财务部招聘工作任务清单好的招聘任务清单帮助业务经理和人事经理有计划按步骤完成招聘任务，从而尽量避免遗漏导致招聘失败的关键或重要步骤。仔细研究论证招聘需求，考虑能否通过改进流程，减少不必要的工作或工作拆分的方式达到不招人而改进效率的目的。召集招聘需求讨论会，邀请业务经理、人事经理或招聘专员及业务部门相关人员参加，共同讨论和决定职位工作内容以及拟招聘职位对人的要求（包括学历、经验、资格、性格等），并将这些要求按重要性进行排序，并形成职位说明书由人事部门根据职位说明书，草拟招聘广告（一般包括公司介绍，职位名称，职责描述，人员要求，联系方式等）讨论决定该职位的薪酬范围在公司内部告示栏公布职位信息以吸引内部人才或内部推荐将招聘职位发布到合适的外部广告媒体，也可以告知中介机构或猎头公司搜集整理收到的简历评估每份简历与招聘要求的匹配度(包括经验、技能及薪酬期望等)，进而筛选出一定数量的合适的简历通知候选人第一轮面试，可以面对面也可以通过电话，清楚地告诉候选人时间、地点以及面试可能持续的时间候选人到达公司后，准备公司统一的申请表请候选人填写提供给候选人一份招聘职位描述供参考在面试过程中注意观察候选人在关于该职位的关键评估点上的表现在面试中，向候选人介绍公司的基本情况，职位的要求及你的期望面试后，与人事部门一起对每一位参加面试人员填写候选人面试评估表第一轮面试结束后与人事部门讨论决定哪个（些）候选人进入第二轮面试与人事部门讨论或根据公司招聘规则决定第二轮面试的参加人（可能是人事经理，直线经理的上级或其他可以直接影响用人决定的人）组织第二轮面试在第二轮面试中重点考察候选人的文化与团队适应性、技术资格、客户导向性、责任心等公司希望该职位人员必备的关键素质如果有笔试，请候选人参与并评估面试主持人填写候选人面试评分表根据以上结果，与人事部门共同确定符合条件的最终人选人事部门做资格调查（比如向其推荐人打电话核实，或查看其资格证书）未能通过资格调查的人选将被考虑剔除如果通过以上过程没有合适人选，则需要重新搜集简历及候选人名单人事部门与相关部门经理讨论决定提供给合适人选的薪酬计划打电话给候选人告知其公司为此职位提供的薪酬，了解候选人是否同意，如同意，向其签发正式的录用通知书将正式录用通知书连同竞业禁止及保密协议一同请候选人签字确定入职时间

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XXX纸业有限公司财务管理制度二0xx年六月三十日第一章 总则第一条 为了规范黑龙江新北方纸业有限公司（以下简称公司）财务行为，加强财务管理和经济核算，遵循《企业财务通则》、《企业会计制度》、<中外合资企业财务管理的规定>及其他有关法令、条例等规定，结合行业具体特点，制定本制度。第二条 本制度适用于公司各部门。第三条 公司应建立财务管理规定和办法，完善经营责任制，严格执行既定的各项财务计划和标准，如实反映公司的财务状况和经营成果，依法计算和缴纳各项税收，接受主管财政机关和上级审计部门的检查。第四条 财务管理的基础工作是对公司各项财务收支进行计划、控制、核算、分析和考核，合理组织筹集资金，有效利用公司的各项资产，采取有效措施控制成本费用，参与经营决策，归避经营风险，以提高经济效益。第五条 公司有关部门在经营活动中，要做好完整准确的财产、物资债权、债务的增减变化的原始记录，严格执行有关定额，并定期进行财产清查和估价，与财务部门积极配合，并做好财务管理工作。第六条 坚持计划管理和集中管理的原则。第二章 流动资产管理第七条 流动资产包括现金、各种存款、应收及预付款项、存货等。第八条 公司应建立健全现金和各种存款的内部管理办法。第九条 公司应当定期或者至少于每年度终了对各项资产进行全面检查，本着谨慎原则按照有关规定结合公司具体情况，合理地预计各项资产可能发生的损失，对可能发生的损失计提资产减值准备。第十条 存货包括公司在生产经营过程中为销售或者耗用而准备的原材料、燃料、包装物、产成品、在产品以及低值易耗品。第十一条 存货按照实际成本计价第十二条 公司使用或者发出的存货，采用先进先出法确定其实际成本。第十三条 公司耗用的低值易耗品等采用一次摊销法。第十四条 公司应严格执行存货盘点规定，对于发现的问题查明原因，分别情况及时处理。第三章固定资产管理第十五条 固定资产是指使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备以及其他与生产有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单价在2000元以上，并且使用年限超过2年，也应作为固定资产。第十六条 固定资产的计价除特殊情况外采用历史成本法，盘盈固定资产采用重置成本法，投资者投入的按评估确认或合同协议约定的价值确定，接受捐赠的按照发票所列金额加公司负担的运输、保险、安装调试费确定，无发票的按同类资产的市价确定。第十七条 在建工程支出是指为购建固定资产或者对固定资产进行技术改造，在固定资产交付使用前发生的支出，包括工程物资、预付工程款、工程管理费等。第十八条 在建工程完工交付使用以前因试运转发生的支出和营业外收入，一般计入或冲减在建工程成本。第十九条 虽以交付使用但尚未办理竣工决算的工程，自交付使用之日起，按照工程造价或工程成本等资料，估价转入固定资产并计提折旧。第二十条 固定资产计提折旧的范围是:房屋及建筑物、在用的固定资产计提折旧，不需用、季节停用、修理停用、以提足折旧的固定资产不在计提折旧。第二十一条 固定资产按以下分类和年限分别计算折旧： 1、房屋计建筑物 30年 2、机器、机械设备 15年 3、通用测试仪器仪表10年 4、运输工具10年 5、办公设备5年第二十二条 固定资产折旧采用平均年限法。第二十三条 固定资产净残值率按照原值的3%确定。第二十四条 固定资产折旧率按月计提，月份内开始使用当月不提从下月计提，月份内减少或停用的当月照提下月停止计提。第二十五条 固定产修理费用一般在发生是直接计入有关成本费用，修理费用发生不均衡且数额较大时，可采用待摊或预提的办法。第二十六条 固定资产有偿转让或者清理报废的变价净收入与其账面净值的差额，计入营业外支出，对外投出的固定资产评估增值部分列入资本公积。第二十七条 公司应建立健全固定资产内部管理制度、年度终了前必须进行一次全面的清查盘点。第四章 无形资产 递延资产和其他资产管理第二十八条 无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术、商标权、商誉等。第二十九条 无形资产按照取得时的实际成本计价，投资者投入无形资产按评估确认或合同、协议约定的金额计价，购入的无形资产按实际支付的价款计价，自行开发并按照法律程序认可的按照开发过程中的实际支出计价，接受捐赠的按所符单据或参照同类无形资产的市场价格计价。第三十条 公司取得的无形资产在有效使用期限内平均摊销。第三十一条 公司应建立无形资产内部控制制度，无形资产与公司其他资产一样属于公司所有，任何人任何部门不得非法剽窃、占有和转让。第三十二条 长期待摊费用是指企业已经支出，但

