经营利润表结果（单位：万元）项目 2016年度2017年度一、主营业务收入16,095.5220,900.05减：主营业务成本9,133.0412,393.56销售费用2,263.662,716.87 主营业务税金及附加13.25118.83二、主营业务利润4,685.585,670.79加：其他业务利润12.6113.10减：管理费用1,251.521,320.67研发费用237.03339.84三、营业利润3,209.644,023.38加：营业外收支0.9128.22四、息税前利润（EBIT)3,210.564,051.60减：利息及担保费用274.06339.45五、税前利润2,936.503,712.15减：所得税费用292.07418.04六、息税后净利润2,644.433,294.11（二）2016、2017年度经营财务指标审计结论：财务指标2016年度2017年度营业收入（万元）16,095.5220,900.05 毛利率43.26%40.70%中国民企老板财税管控领军品牌创始于2005—共建财税系统，提升20%利润，降低企业风险—毛利(万元)6,962.498,506.49期间费用（万元）3,752.214,377.38每1元收入负担的费用（元）0.2331 0.2094息税前利润（EBIT）3,210.564,051.60息税前利润率19.95%19.39%所得税费用（万元）292.07418.04息前净利润（万元）2,918.493,633.56息前净利润率18.13%17.39%利息及担保费用274.06339.45息税后净利润2,644.433,294.11经营净现金流（万元） 3,240.18 5,148.10 员工总数355403人均销售收入（万元）45.3451.86二、内部经营结果核算口径及标准1、收入计量确认原则：收入按本期实际发货不含税收入确认。即以本期账面收入为基础，调整增加本期发货未开票收入，调整减少以前年度发货本期开票收入。2、成本（主营业务成本）计量确认原则：成本按本期实际发货实际成本确认。即以本期账面销售成本为基础，调整增加本期发货未开票成本，调整减少以前年度发货本期开票成本。调整增加关联公司代为支付工人及生产管理人员的工资成本。同时调整本期工人及生产管理人员的实际发放年终奖金与账面预提奖金的差额。3、期间费用确认原则：期间费用（销售费用、管理费用、研发费用）按权责发生制原则确认。 即以本期账面期间费用为基础，调整增加关联公司代为支付的期间费用，调整减少公司代关联公司支付的关联公司费用。 4、成本、费用互转调整：因对外报表需要，账面记录成本、费用与实际成本、费用存在一定差异，内部经营报告对此进行了调整。例如，应计入成本的项目可能在费用项目中核算，内部经营报告按实际情况进行调整。因属于成本、费用项目之间互转，即一项调整增加，另一项调整减少相同金额，故此调整并不影响最后利润。5、关联公司自营工程项目的产品结算价格按市场零售价的6.5折计算（同代理商）。即产品按代理商销售价格计算。由于实际账面开票是按5折进行的结算，故调整增加差价收入。6、总分公司内部销售进行抵消。即总公司销售给分公司的产品，总公司确认一次收入，分公司销售给客户后又确认一次收入，两次收入只确认销售给客户的收入，成本亦然。此合并调整并不影响最终利润，收入、成本同时减少相同金额。7、与关联公司之间的OEM业务不作为内部经营结果反映。即调整减少相应业务产生的收入与成本。中国民

