股东出资证明书公司名称： 注册资本： 万元____________________股东：您已按公司章程规定缴纳出资，出资情况如下： 股东姓名/名称：____________________________________股东证件名称及号码：_______________________________出资金额：_________________________________________出资方式：_________________________________________出资日期：_________________________________________验资证明编号：_____________________________________以上出资金额经全体股东确认无误，且已实际到位。特此证明。全体股东签章：公司盖章：年 月 日北京××××有限公司制发核发日期： 年 月 日（股东出资证明书由公司签发并盖章，无盖章或私自涂改无效）

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财务部门岗位说明书 财务部岗位说明书为了有效行使公司财务部的部门职责，公司应根据工作的需要，本着高效、精简的原则，按照各职能岗位职责的要求配置合适人员。在不违反内部牵制原则和影响工作顺利开展的前提下，可以实行兼岗。具体组织结构如下： 一、财务主管岗工作流程（一）月末结转及提取相关税金1、结转当月地方小税①.查询当月应交税金、地方税的明细账②.将当月地方税中存在借方发生额的金额作记录③.编制相应的会计分录将其转平  借：管理费用—房产税/土地使用税等    贷：应交税金—应交房产税/应交土地使用税等2、结转当月增值税（1）结转当月增值税①.查询当月应交税金中应交增值税的明细账②.将当月应交增值税的各子科目发生额作记录③.编制相应的会计分录将其转出借：应交税金—应交增值税（销项税额）        —应交增值税（转出多交增值税）  贷：应交税金—应交增值税（进项税额）    —应交增值税—已交税金（本年数）—应交增值税—转出未交增值税（2）转出当月未交或多交的增值税①.根据当月应交税金应交增值税各明细账计算出其贷方余额同借方余额的差额②.编制相应的会计分录将差额转出借：应交税金—应交增值税—转出未交增值税贷：应交税金—未交增值税1财务主管财务部出纳岗成本会计固定资产会计材料核算会计销售核算会计费用核算会计工资福利核算会计税务核算会计财务部门岗位说明书或如下：借：应交税金—未交增值税  贷：应交税金—应交增值税—转出多交增值税3、计提当月主营业务税金及附加①.查询以及计算出当月增值税额的应交数和主营业务收入②.根据国家以及地方税收政策计算出各税费金额③.根据计算出的金额编制相应的会计分录借：主营业务税金及附加 贷：应交税金—应交城建税       其他应交款4、计提当月所得税按应付税款法根据本月的利润总额扣除不需要纳税项目计提当月的所得税。借：所得税 贷：应交税金—--应交所得税（二）复核会计凭证1.将出纳岗、所有核算岗传来的凭证统一进行逐个复核2.发现有编制会计凭证出现差错的情况3.提请各核算岗改正4.将凭证中含有需要抵扣的发票联抽出5.传税务岗验票以及编制抵扣联清单6.将已复核的会计凭证按凭证号顺序清理整齐（三）编制以及出具会计报表1.将所有人工复核的会计凭证在账务系统进行逐个复核2.将所有账务系统中已经复核的凭证进行电脑记账3.通过电脑的账务系统进行所有结转凭证的生存4.复核所有已生成的结转凭证看其是否正确5.对已核准无误的结转凭证进行电脑记账6.出具会计报表注：每月的财务会计报表应在下月的10日之前出具（四）编制财务分析报告1.每季末待财务报表出具之后向相关核算岗收集财务分析报告所需资料和信息2.编制财务分析报告注：1.3月和9月为季度财务分析；2.6月和12月为半年和年度财务分析；3.每季的财务分析报告应在下月的20日之前出具（五）编制现金流量预测表1.每季度过后应将上季度编制的现金流量预测表与资金实际发生数予以核对2.从账务系统中逐个查询经营活动、投资活动各自的现金流入和现金流出明细3.编制上季度预测数与实际发生数对比分析表4.再根据下一季度的资金使用计划和经营规划编制下一季度的现金流量预测表注：现金流量预测表应在下一季度开始月份的25日之前二、出纳岗工作流程（一）现金收付2财务部门岗位说明书1、收现注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有转账字样，后加盖转账图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。3收据会计岗出纳岗收据—发票联审核收据（金额，经手人签字）收据—记账联交款方登记现金日记账登记票据传递登记本相应岗位工资固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）财务部门岗位说明书2、付现（1）费用报销（2）人工费、福利费发放4会计岗出纳岗审核现金付款凭证金额与原始凭证一致（金额，经手人签字）付款（领款人签名）原始凭证上加盖现金付讫图章登记现金日记账记账凭证及时传主管岗复核现金付款凭证人力资源部出纳岗登记现金日记账票据传递登记本支出证明单支出证明单上加盖现金付讫图章支出证明单工资福利岗签收财务部门岗位说明书3、管理现金日记账，做到日清月结，并及时核对款项的进出。（二）银行存款收付1、银行收款5销售会计岗出纳岗核查和补填进账单（金额，经手人签字）银行（进账、取回单）整理收款单据编制收款登记表交主管岗背书支票、汇票收款登记表连同收款单传相关岗位财务部门岗位说明书2、 银行付款日常性业务款项注：（1）开出的支票应填