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财税管理制度第一章 总则第一条 为加强公司的财务及税务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条 公司财务部门的职能是： 1.认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度。2.建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。3.积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。4.认真进行总分支机构核算，合理安排和处理分支分支机构的核算，满足汇总缴纳企业所得税相关要求，由总机构统一计算，总分支机构就地预缴，年终由总机构进行汇算清缴。6.积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。7.完成公司交给的其他临时性工作。第三条 公司财务部由财务经理、会计、出纳、税务和审计人员组成，岗位职责另行制定。第四条 公司各部门和职员办理财税事务，必须遵守本规定。第二章 财税管理具体要求第五条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第六条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。第七条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据i审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。第八条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。第九条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核，上报一次。会计报表须经财务经理、总经理签名或盖章。第十条 财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第十一条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第十二条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。第十三条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出1审计报告，报送总经理。第十四条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由行政办公室主任、主管副总经理监交。 第四章 支票、发票管理第十五条 支票由出纳员或财务经理指定专人保管。支票使用时须有请购审批单，经财务经理、总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。第十六条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对、财务经理、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在支票借款单及登记簿上注销。第十七条 支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算，超期的财务人员月底清帐时凭支票借款单转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。第十八条 对于报销时短缺的金额，由支票领用人办理现金借款手续，并按现金借款管理规定执行。凡一周内支出款项累计超过10000元或现金支出超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告财务经理。第十九条 凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。第二十条 公司财务人员支付每一笔款项，不论金额大小均须财务经理会同总经理联签字。总经理外出应由财务人员设法通知，经总经理授权可委托其他负责人代签，同意后可先付款后补签。第二十一条 总机构财务部负责购买发票，并分发到各分支机构，各分支机构的开票员于每月1号向总机构汇报上月发票使用情况，开票金额等。由总机构财务部核对其各分支机构的开票情况。第五章 现金管理第二十二条 公司可以在下列范围内使用现金：职员工资、津贴、奖金；个人劳务报酬；出差人员必须携带的差旅费；结算起点以下的零星支出；总经理批准的其他开支。借款结算起点定为1000元，结算规定的调整，由总经理确定。第二十三条 除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额

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员工差旅费报销之办理流程及相关规定说明主旨:为明确本公司员工差旅费范围及办理流程与相关规定，特制订本办法执行之。（一）出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写出差审批单,明确出差任务、出差对象信息（联系人，联系电话）、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差审批单应由部门负责人、总经理审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差审批单。未经过审批的，不予暂支和报销差旅费。出差审批单一式两份，出差部门自留一份，另一份由财务部留存，并作为部门费用考核依据。（二）公司差旅费包括交通费、住宿费、补助费等。工作人员出差按下列标准执行：1、销售人员出差前须先确定工作事项路线、天数及随同人员，经部门经理审批后方可出差，长途车船票按合理路线，凭票据实报销，乘座飞机、火车软卧的，事先需征得总经理书面签字同意。2、市内交通费。工作人员出差一般不得乘座出租车和三轮车。如确因工作需要，任务紧急或自带贵重物品的可以口头向部门负责人提出申请乘座。回公司后经部门经理及总经理审签后，予以报销，其余市内交通费据实报销。3、住宿费（含伙食补助）凭住宿发票在下列标准内报销，节约归个人，超支自负，乘座卧铺的视同住宿。住宿标准一般人员标准/天部门经理、经理/天总经理/天一般地区150170实报实销特殊地区200220实报实销注：特殊地区指直辖市的中心城市，省会城市，经济特区，沿海开放城市。3、工地餐费补助，标准如下，节约归个人，超支自负。餐费标准一般人员标准/天部门经理、经理/天总经理/天一般地区3040实报实销伙食补助时间说明：12：00后出发当日不补，出差回来当天中午11点前到公司的不补助。4、出差天数按自然天数计算，出差与返回当天均计算。5、员工出差在外地就餐，公司有安排招待客户的不得报销任何餐费。6、出差乘坐火车、轮船、汽车，符合从晚上8点到次日晨8时之间，在车、船上过夜超过8个小时，或连续乘车、船超过12小时的可以购买规定标准的硬卧、普通舱位，符合以上规定未买卧铺票、普通舱位的，按本人实际乘坐火车、轮船、汽车的硬座或普通舱位票价的30%比例发给补贴。7、员工出差因特殊情况住宿费超支的，应事先告知公司部门主管，待回公司后要经经理签字审批方可报销，否者财务不予报销。8、出差的行程路线须与出差审批单上标明的路线一致，改变路线的应事先通知部门主管领导，并在回公司后予以书面说明。9、出差不得乘座游轮和旅游专线的汽车，不得绕行。违反规定的，其超出标准的金额自行承担并扣减多行走天数已计的伙食补助和发生的其它费用，且多行走的天数按旷工处理。10、出差人员随车（包括因工作需要随车）乘坐到目的地，未发生车船票，不得报销车补。（三）、报销规定员工出差应在回公司五个工作日内办理费用报销手续，报销时应写明出差时间，出差地点，出差事由，经办人等，经由部门经理或主管人员核对后，交财务部审核，并由总经理签字后报销。员工应酬费之办理流程及相关规定说明主旨:为明确本公司员工应酬费范围及办理流程与相关规定，特制订本办法执行之。（一）费用包干制度：业务应酬费全部从业务员奖金堤成比例中开支，培养业务员的主人翁精神。业务应酬费标准参考《工资标准应酬范围》。（二）应酬申请程序：因工作需要，无论是否借款，请客户应酬前均应填写应酬审批单,明确应酬目的，应酬对象信息（联系人，联系电话）、时间及随行人员、预算金额等相关事宜，审批单应由部门负责人、总经理审核签字。如因临时情况，可先电话申请，回公司后再补单。未经过审批的，不予报销。审批单一式两份，本部门自留一份，另一份由财务部留存，并作为部门费用考核依据。员工暂借款之办理流程及相关规定说明主旨:为明确本公司员工办理暂借款之范围及办理流程与相关规定，特制订本办法执行之。一、员工暂借款分为因公借款及私人借款二种。二、因公借款：1、因公借款是指因执行公务之需要而须进行之暂借款，具体可分为下列5种况：1)出差暂借款2)物品采购暂借款3)应酬费用暂借款2、各项因公暂借款之办理流程如下：1）.出差暂借款:A．凡拟进行出差暂借款之人员，应凭核准后之《出差申请单》及出差费用预算。(须明列各项预计开销之明细)、《借款单》等呈部门主管核准后转总经理室核准。B. 出差暂借款限于出差结束后一周内办理冲销手续。2）.物品采购暂借款:A、物品采购暂借款只限本公司采购人员办理之，其它部门人员欲自行进行采购时，应填妥《请购单》并注明原因，经总经理核准后始得进行采购及办理暂借款。B、物品采购暂借款应附之核准准采购之《请购单》并填妥《付款申请单》，注明原因为预付货款后，呈管理部签核，经管理部核准后凭《付款申请单》办理借款(不须再填《借款单》)。C、物品采购暂借款，限于一周内办理冲销，特殊情况应于三日内提报原因说明，并经核准后办理延期冲销手续。备注：

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财务部门管理方法财务部门管理方法可以概括为：一个坚持，两个观点，三个机制，四个统一。1，一个坚持：垂直管理坚持垂直管理：分支机构的财务部门由公司财务部直接管理，主要包括人事权、业务权、定薪权和考核权。同时，分支机构负责人对分支机构财务部门也要履行适当的间接管理权，主要包括行政管理权、部门协调权、部分考核权、人事建议权和资产管理权。垂直管理的优点有：确保财务制度落到实处、保障数据准确、规避独权经营、降低经营风险；缺点有：弱化属地管理职能、降低紧急事务工作效率、增加协调成本。2．两个观点：以账管人、以账管物观点1以账管人：财务人员工作做得是否出色，基本出发点就是通过账进行评价，账做得规范、细化、真实、准确和完整，说明基本工作做好了。观点2以账管物：评价实物管理是否安全和高效利用，则要先检查实物的账得是否准确和真实，只有实物账准确和真实，才能对实物管理水平做出评价。3．三个机制：绩效考核机制、工作责任管理机制，总结计划汇报机制(l)建立完善的绩效考核机制：通过《财务人员考核制度》进行管理。(2)建立工作责任管理机制：通过这个机制强调主动做好工作的重要性。(3)建立月度工作总结和计划汇报机制：通过月度工作总结和计划汇报表对日常财务管理进行监控。4．四个统一：统一财务制度，统一会计政策，统一人事管理，统一人事委派和调度统一财务制度和统一会计政策，最根本的目的是统一核算口径和规范运作。统一人事管理和统一人事委派和调度，最根本的目的是确保垂直管理落到实处和优化内部人力资源。