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绩效管理办法（2020年5月）第一条为规范、优化公司绩效管理工作，实现公司经营目标，落实岗位责任，建立有效激励、约束机制，特制定本办法。第二条绩效管理权限及组织（一）公司高层管理者负责设定企业战略经营目标。总裁负责与各部门经理或公司主管副总裁签订《绩效协议》并实施考评。（二）各部门经理是本部门绩效管理工作的责任人，负责制定部门内部考核、激励体系，完成部门内员工的绩效目标设定、过程辅导、结果考核以及奖金发放。（三）人力资源部负责公司绩效协议签订及考评的组织协调工作，提供咨询培训，审核绩效管理过程，确保公平、公正，总结绩效管理经验和问题，改进完善绩效管理方案。第三条绩效管理流程及内容（流程图见附件1）（一）构建绩效目标每年年初根据公司战略规划和年度经营目标，公司与各业务部门、职能部门签订《绩效协议》。业务部门建立以利润为中心的绩效体系；职能部门建立以职能目标为中心的绩效体系。（二）绩效目标分解第1页共9页各部门根据具体情况逐层分解《绩效协议》中各项指标；由直接主管与员工签订《个人业绩考评协议》（格式见附件2）；新员工入职试用期转正后一个月内，应及时签订《个人业绩考评协议》，如未约定试用期，应在入职时签订；员工岗位调整后一个月之内，必须重新签订《个人业绩考评协议》。（三）绩效实施与管理在绩效实施与管理过程中，各级管理人员对下属员工必须进行绩效沟通，直接主管依据双方确定的目标对员工进行指导、帮助、激励、约束与日常监督等，提供各种必要的资源，并对下属的工作行为与表现做好记录。协议双方应不定期进行绩效回顾、沟通工作成果。（四）绩效考核年末，公司根据《绩效协议》对部门进行考核，并以其考评结果核定部门可分配奖金额度；各部门根据《个人业绩考评协议》完成对员工的考核，直接考评责任人对员工进行考评后，呈报部门总经理确认，并根据考评分数高低，将员工考评分为优秀、良好、称职、基本称职、不称职五个等级，人数比例为：优秀10%-15%；良好20%-30%；称职40%-50%；基本称职10%；不称职5%。各个部门必须严格控制考评等级的比例并将《考评结果汇总表》（见附件3）交人力资源部。（试用期内员工不参与绩效考核）（五）绩效反馈与改进第2页共9页直接考评责任人针对考评结果同员工进行面谈，反馈考评结果确定的理由，肯定成绩，寻找差距，制定改进措施，填写《考评沟通及绩效改进计划表》（见附件4）。若员工对绩效结果有异议，可填写《个人申诉表》（见附件5）向部门总经理或人力资源部申诉。第四条绩效考核结果运用（一）绩效改进及提高了解组织中每个环节的绩效水平，加强内部沟通，并给予建设性的绩效反馈，制订绩效改进计划；在绩效改进的过程中，不断完善绩效管理体系。（二）奖金分配原则上公司考评周期为年度考评，公司根据各部门年度考评结果核定各部门可分配的奖金额度。各部门根据员工考评分数，在奖金总额范围内进行二次分配。业务部门的部分岗位员工奖金可根据部门《绩效协议》约定提前预支，具体详见各部门《绩效协议》。（三）员工激励与淘汰绩效考核结果是员工转岗、晋升、后备人才储备、薪酬调整的重要参考依据。公司年度奖金发放、薪资调整将倾向于考评结果为优秀的员工。对于考评结果为基本称职、不称职的员工，部门应会同人力资源部，可采取转岗、降职、降薪或与其解除/终止劳动关系。第3页共9页（四）培训及员工发展通过员工与其直接主管进行绩效沟通，共同制订绩效改进计划，沟通确认培训需求，使培训计划有的放矢。员工更加明确其个人优势、有待提高方面及个人发展方向，最大程度地发挥其个人潜力。第五条特殊奖励对超额完成公司业绩指标并对公司经营发展做出突出贡献的部门及员工，公司总裁将给予特殊奖励。 第六条本管理办法解释权属人力资源部，自2020年1月1日起执行。附件：1、《公司绩效管理流程图》2、《个人业绩考评协议》3、《考评结果汇总表》4、《考评沟通及绩效改进计划表》5、《个人申诉表》第4页共9页附件1公司绩效管理流程图第5页共9页企业战略目标 部门职责岗位职责4 绩效考核活动：根据绩效协议进行业绩考核，确认员工考评等级1构建绩效目标活动：明确公司年度目标，签订部门《绩效协议》。2 绩效目标分解活动：签订《个人业绩考评协议》。3 绩效实施与管理活动：关键事件的记录就问题进行沟通、反馈提供指导建议及必要资源，适时修订目标。5 绩效反馈与改进活动：上下级之间就绩效考核结果进行沟通，肯定成绩，寻找差距，填写《考评沟通及绩效改进计划表》。绩效考核结果运用活动：绩效改进及提高奖金分配员工激励与淘汰培训及