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财务部财务部组织机构岗位内设：会计主管→主管会计 出纳财务主管岗位职责一、认真执行财务制度，遵守财经纪律，事实求是，廉洁奉公。二、负责制定并实施公司的财务制度、规定和办法。三、负责公司的财务、会计工作。四、负责审核费用报销单，审核销售单及各种收、支原始凭据。五、每天接收海口、内县货款及对帐并出平衡表。六、与销售文员交接客户欠单，与部分客户对帐，月底核对客户应收款。七、审核、监督各种款项的收支，做好财务核算，严格控制各项费用开支，降低费用支出。八、认真核对往来帐款，定期清理企业呆帐、坏帐，及时监控、催收应收帐款，做到帐实相符。九、定期做好产品采购价格及各项费用市场询价调查工作。十、做好公司财务及相关档案管理工作，做到安全、保密。十一、每天向总经理汇报公司帐户余额，合理调配资金。十二、负责进项、销项发票的管理监督，做好合理纳税工作。十三、做好公司财产的安全管理工作。十四、完成总经理交办的其他工作。主管会计岗位职责一、负责合同原件及返利单据的签收、保管，监督合同执行、供应商返利统计审核工作。二、负责审核采购付款单、借款单，每天凭证的复核。三、协助编制收、付、转会计凭证。四、发票进项、销项的统计管理。五、负责每月盘点表的制作，参加实物盘点，根据盘点结果出具盈亏报告并进行账务处理。六、月底应收账款的核对，销售欠单的核对。七、负责结转损益，编制财务报表，做好财务结账工作。八、负责与部分供应商的对账工作。九、搞好会计凭证的装订、归档工作，保证凭证整齐、整洁、不丢失。十、完成公司及部门主管交办的其它工作。会计1岗位职责一、审核仓库报送的单据，录制商品入库、退货、盘盈、盘亏单。二、负责累计赠送单的签收、统计、核准。三、负责开具销售发票。四、及时、准确编制收、付凭证，协助编制转帐凭证。五、参加库存的盘点，盘点数的录入，月末出具盘盈、盘亏单 。六、参与会计凭证的装订、归档工作。七、完成公司及部门主管交办的其它工作。 会计2岗位职责一、财务单据的整理，日销售报表的打印、勾对。二、及时、准确编制转帐会计凭证，协助编制收、付会计凭证。三、核销应付款，月底核对应付款余额。四、打印会计凭证。五、参与会计凭证的装订、归档工作。六、完成公司及部门主管交办的其它工作。出纳岗位职责一、负责日常备用金的保管及周转。二、做好货款的清算工作，及时录入货款回笼单、编制销售退货单。三、整理原始单据并及时向总经理报送费用报销单。四、及时编制银行日记帐，月末及时打印银行对帐单及相关的银行单据。五、参与财务单据的整理，销售日报表的勾对及会计凭证的装订。六、月末协助核对应收款。七、完成公司及部门主管交办的其它工作。

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岗位北京公司财务部岗位职责汇总说明书成本会计费用会计材料会计出纳销售会计固定资产会计税务会计总账会计财务经理财务总监岗位职责北京公司财务部岗位职责汇总说明书1、负责编制企业产品成本核算方案，编制当月各批产品的实际成本核算表，组织产品成本核算工作。2、负责在产品的核算与管理，每月月底对在产品进行盘点。3、负责产成品的入库账务处理，协助销售会计完成存货管理与盘点。 4、负责报价模型维护与报价支持。5、复核材料单价的准确性。协助财务经理完成成本预测控制。6、成本核算相关原始凭证的审核，相关内部控制的执行。7、每月准备成本分析表材料，协助财务经理组织召开成本分析会。1、核算管理费用、财务费用、营业费用，并负责相关费用支出原始凭证的审核工作。2、负责费用管理报表的制作，并对变动比较大的费用进行分析说明。3、负责其他应收、应付款、银行借款核算，每月核对其他应收款往来。4、负责核算所有者权益、无形资产、递延资产及相关资产核算、管理。5、负责各部门费用预算控制6、负责执行相关内控制度及相关合同的管理。1、负责材料核算及相关原始凭证的审核。2、对已付款而发票或货物未到的，应及时通知经办人处理。及时追讨发票，并做好发票移交登记工作。3、及时审核进仓单与发票。4、每月末组织原材料的盘点。其他材料每半年全盘一次（贵重的其他材料每月抽盘）。每月末协助成本会计到车间盘点生产线原材料，并敦促车间办理假退、领料手续。5、及时跟踪采购合同，了解材料单价及运费情况作好暂估入库核算。6、复核成本会计制作的各车间原材料消耗考核表，配合成本会计作好成本分析。7、负责采购数量、单价的预算控制。8、负责相关应付账款和预付账款的核算与管理，并及时与相关部门核对。9、及时对账，保证物流管理子系统与总账系统相符，因特殊情况造成两系统不符时，填制子系统对账不符情况说明。10、配合费用会计完成内部往来余额表。11、负责执行相关内控制度及采购合同的管理。1、按品种、规格、型号核算产成品，及时对账，保证物流管理子系统与总账系统相符，因特殊情况造成两系统不符时，填制子系统对账不符情况说明表。2、做好销售台账的登记，按产品品种、规格、型号核算销售收入、成本、毛利。3、据实开具销售发票，经复核后交开票申请人，并做好发票的登记工作，不得套开、虚开发票。4、负责应收账款管理，做好应收账款的登记工作，每月与经营部核对应收款余额，做好账龄分析。5、负责执行相关的内部控制制度及销售合同的管理。6、配合财务经理完成信用控制工作。 7、负责收入计划控制。1、做好固定资产的卡片登记与入账工作，同时与工程部配合落实各固定资产所在位置。2、负责固定资产的报废和销售的核算。3、审查借出、转让的固定资产手续是否完整、准确，手续不完整的不得办理出厂单。4、按规定计提折旧，并

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1房地产公司财务制度目录第一章财务部组织结构与责权一、财务部组织结构图二、财务部职三、财务部权五、财务部经理职责四、财务总监的职第二章资本预算管理一、资本预算主管岗位职二、资本预算专员岗位职三、预算编制程四、年度预算编制程五、年度预算编制平衡流六、年度预算调整流七、现金预算流第三章财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职二、成本控制专员岗位职三、现金清查处理流四、银行存款付款控制流五、费用报销管理流2六、财务部主管职责第四章资产管理一、资产管理主管岗位职二、资产管理专员岗位职三、现金清查账务处理流四、备用金收支账务处理流五、应收账款管理流六、固定资产盘点管理流第五章筹资与投资管理一、筹资与投资主管岗位职二、筹资专员岗位职三、投资专员岗位职四、筹资管理流五、银行借款筹资管理流六、投资管理流第六章会计核算管理一、会计核算主管岗位职二、会计核算专员岗位职三、日记总账账务处理流四、记账凭证账务处理流五、科目汇总表核算流六、固定资产核算流七、利润核算流第七章成本会计管理一、成本会计主管岗位职二、成本会计专员岗位职3三、产品定额成本编制流四、产品成本核算管理流五、成本核算账务处理流第八章应收账款管理一、应收账款主管岗位职二、应收账款专员岗位职三、应收账款管理流四、应收票据处理流五、呆账死账确认流六、坏账处理流第九章审计管理一、审计主管岗位职二、审计专员岗位职三、审计工作流四、货币资金审计流五、存货审计流六、收入审计流七、成本审计流八、利润审计流第十章税务管理一、税务主管岗位职二、税务专员岗位职三、纳税筹划流四、纳税核算流五、纳税申报流4第一章财务部组织结构与责权5一、公司的财务部组织结构图6财务总监财务经理副经会计主财务分析 专员应收 核 算 会 固定 资 产 核 算 会成本核算会计总帐会计应付核算会计出 纳员税务管理员6预算管理会计ERP管理员二、财务部职责职责 1严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体职责 2健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管职责 3分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情职责 4当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信职责 5编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案职责 6负责公司职工的劳动工资、职工福利的发职责 7负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管职责 8协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工职责 9进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工职责 10有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作职责 11编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工9三、财务部权权力 1参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力权力 2参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力权力 3参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力权力 4参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力权力 5对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚权力 6对其他部门实施财务监督和考核权力 7部门内部员工聘任、解聘的建议权权力 8要求相关部门配合相关工作的权力权力 9其他相关权力1四、财务总监的职职责 1在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作职责 2制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略职责 3负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准职责 4进行税收管理和方案制定职责 5健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度职责 6开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益职责 7监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议1五、财务部经理职责职责 1主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作职责 2根据公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准职责 3负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实职责 4制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划职责 5进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平职责 6负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况职责 7负责资金、资产的管理职责 8对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作职责 9对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持职责 10向上级主管汇报公司经营状况，为公司高级管理人员提供财务分析数据和建议职责 11组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施1六、财务主管的职责职责 1财务预算的编制、呈报及执行职责 2组织公司会计的核算及年度审计职责 3有效地管理运用资金职责 4监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理职

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某单位财务管理制度一、总则为了加强会计核算与监督，严格财务审批制度，节约费用开支，提高资金使用效益，根据中华人民共和国《会计法》和有关财务制度规定，特制定本制度。二、基本原则执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办事、节约理财的方针，正确处理事业发展需要和资金供给关系、社会效益和经济效益关系、国家和集体以及个人三者利益的关系。三、主要任务合理编制单位预算，如实反映单位财务状况；依法组织收入，努力节约支出；建立健全财务制度，提高资金使用效益。六、财务管理一、预算管理坚持量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡原则，科学合理编制单位预算。二、现金管理1、现金的使用应符合财政局规定的300元以内的零星1开支。2、其他支出须通过直接支付结算，不得用现金支付。三、收入管理1、单位收入是指单位为开展正常业务活动，依法取得的非偿还资金。收入包括财政预算拨款、预算外资金收入以及其他合法收入。2、收入管理的要求：（1）必须按规定的渠道、标准取得收入，不得违反规定通过非正常渠道组织收入。（2）行政事业性收费按收支两条线的规定，实行财政专户管理，接受财政监督。（3）各项收入必须统一核算，不得设立小金库或账外账。3、必须使用财政、税务部门统一印制的票据，并依据《票据法》建立健全各种专用收款收据、收费票据、销售发票等票据的管理制度。4、对违反规定乱收费的，任何部门或个人都有权向物价、财政部门检举揭发；其非法所得应退还交费者，不能退还的，上缴财政并按规定追究有关人员责任。四、支出管理单位所有支出原则上应按年初预算支出计划执行，所有支出在经办人和领导签字后才可执行，一次性开支超过21000元以上的支出必须经领导办公会讨论研究。1、工作经费。工作经费（办公费、印刷费、租赁费、水电物业费、取暖费、邮电费、劳务费等）按照财务预算实行总量控制。工作经费列支时，由经办人提出申请，经领导批准签字后方可列支。支出要本着节约的原则。2、旅差费。经领导批准，因公外出人员要本着节约的原则，节省一切支出。旅差费支出根据现行价格因素和实际情况，具体按有关文件执行。3、培训费、会议费。按照本单位制订的培训计划、会议计划（包括培训、会议名称、对象、内容、时间、地点参训人数等）经领导办公会议批准后实施。具体按有关文件执行。4、三公经费。严格按照国家有关规定，经费产生当月用报表形式上报财政局。5、专项支出。严格按照省财政厅、省司法厅文件《法律援助办案专款分配管理暂行办法》执行。五、财务处理1、所有财务处理必须按照规定的步骤和方法进行。根据《事业单位会计制度》及财政部门规定设置和使用的会计科目进行核算；会计核算采用借贷记账法；人民币为记账本位币；会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日3止；会计期间以公历月份划分；文字采用汉字简体；办理任何一项经济业务，必须按规定取得或填制合法有效的原始凭证。2、财务处理程序：（1）根据原始凭证填制记账凭证；（2）根据经审核的记账凭证进行记账；（3）月末，各类明细分类账的余额与总分类账有关账户余额核对相符；（4）月末，及时、准确编制会计报表和财务分析报告；（5）年末按规定打印总帐、明细帐，并装订成册，及时归档。3、账簿处理遵循真实性、可比性、一致性、及时性、明晰性、重要性和全面性的原则。会计账簿、凭证等使用按照财政部门有关会计建账监督办法执行。六、固定资产管理1、固定资产是指设备单位价值在1000元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但使用时间在一年以上的大批同类物资，亦作为固定资产管理。固定资产不计提折旧。2、购建和调入的固定资产，经验收合格后要及时入账并交付使用。接受捐赠的固定资产，应根据捐赠时的有关凭据确定固定资产的价值，或按市场价格和新旧程度估计4入账。接受捐赠固定资产时发生的各项费用计入固定资产原值。3、固定资产报废和转让，应经主管领导同意，报主管部门和财政部门、国有资产管理部门批准。固定资产的变价收入，要及时缴存财政专户。4、加强对固定资产的维护和保养，制定操作规程，建立技术档案和使用情况报告制度。要定期或不定期对固定资产进行清查盘点。七、会计档案1、单位主办会计负责会计档案的定期收集、审查核对、整理立卷、编制目录、装订成册等具体工作，同时对会计档案的全面性、真实性负责。2、会计凭证每月按规定整理、立卷、装订、归档；会计账簿、会计报表每年一次按规定整理、立卷、装订、归档。3、各种记账凭证应连同所附的原始凭证，按照编号顺序折叠整齐，按期并按规定装订成册。4、会计档案必须专人专室保管。会计档案原件原则上不得贷出，如有特殊情况，须报经单位领导批准，但不得拆散原卷册，并限期归还。5、会计档案的保管期限，根据其特点分为永久、长期两类。各种原始凭证和记账凭证、总账、明细账、会计移5

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公司差旅费及借款报销管理制度及流程第一章 总 则一、 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，结合本公司的具体情况特制定本制度。第二章 借款报销程序一、借款报销的审批权限1. 公司人员出差费用及日常费用支出须经总经理签字；2. 各部门所有报销单据必须经总经理审批。三、借款流程1.借款人员因公需要领用现金或支票时，应按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。经总经理审核签字。2.借款人员执审批后的借款单到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；四、借款管理规定1. 出差借款：借款人员借款后必须及时报销。差旅费借款必须在返回公司上班之日起 3天内办理报销及还款手续。2.其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。3.各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。五、报销管理程序1.借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;借款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；2. 报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经总经理批准后到财务部报账；3.会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核； 第三章 差旅费报销程序一、费用标准:1.直辖市职 务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用一般员工 火车硬卧 150元/天40元/天 　40元/天经理 飞机/火车　 　 180元/天 50元/天 　 50元/天总经理 　飞机/火车　 实报实销 实报实销 实报实销2.省会城市职 务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用一般员工 火车硬卧 120元/天30元/天 　 30元/天经理 飞机/火车　 　 150元/天 40元/天 　 40元/天总经理 　飞机/火车　 实报实销 实报实销 实报实销3.县级及以下职 务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用一般员工 火车硬卧 80元/天 30元/天 　 30元/天经理 飞机/火车　 　 120元/天 40元/天 　 40元/天总经理 　飞机/火车　 实报实销 实报实销 实报实销二、费用标准的补充说明1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。6.关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便，事先经公司领导批准就近回家省亲、办事，所发生的车票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费；7.出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销；8. 其他费用报销标准按照有关规定审核报销。第四章 交通费、通讯费报销程序一、交通费报销管理规定（一）费用标准：1.员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车2.市内因公公交车费应保存相应车票报销。（二）报销办法：1、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）。3、乘坐的出租车费用不在报销范围之内，但下列情况除外：（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；（2）携有巨