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库位类型待验区合格品区不合格区报废品区盘点差异待处理区货仓类型原料仓车间成品仓原酒酒库其它盘点清册领用及交回登记表序号货仓库位起讫页码签名及日期交回起讫页码签名及日期20xx年xx月xx日盘点安排1、盘点范围梳理3、盘点表** 见下一页 **4、盘点清册 盘点清册按划分的盘点范围编制 盘点总负责人：初盘复盘组长备注原料仓库库位生产车间库位成品仓库库位原酒酒库库位2、人员安排

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序号1234567891011合计项目本月上月比上月 增减变动本年累计上年同期比上年同期增减变动预算比预算 增减变动预算达成率％其他

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价格决策如果想收益不变，一定幅度的降价将导致多少数量的提升来弥补？10155100507.530010010亏损20015亏损亏损20亏损亏损30亏损亏损40亏损亏损之前毛利成本收入数量10%100111 1 15%100118 1 20%100125 1 30%100143 1 40%100167 1 50%100200 1 10%100111 1 15%100118 1 20%100125 1 30%100143 1 40%100167 1 50%100200 1 10%100111 1 15%100118 1 20%100125 1 30%100143 1 40%100167 1 50%100200 1 降价幅度 %变动前的毛利 %需要提升的销售数量 %10%100111 1 15%100118 1 20%100125 1 30%100143 1 40%100167 1 50%100200 1 10%100111 1 15%100118 1 20%100125 1 30%100143 1 40%100167 1 50%100200 1 10%100111 1 15%100118 1 20%100125 1 30%100143 1 40%100167 1 50%100200 1 10%100111 1 15%100118 1 20%100125 1 30%100143 1 40%100167 1 50%100200 1 如果想收益不变，一定幅度的降价将导致多少数量的提升来弥补？2030405033 2014 11 60 33 23 18 100 5033 25 300 10060 43 亏损200100 67 亏损亏损300 150 亏损亏损亏损400 利润含税价格降价幅度新价格11 130 5%12418 138 5%13125 146 5%13943 167 5%15967 195 5%185100 234 5%22211 130 7.5%12018 138 7.5%12725 146 7.5%13543 167 7.5%15567 195 7.5%180100 234 7.5%21611 130 10%11718 138 10%12425 146 10%13243 167 10%15067 195 10%176100 234 10%211变动前的毛利 %需要提升的销售数量 %11 130 15%11118 138 15%11725 146 15%12443 167 15%14267 195 15%166100 234 15%19911 130 20%10418 138 20%11025 146 20%11743 167 20%13467 195 20%156100 234 20%18711 130 30%9118 138 30%9625 146 30%10243 167 30%11767 195 30%137100 234 30%16411 130 40%7818 138 40%8325 146 40%8843 167 40%10067 195 40%117100 234 40%140 新收入新利润新数量106 6 2 100%112 12 1 50%119 19 1 33%136 36 1 20%158 58 1 14%190 90 1 11%103 3 4 300%109 9 2 100%116 16 2 60%132 32 1 33%154 54 1 23%185 85 1 18%100 0 亏损亏损106 6 3 200%113 13 2 100%129 29 2 50%150 50 1 33%180 80 1 25%数量增%94 -6 亏损亏损100 0 亏损亏损106 6 4 300%121 21 2 100%142 42 2 60%170 70 1 43%89 -11 亏损亏损94 -6 亏损亏损100 0 亏损亏损114 14 3 200%133 33 2 100%160 60 2 67%78 -22 亏损亏损82 -18 亏损亏损88 -13 亏损亏损100 0 亏损亏损117 17 4 300%140 40 3 150%67 -33 亏损亏损71 -29 亏损亏损75 -25 亏损亏损86 -14 亏损亏损100 0 亏损亏损120 20 5 400% 固定成本合计单位变动成本预计上市时间及对应的价格2,980 2,7802,500 2,1802,137 1,863盈亏平衡点（台数） 13,08457,422单位售价：2,137