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宏酷广州宏酷企业管理顾问有限公司财务费用审核审批制度（试 行）2012年6月制订 （机 密）广州宏酷企业管理顾问有限公司发布财务费用审核审批制度 为加强财务管理，提高工作效率，明确审核审批职责与权限，根据公司有关规定和公司实际情况，特制定本制度。一、借款的审核审批1、员工因工作需要借款的审核、审批 （1）员工因公借款，请款人须填制借款款单，注明借款事由；（2）2000元以下（含）借款由部门负责人审核→财务审核→分管副总裁审批，借款金额超过2000元的，报董事长或总裁审批→凭签批后的借款单出纳处借款。（3）员工私人借款审批流程：负责人审核→财务审核→分管副总裁审批→董事长或总裁审批，公司原则上不允许员工私人借款，如遇特殊原因以书面申请，并按以上流程审批，但借支金额不得超过本人月薪金。（4）项目部人员差旅费借款，项目部负责人审批，项目部出纳内勤登记备查，从项目部备用金中支付，项目备用金，每周清算一次，按统一格式粘贴票据凭证按公司相关制度审批流程报销，清算后额度重新核定，备用金额度由董事长确定。（5）赞助等非正常支出借款，事先向董事长请示，经部门负责人审核→财务审核→分管副总裁审核→汇总报总裁审批。（6）借款人必须及时报销还款，回单位后必须二日内填制费用报销单经财务审核按公司相关制度报销流程审批后财务部结算，超过一个月无特殊情况不报销的，按请款金额扣罚利息，并扣发工资直至借款数相抵为止，另额外罚款200元。部门负责人应及时督促借款人还款报销。项目部除固定备用金外，前款不清后款不借。2、采购物资材料借款的审核、审批：采购物资前编制采购计划单，计划单由分管副总裁审核。（1）由经办人填写借款单→部门负责人复核→财务部门审核→分管副总裁审批，（借款超过3万）→董事长或总裁审批→财务出纳借款。（2）物资采购材料报销流程，由经办人填写采购明细表并附有提货单或销售详单、材料物资销售发票→部门负责人核准→财务部门审核→分管副总裁审批（金额超过3万元材料物资采购款的）→总裁或董事长审批→财务处结算，做到每天一结算，收支两清，特殊情况可申请延缓一天结算。（3）其他行政办公费用由经办人填写借款单→部门负责人复核→财务部门审核→分管副总裁审核→董事长或总裁审批；水、电、电话费、房租、物业费由行政人事管理部负责缴纳，部门负责人审核，分管副总裁审批；二、各项费用支出的审核、审批1、差旅费的审核、审批：（1）员工因公外出报销差旅费时，须填写差旅费报销单，按公司《公司出差管理制度》执行；（2）营销人员报销差旅费时，根据营销人员相关制度执行； （3）公司部门负责人报差旅费必须由董事长或总裁审批；（4）所有部门员工差旅费超标原则上自理，特殊情况下准予报销的报董事长或总裁审批。2、招待费的审核、审批：（1）对外应酬的招待费用（含就餐费、礼品费、香烟费、茶叶费等），经办人必须事先请示，报销时报销人填报销单；（2）报销单由部门负责人审核→财务审核→分管副总裁审批(单笔费用超过500元以上的)→董事长或总裁审批(并附菜单及相关明细单)；（3） 在公司就餐的工作餐费，按招待费管理规定办理客饭单，由行政人事部门汇总填制费用报销单，行政人事部门负责人审核,分管副总裁审批。3、办公费用、小车费用的审核、审批：办公费用包括：办公用品费、单据印刷费等，办公用品、单据印刷由办公室根据办公用品申购单等统一购置办理，验收后报销。公务用小车费用包括路桥费、加油费、1000元以下的日常修理费、停车费等。(1) 以上报销人填报销单→行政部门负责人审核→财务审核→分管副总裁审批；(2) 一次性购置1000元以上的办公用品或单位价值500元以上的办公用具由董事长或总裁审批；单位价值超过1,000元以上的办公用低值易耗品、办公用具和专控商品的购置申请报总裁审批，报销程序同上；(3) 自备车报销按《公司行政管理手册车辆管理制度》相关规定执行。4、工资、奖金的审核、审批 ：薪资分配方案根据公司薪酬制度执行。(1)各部门、分公司薪资、奖金、补助，非正式职工、非聘用人员的劳务报酬等发放时，由行政人事管理部门按标准制作工资表→财务审核→分公司或项目部负责人核准→企业经营管部门负责人审核→分管副总裁审批→董事长或总裁签批（2）年终奖及福利性工资分配方案由董事长或总裁制定标准及审批。5、工伤发生后，由部门或分公司、项目部负责人出具事故报告，由企业经营管理部复核，公司作出相应处理后方可报销。1000元以下的，报销单由分管副总裁审批；超过1000元的报董事长或总裁审批。6、有相对固定标准的费用审核、审批：如每月按规定支付的养老失业金、执照等年审费、工本费、电汇手续费、银行利息、通讯费、水电费、养路费、车辆保险及其他年审费、按期支付的租赁费（合同经总

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XXX股份有限公司财务管理制度20xx年12月 1XXX股份有限公司财务管理制度第一章 总则第一条为了加强公司的财务管理和财务监督，规范公司的财务管理和财务监督，规范公司的财务行为，维护投资者和债权人的合法权益，根据《公司法》、《会计法》、《企业会计制度》和有关财务制度规定，制定本制度。第二条公司下属公司均应遵循本制度的规定。公司投资比例占50%以上（含50%）的控股企业，参照本公司的财务制度，结合各自的经营业务特点制订本公司的财务制度，并报公司备案。第三条公司会计核算应当划分会计期间，分期结算帐目和编制财务会计报告。会计期间分为年度、半年度、季度、月度。会计年度以公历起讫日期确定，即从1月1日至12月31日；会计月度：1月份从当月1日起至当月25日止，2月—11月从上月26日起至当月25日止，12月份从上月26日至当月31日；季度以每3个月为核算期，半年度以每6个月为核算期。第四条会计记帐采用借贷记帐法，以人民币作为记帐本位币。会计记帐文字使用中文，记帐数字为阿拉伯数字0，1，2，3，4，5，6，7，8，9。第五条公司应按规定按期编制财务报告。凡根据有关规定，需对公司财务报告进行审计的，应由具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计，并由上述会计师事务所盖章及由两名或两名以上具有证券期货业务资格的注册会计师签名盖章。各全资、控股公司及对公司财务报告有重大影响的联营企业的财务报告，也要按上述要求由同一会计师事务所进行审计。公司应按规定公告由注册会计师签证的财务报告及必要附注和说明。第六条公司应对拥有其过半数以上权益性资本及其他被公司控制的被投资企业编制合并财务报表。但下列子公司可不纳入合并范围：1、已准备关停并转的子公司。2、按照破产程序，已宣告被清理整顿的子公司。3、已宣告破产的子公司。4、准备近期售出而短期持有其半数以上的权益性资本的子公司。5、非持续经营的所有者权益为负数的子公司。 2第七条公司应建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映财务状况，讲究经济效益，依法计算和缴纳国家税收，维护投资者的利益，并接受主管财政机关的监督检查。第八条公司会计核算采用电子计算机进行，会计电算化软件及生成的会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料，必须符合国家统一的会计制度规定。第九条公司财务部门应加强对财会人员的职业道德教育，履行财务管理职责，加强财务预算、财务分析和会计监督，并进一步参与决策，提高公司经济效益。第二章 会计机构和会计人员第九条公司应设置会计机构，办理财务会计工作。第十条公司应设财务总监，由董事会任免，财务总监负责领导公司的财务会计工作。第十一条财会人员按岗设置，实行岗位责任制，财会人员应定期轮岗，参加规定的会计继续教育并取得《会计人员继续教育合格证书》。第十二条从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书。担任单位会计机构负责人（会计主管人员）的，除取得会计从业资格证书外，还应当具备会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作3年以上经历。第十三条财会人员因故离职时，需办妥交接手续，不得中断财务会计工作。第三章 资本金的管理第十四条设立公司必须有法定的资本金即实收资本，实收资本即注册资金，包括国家、法人和个人等投入的资本金。第十五条公司设置专门机构对公司本部及下属全资子公司的资本金进行全面的管理。第十六条公司发起人可以用货币出资，也可以用实物、工业产权、非专利技术、土地使用权作价出资。对作为出资的实物、工业产权、非专利技术或者土地使用权，必须进行评估作价。公司不得吸收投资者的已设立有担保物权及租赁资产的出资。第十七条公司筹集的资本金应当聘请中国注册会计师验资，出具验资报告。第十八条公司对下属公司投资投入的资金，以对外投资项目管理，下属公司则作为实收资本管理。下属公司的资本金不得随意变动。公司按照出资比例或者合同、章程的规定，分享被投资企业利润和分担风险及亏损。第十九条公司应加强对投入资本的管理，要据实登记股份的种类、发行股份、每股面值，认缴实收资本数额，以及其他需要记录的事项，非因减少资本等 3特殊情况，公司不得收购本公司股票，也不库存本公司已发行股票，公司需要增加实收资本时，应按有关规定办理增资手续。股东投入公司的实收资本，在公司存续期间不得抽回。第二十条公司的股东权益等于公司的全资资产减去全部负债后的净资产，包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。第二十一条