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应收账款账龄分析表报告日期 年月 日客户应收客户名称币种金额账龄分析原因责任人当期中达人民币10,000 2,000 4,100 3,900 华富人民币387,954 387,954 成章美元1,935,010 100,000 935,010 英威人民币401,358 200,000 10,045 191,313 合计人民币799,312 202,000 397,999 191,313 4,100 3,900 美元1,935,010 100,000 0 0 0 935,010 关联应收客户名称币种金额账龄分析原因责任人当期…….…….…….合计人民币…….…….…….…….…….…….美元…….…….…….…….…….……. 编制人：审核人：日期：日期： 北京xxxx有限责任公司超期30天超期60天超期90天超期120天及以上超期30天超期60天超期90天超期120天及以上报告日期 年月 日币种： 人民币发票号参考号开票日期金额备注2012010092012010011,218.00 Y0145667201202010201,238.56 UTR120201820120202198,023.00 102-41788x201203012-10,368.21 红字票…………..97,842.65 …………..合计387,954.00 对账分析表应收客户客户名称币种余额客户对账单金额差异差异分析中达人民币10,000.00 10,000.00 0.00 na华富人民币387,954.00 369,800.00 18,154.00 成章美元1,935,010.00 1,820,089.00 114,921.00 英威人民币401,358.00 398,358.00 3,000.00 ………..………..………..………..………..………..………..………..………..合计人民币799,312.00 778,158.00 21,154.00 美元1,935,010.00 1,820,089.00 114,921.00编制人：审核人：日期：日期： 北京xxxx有限责任公司对账单 - 客户xxxx客户名称: 华富截至 xx月xx日销售：xxxx2012年1月18日2012年2月20日2012年2月14日2012年3月1日截至 xx月xx日1）人民币 18,104 发票在途2）人民币 150 待查1）人民币 114，921 银行在途1）人民币 3，000 银行在途应收账款重点客户分析表客户应收#客户名称币种原币金额账龄分析当期1中达人民币1,036,116 1,036,116 10.8%200,000 2华富人民币1,008,068 1,008,068 10.5%1,008,068 3成章美元153,920 972,775 10.1%100,000 4英威人民币807,421 807,421 8.4%200,000 10,045 5恒伟人民币735,000 735,000 7.6%6凯信人民币609,362 609,362 6.3%120,000 482,941 7环宇欧元62,400 519,169 5.4%109,456 8嘉华人民币500,782 500,782 5.2%98,323 9红石人民币477,021 477,021 5.0%54,130 10假日人民币383,345 383,345 4.0%67,073 其他2,581,598 26.8%1,000,239 496,325 合计9,630,656 1,949,221 1,997,379 占比20.2%20.7%北京xxxx有限责任公司本位币金额占比%超期30天共xx家客户报告日期 年月 日账龄分析410,000 426,116 872,775 597,376 2,319 329,143 403,538 6,421 94,240 315,473 303,072 99,387 224,071 198,820 125,832 190,440 502,345 95,323 487,366 1,196,280 1,487,441 3,000,335 12.4%15.4%31.2%超期60天超期90天超期120天及以上备用金账龄分析借款人金额用途账龄分析当期合计xxxxxx 编制人：日期： 北京xxxx有限责任公司超期30天报告月份：账龄分析xxxxxx 审核人：日期： xx年xx月超期未归还/报销的原因超期60天超期90天超期120天及以上

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借款余额明细表报告期：债权人借款本金币种期限起止利率借款利息费用……合计合计合计……合计……合计XX年XX月1月2月3月12月

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存货清查盘点表序号库位12345678总计制表：盘点日起： 20xx年xx月xx日货仓类别：根据盘点规划填列 存货编号存货名称规格型号计量单位存货清查盘点表单价账面数盘点数盘盈数盘亏数报损数数量金额数量金额数量金额数量金额数量金额审核：盘点日起： 20xx年xx月xx日变动原因存货清查盘点表备注

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