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财务费用报销的流程在一个公司，很多方面都需要财务费用的支出，一旦支出就会牵扯到财务费用的报销方面。具体的财务费用报销流程是怎样的? 在一个公司，很多方面都需要财务费用的支出，一旦支出就会牵扯到财务费用的报销方面。具体的财务费用报销流程是怎样的呢?可参考以下是相关制度：为加强公司内部管理，保持工作的规律和连贯性，根据实际运行情况特对报销流程作如下规定：第一条采购付款报销流程1、若有供货商发票未到而需先付款的，应先填写采购申请单，注明材料名称，规格型号，数量，估计价格，金额，运费、供货单位及付款方式(现金、支票、电汇等)，并由部门主管签字确认，交相关部门副总经理审核落实，由财务总监审核签字认可，并由总经理签字同意，方可向财务部办理借款手续并支取款项(现金或支票等);2、采购完成后采购员应在一周内报账，采购员持有效单据到财务部结算，即必须附有正确及有效的票据来证实支出，收据、发票必须是正本，并加盖对方公章，复印件、白条将不予受理，采购员采购时应尽可能要求供应商开发票(注：若不能取得收据原件应取得收据传真并同时注明该传真件与原件同具法律效力)，交回财务部，以便财务做账。第二条借款报销流程1、因工作需要向公司暂支借款，需先填写借款单，借据中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写须相符，且借据表面不得涂抹。旧账未清应先核销旧账，否则不可以再借款。2、借款人将填好的借据交由借款人所属的部门经理签字，部门经理需问明借款缘由，确认用途妥当后方可签字审批。3、借款人将部门经理签字后的借据交由财务会计审核后再交相关部门副总经理确认落实，并由财务总监签字审批，总经理签字后视为财务部可以支付该款项。4、财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后，方可付款。如有一项签批手续不全，出纳员不予支付。5、借款人需保证在借款之日起一周内报账还款(出差人员则在回公司后一周内结清，对于异地出差人员补充借款应填写借款单，并以传真的方式发回公司，但必须注明：原件与传真件同具法律效力，同时必须把前期的费用报销单据连同借款单一并邮回公司，否则不予报销并承担经济责任，另外对于营销人员借款参照《营销人员薪酬管理办法及费用管理》执行，如需延长时限，应提前通知财务部，无理由的延期还款，财务部有权按每逾期1天，扣除报销总额的5%，超2天10%，依次类推。结算方式：以现金归还或报销单抵扣。第三条日常费用报销流程1、因工作需要购买物品，需先填写采购申请单(办公用品将由行政部统一在月底统计物品种类、数量，编制月度采购计划)，经财务总监和总经理审核同意后方可采购;2、购买物品后需先填写报销单(确保提供正规发票等)，经部门经理确认、财务会计审核、财务总监审批，并由总经理签字同意，方可向出纳支取款项。3、出差人员回公司后，出纳应及时提醒、督促报销。一周内必须完成报销工作。报销内容：按出差管理制度执行。有关请客送礼需预先报请财务总监确认，然后由总经理签字方能实施。报销单填写：写明出差时间、报销内容、金额等，并由部门经理签字确认。4、粮繁加工部的临工工资报销须在一周之内呈报派工单存根联和相应的入库单据，以便会计审核，报销人员持有主管部门领导签字确认后的派工单报销联于每周五下午4：00后到财务部办理支付手续。经财务会计审核，财务经理复核，由部门副总经理签字确认并由财务总监批准落实后上报总经理签字批准方可支付。5、日常种子、下角料等运杂费由承运人员持有效单据到财务部经财务会计审核，财务经理签字落实，并由财务总监签字确认后上报总经理签字批准方可付款。6、报销人将原始票据(正规发票)粘贴规整后，填制费用报销单。费用报销单上需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额。其中报销金额大小写须相符，且费用报销单表面不得涂抹。7、填好的费用报销单需先交由报销人所属部门经理审核，部门经理应确认各项费用为应该发生，方可签字。另外对于营销人员费用报销参照《营销人员薪酬管理办法及费用管理》执行。8、部门经理审核签字后，报销人将报销单交至财务部，由财务会计审核签字并由财务经理签字确认。财务部审核应本着以下原则：(1)、审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂抹;(2)、审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符;(3)、审核各项费用发生是否切合实际，有无虚报、多报;(参照费用报销制度)(4)、审核签批手续是否齐全。若以上三条有一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写。9、财务会计将财务部复核后的费用报销单，上报相关部门副总经理、财务总监及总经理签字审批，总经理签字后视为同意财务部付款。上报时间：每星期二、星期五。10、会计将签字审批手续

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广州宏酷企业管理顾问有限公司第二章：费用报销基本制度及基本流程第三章：报销时间的具体规定 第四章：借款标准及流程　 第五章：费用审批管理    第六章：附则 第七章：附件第一章：总则 第一条：为了加强集团公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条：本制度根据集团公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育经费及培训费、会议费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条：本制度适用集团公司总部及各下属公司。    第二章：费用报销基本制度及基本流程 第四条：报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。 第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）； 3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴； 5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列； 6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； 8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准； 9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单； 10、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字确认； 广州宏酷企业管理顾问有限公司第六条：单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。 第七条： 在一个预算期内，各项费用的累积支出原则上不得超出预算，超出预算纳入对部门负责人的考核，特殊情况需公司负责人审批并执行追加预算程序。 第八条：费用报销基本流程：         广州宏酷企业管理顾问有限公司第九条：差旅费报销（公司裁定）1、因公出差的办理程序 1.1因公出差的员工必须事先填写出差申请单，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。 1.2出差人员借款需持批准后的出差申请单填写借款申请单，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。 1.3凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。 1.4出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。 按实序时粘贴相关费用发票报销人填写费用报销单报销人据实审核相关费用相关部门主管/经理审核单据财务部主管/经理审批报销单据总经理支付报销金额财务部出纳广州宏酷企业管理顾问有限公司1.5出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写费用报销单，后附出差申请单，执行费用报销流程。 2、差旅费标准 职   务住宿标准伙食补助交通补助一般员工120元/天30元/天30元/天部门主管150元/天50元/天50元/天部门经理200元/天80元/天80元/天总经理（副总）300元/天100元/天100元/天补充说明： 2.1出差到经济发达地区的，住宿标准可上浮30%。 2.2住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出住宿标准部分由出差人自行承担。 2.3报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算，12点之前出发及12点之后返回按一天计算，反之则按半天计算。 2.4伙食和交通补助依据实际出差天数凭相应发票结算，原则上采用额度内实报实销形式，特殊情况需要上报公司负责人审批。 2.5出差期间招待客户需要事先经公司负责人同意后方可报销招待费，回来后补办招待申请程序。 2.6出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 2.7不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。 2.8部门经理以下（含部门经理）出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经公司负责人批准后方可乘坐飞机。 2.9到达目的地后，除公司负责人外其他员工原则上（市内）不得乘坐出租车，应乘坐公交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车的，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。 2.10上述住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。       2.11出差期间因公招待客人、其招待费已报销的，应扣除招待当天的伙食补贴。 2.12出差时间不足一天，视实际误餐数执行。出差在20公里以内（含市内），不享受伙食补助。广州宏

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总账会计岗位职责职责内容基本要求相关说明1．学历本科及以上学历，财务会计、财务管理等专业2．专业经验三年以上财务管理岗位工作经验3．个人能力要求熟悉国家金融政策、企业财务制度及流程，具有会计电算化经验，精通相关财税法律法规1、协助组织会计核算，保证会计核算的真实、及时、完整；协助落实和检查公司相关制度。2、定期或不定期对出纳经管的现金进行盘点，审查是否账实相符、账账相符；审查支票使用情况，审核银行存款余额调节表。3、管理收款收据的领、用、存工作。4、审核其他岗位制作会计凭证。5、负责组织安排完成结账工作，完成对外、对内报表的收集、生成。6、负责相关内控制度的执行。 7、负责配合财务审计，监管部门检查、资料准备及报送、备案等工作，负责统计工作。8、负责会计信息系统的维护、运行。1．具有中级会计师及以上资格或注册会计师资格2．具有良好的组织、协调、沟通能力和团队协作精神，能承受较大工作压力结果说明时 间 要 求1、收款收据领、用、存表2、每月对外、对内相关报表1、领用、收回时2、每月7日前任职资格工作指引

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酒店财务管理制度第一节、 概述    财务管理办法是酒店在财务管理业务、会计制度的基础上，结合业务需要所订立的运作规条。本管理办法所包括的规定内容，酒店所有员工必须遵守，不得违犯，或以任何形式蓄意背离原意，以致虚应或走样。 财务管理办法的内容，包括各项管理办法的细则都是财务管理业务上用以规范业务运作标准，使用符合酒店业务运作要求。这些管理办法的制定，在原则和方向上，应依循和符合会计制度的规定和精神。如遇财务管理办法与会计制度的规定内容产生茅盾或不一致时，应以会计制度的规定执行。财务管理办法的相关部分应停止执行，并由酒店财务经理根据会计制度的规定及时作出修订。 财务管理办法的内容包括： 第二节、资金管理办法 酒店的资金收支必须按本制度的规定办法管理。违反本制度所规定将按财务法规和员工手册的有关规定给予处分，并追究应负的经济责任。 1、酒店的资金包括银行存款和现金，除按规定留存的备用金，存放在酒店规定的贮存处外，均存入酒店在银行开立的基本账户内。 2、上述账户的提取及使用须由总经理（或他的代表），及财务经理共两人以上的会签，并加盖酒店的财务专用章、私章方可提取。 3、上述银行账户的支票私章由出纳保管。财务专用章由财务经理保管。 4、上述银行账户的支票由银行领出后，经出纳登记保管，并凭有效批准后的付款通知单填写支票，不符本项规定的任何情况，不予填写支票。 5、如果在取得发票之前需要预先领取支票的，应在5个工作日之内，将有关原始凭证交回财务部，予以核准报销。支票未能按原定用途使用时，必须及时退交出纳员，可根据业务需要重新办理支票领用手续。 6、不得开具空白支票，支票的收款人、用途、金额等必须填列齐全。如因特殊情况确需将某项内容空置不填的，应在《用款申请单》的备注栏填写清楚，按程序经有关领导审批后方可开具。经办人需在支票开出后三日内将原空置项目的实际内容告知财务部。出纳员负责督促相关工作。 7、 酒店的所有营业现金收入均按酒店的《营业款缴纳管理制度》办理，违反者给予处分，并追究应负的经济责任。 8、按本管理制度存放在酒店内的周转资金规定为： 出纳备用金：仅作为本制度规定的其他备用金的报销回填，和支付零星现金支付。 外币兑换备用金：前堂收银处的外币兑换备用金，除受酒店的规定管控外，同时必须遵守银行对代办外币兑换业务所订立的有关规定，并只作为外币兑换点的外币兑换业务专款，不得挪作其他用途。 收银员找零备用金：各收银处的找零备用金，只作为收款业务中找零给客人的专用备用金，并应按规定在每班交接班时，由交接双方核点交接，不得截留滞交。 邮资备用金：前堂部接待处的邮资专用备用金，允许以邮票和现金的形式同时保管，但只用作提供给客人的代邮服务专用，不得挪作其他用途。现金和邮票的总和应与备用金规定的固定额度相符。 采购部备用金：采购部的备用金，规定只作为解决酒店零星采购，业务急用所需。 专用备用金：经总经理和财务经理的同意，在特殊情况下个别部门可获拨留不超过人民币壹仟元的临时专用备用金。在事情办理完毕后或被通知回缴时必须即时交回。 9、所有备用金包括出纳的备用金均采用随用随报的回填办法控制。除出纳的备用金按实际支付后，并经批准开出支票由银行账户存款回填补充外，其他备用金以报销方式回填，报销均应在指定办公时间内，在出纳的办公室办理回填手续。办理回填手续应在5个工作日以内，所有备用金均采用报销回填的定额控制方法，使备用金固定在规定的额度，不得随意增减，所有备用金额度的变更，均须获总经理和财务经理批准。 10、 酒店所有费用的报销，均须经部门经理同意，加签后送财务部办理审批手续，经获批准后在出纳处领取或退缴现金。 11、 现金借款。 公司严格控制现金借款。确因业务需要而必须借款时，借款人应填写《借款申请单》(一式三联，见附表一)，公司人员借款由总经理审批。借款1万元以下由总经理审批，借款1万元以上及公司总经理本人借款由董事长审批。 借款人申请临时借款时，应填明估计还款日期。除特殊情况外，一般借款不得超过25个工作日。出纳员应及时向财务经理报告借款逾期未还情况，并向借款人发送暂借款催款单。接到催款单后既不说明原因又不归还借款者，财务部有权扣发其工资，直至结清借款为止。结清借款前不再给予第二次借款。 第三节  用款管理制度 本制度适用于支付酒店改建项目、日常大批量采购以及大额的费用支出，零星的费用采购或费用的开销，另订立报销制度。 (一) 、用款分类。本用款管理制度将用款项目划分为五类： 1、建设项目。包括工程项目、设备的大修。 2、购买固定资产。 3、 特殊费用项目。包括差旅费每次超过5千元、业务招待费和礼品费每笔超过2千元、公益赞助费、诉讼费、评估费 4、 日常经营项目：工资、能源、办公、成本等日常经营活动的必需费用。 5、财务类支出。包括银行贷款利息，代收代

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房地产开发有限公司财务管理中心制度财务管理中心制度汇编汇编目录财务预算管理制度..5第一章 总则..5第二章 财务预算编制与审批5第三章 预算管理.6第四章 罚则7财务专项管理制度..9第一章 总则..9第二章 财务会计报表管理..9第三章 利润及利润分配管理..10第四章纳税筹划管理.10第五章 财务人员报告制度.11第六章 工资薪酬管理..12第七章 罚则..13成本控制过程中的财务管理制度.14第一章总则.14第二章 管理范围及要求14第三章 管理流程20第四章 罚 则.22费用管理制度..26第一章 总则..26第二章 费用审批的一般原则..27第三章 费用报销的一般要求..27第四章 差旅费管理.28第五章 业务招待费用管理.32第六章 其他费用33第七章 费用控制33第八章 罚 则.34会计档案管理制度.35第一章总 则..35第二章会计档案管理要求35第三章会计电算化要求内容..

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XX集团股份有限公司财务管理制度目录一、XX集团费用开支管理制度……………………………………………………………….1 二、XX集团成本开支管理制度…………………………………………………………….…6三、XX集团银行帐户管理制度…………………………………………………………….…12四、XX集团票据管理制度……………………………………………………………….……15五、XX集团发票、收据管理制度……………………………………………………….……17六、XX集团会计档案管理制度……………………………………………………………….20七、XX集团各类财务报告的编制与分析制度……………………………………………….25八、XX集团财务信息汇总制度……………………………………………………………….29九、XX集团财务部合同管理制度…………………………………………………………….30十、XX集团印鉴管理制度…………………………………………………………………….32十一、XX集团财务工作移交制度…………………………………………………………….34十二、XX集团销售案场收付款管理制度…………………………….………………………36十三、XX集团物业收费管理制度………………………………….…………………………38十四、XX集团现金管理制度……………………………….…………………………………40十五、XX集团资产管理制度………………………………………………………………….43十六、XX集团往来帐款管理制度…………………………………………………………….451 十七、XX集团预算管理制度…………………………………………………………………48十八、XX集团股份有限公司参与一级市场认购新股管理办法……………………………51十九、关于上报新开发项目财务环境分析报告的通知………………………………………54二十、XX集团合同付款管理作业指引………………………………………………………56二十一、关于规范集团对外披露财务信息的通知……………………………………………61二十二、房地产项目EVA值计算作业指引…………………………………….…………….63二十三、盈利预测编制流程作业指引…………………………………………………………66二十四、现金流计划编制作业指引……………………………………………………………72二十五、资金计划管理办法……………………………………………………………………78二十六、资金计划管理作业指引………………………………………………………………802 XX集团费用开支管理制度第一条： 为加强XX集团各企业的财务管理，按预算控制费用开支，本着勤俭节约，提高效益和有利工作的原则，并根据国家的法律、法规及公司的具体情况，特制定本制度。第二条： 本制度所指的费用开支包括维持公司日常营运的所需的开支（如：租赁费用，办公费用，车辆使用费，业务招待费用、市内交通费用、差旅费用以及薪资奖金等相关费用），但不包括成本项下的开支（如：广告费用，材料采购和工程费用等开支，成本开支管理制度另行规定）。第三条： XX集团的费用开支从小帐户列支并实行一支笔的审批制度，各公司的费用开支在该公司总经理授权范围内的，由该公司总经理审批，集团公司总裁授权职能部门和项目公司负责人的，由被授权人审批；在授权范围外的，由集团公司总裁审批。第四条： XX集团费用开支实施预算管理，各公司必须做出年度费用开支的预算，报集团公司审批后执行；各地区公司总经理有权在整体预算不突破的情况下，灵活安排各个月和季度的费用开支计划；各公司应于每个月的成本分析会上确定下个月的费用开支预算，并报备集团公司财务部。第五条： 对于预算计划内除薪资奖金外的费用开支的审批权限与程序：1、费用当事人填写费用报销单或付款申请书（见附表一、二）；2、在填制费用报销凭证时，要按费用类别分别列支；3、部门经理审查并签字后送交财务部审核；4、主管会计对费用报销单或付款申请书进行统一编号并审核签署意见后送交财务经理审核确认，之后呈报总经理，或被授权人批准；超过授权审批金额的，须经集团总裁与财务总监联签批准；5、费用的事项与金额在授权范围内的，由各公司被授权人审批，授权范围外的除各公司总经理审批外还要报集团公司总裁审批；6、已审批过的费用报销单或付款申请书，转到

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财务盘点制度第一条目的为求存货及财产盘点的正确性，盘点事务处理有所遵循，并加强管理人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本办法。第二条盘点范围(一)存货盘点：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品。(二)财务盘点：系指现金、票据、有价证券、租赁契约。(三)财产盘点：系指固定资产、保管资产、保管品等的盘点而言。1、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置者。2、保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。3、保管品：以费用购置者。第三条盘点方式(一)年中、年终盘点1、存货：由资材部门或经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。2、财务：由财务科与会计科共同盘点。3、财产：由经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。(二)月末盘点每月末所有存货，由经管部门及财务部门实施全面清点一次。(经管项目500项以上时，得采取重点盘点。)(三)月份检查由检核部门(总经理室)或财务部门照会其部门主管后，会同经管部门，做存货随机抽样盘点。第四条人员的指派与职责(一)总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。(二)主盘人：由各事业部主管担任，负责实际盘点工作的推动及实施。(三)复盘人：由总经理室视需要指派及事业部经管部门的主管(含科长、厂长、处长)，负责盘点监督之责。(四)盘点人：由各事业部财务经管部门指派，负责点计数量。(五)会点人：由财务部门指派(人员不足时，间接部门支援)，负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。(六)协点人：由各事业部财务经管部门指派，负责盘点时，料品搬运及整理工作。(七)特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职责亦同。(八)监点人：由总经理室派员担任。第五条盘点前准备事项(一)盘点编组由财务部门主管于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排盘点人员编组表，呈总经理核定后，公布实施。(二)经管部门将应行盘点的财务及盘点用具，预先准备妥当；所需盘点表格，由财务部门准备。1、存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌。2、现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单。3、各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。4、各项财务帐册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由财务部门将尚未入帐的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等利用结存调整表一式两联，将帐面数调整为正确的帐面结存数后，第二联财务部门自存，第一联送经管部门。(三)盘点期间已收到料而未办妥入帐手续的原、物料，应另行分别存放，并予以标示。第六条年中、年终全面盘点(一)财务部门应于呈报总经理，经核准后，签发盘点通知，并负责召集各事业部的盘点负责人召开盘点协调会后，拟订盘点计划表，通知各有关部门，限期办理盘点工作。(二)盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，至于各生产单位于盘点期间所需用料的领料，材料可不移动，但必须标示出。(三)年中、年终盘点，原则上应采全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报总经理核准后，改变方式进行。(四)盘点应尽量采用精确的计量器，避免用主观的目测方式，每项财物数量，应于确定后，再继续进行下一项，盘点后不得更改。(五)盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于盘点统计表，并每小段应核对一次，无误者于该表上互相签名确认后，将该表编列同一流水号码，各自存一联，备日后查核，若有出入者，必需再重点；盘点完毕，盘点人应将盘点统计表汇总编制盘存表一式两联，第一联由经管部门自存，第二联送财务部门，供核算盘点盈亏金额。第七条不定期抽点(一)由总经理室视实际需要，随时指派人员抽点；可由财务部门填具财务抽点通知单于呈报总经理核准后办理。(二)盘点日期及项目，以不预先通知经营部门为原则。(三)盘点前应由会计部门利用结存调整表将帐面数先行调整至盘点的确实帐面结存数，再行盘点。(四)不定期抽点，应填列盘存表。第八条盘点报告(一)财务部门应依盘存表编制盘点盈亏报告表一式三联，送经管部门填列差异原因的说明及对策后，送回财务部门汇总转呈总经理签核，第一联送经管部门，第三联转送总经理室，第二联财务部门自存作为帐项调整的依据。(二)不定期抽点，应于盘点后一星期内将盘点盈亏报告表呈报上级核示。年中、年终盘点，应由财务部门于盘点后二星期内将盘点盈亏报告表呈报上级核示。(三)盘点盈亏金额，平时仅列入暂估科目，年终时始以净额转入本期营业外收入的盘点盈余或营业外支出的盘点亏损。第九条现金、票据及有价证券盘点(一)现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目，除年中、年终

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