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财务管理制度及业务办理流程 第一章、总则：一、           为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。二、           公司财务部门的职能是：1、          认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。2、           建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强资金管理及会计核算，反映、分析财务计划的执行情况，及时准确的反映公司的财务状况，经营成果和现金流量，检查监督财务纪律。3、          积极为经营管理服务，促进公司取得最大的经济效益。4、    厉行节约，合理使用资金。5、          合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。6、           对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。7、            完成公司交给的其它工作。三、           公司财务由会计、成本核算和出纳等工作人员组成（待定）。四、           公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。第二章、制度细则： ● 财务工作岗位职责 ● 财务管理工作 ● 支票管理（含其它银行票据）● 现金管理● 会计档案管理 ● 个人借款管理●日常费用审批及报销流程●费用报销的相关标准●采购流程及采购付款流程●销售流程及销售收款流程●发票管理●成本核算的管理●固定资产的管理第三章、财务工作岗位职责：一、会计负责组织本公司的下列工作：1、         对整个账务处理数据的准确性监督和负责，包括会计凭证、报表往来、原材料﹑库存商品、现金、银行、票据、费用等。2、         进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。3、       负责对内（公司高层）、对外（税务局、工商等其它需要报送报表的行政机关）报表的编制和报送，并负责对数据进行解释，及财务分析的编制。4、       对公司各种经营考核的基础数据取得正确性进行监督和负责。5、        协调本部门与公司内部其它部门的关系。6、       协调公司财务与外部相关部门的关系，包括税务局、银行及其它相关行政单位、往来企业。7、        负责各种与财务有关的证件的办理及年审。8、       建立健全经济核算制度，利用财务会计数据进行经济活动分析。9 、      承办公司领导交办的其它工作。 二、           会计的主要工作职责是：1、       按照国家会计制度的规定、记账、复账做到手续完备，数字准确，账目清楚，原始单据的审核、现金的监督。2、      负责核对往来账务及清理。3、      原材料，产成品，半成品，库存商品总账的登记，指导库房管理员进行库存商品二级账的登记，保证账账、账实﹑账证、账表相符。4、     负责固定资产、固定资产清理等账务的处理，实行固定资产分类管理，保证固定资产增加、减少、报废、封存、手续齐全，并进行账务处理。5、    负责税务资料的编报、整理、装订、并妥善保管，做到查有实据。6、     按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，提出合理化建议，当好公司参谋。7、       妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据。三、           出纳的主要工作职责是：1、  认真执行现金管理制度。2、     严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不得坐支现金不认白条抵压现金。做到日清月结，做到账实相符。3、    建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证，负责本公司与银行之间各种款项的原始票据的传递工作。4、  严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。5、 积极配合银行做好对账、报账工作。6、    配合会计做好各种账务处理。7、      根据审批过的付款申请单，及时保证付款的办理。并将相关付款凭证及时转到会计处，以便及时入账。8、      在收款后，根据公司的要求，填写资金日报表后将收款原始单据转到公司会计处，以便及时入账，银行电汇的把电汇、手续费单转到会计，收取现金的，将现金收据的记账联转交会计入账冲减应收账款。9、负责公司发票的开据和及时发送。10、 完成公司领导交办的其它工作。第四章、财务工作管理： 一、      会计年度自

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保理业务管理制度（暂行）第一章总则第一条为了促进公司保理业务发展，规范公司保理业务管理，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国担保法》等有关法律法规，制订本制度。第二条本制度所称的保理即保付代理，是指卖方（债权人）将其向买方（债务人）销售商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款转让给公司，由公司为卖方提供应收账款融资及商业资信调查、应收账款管理的综合性金融服务。第三条根据公司是否保留对卖方的追索权，保理业务可分为有追索权保理和无追索权保理；按是否向买方公开应收账款债权转让的事实，可分为公开保理和隐蔽保理。第四条有追索权（回购型）保理是指公司向卖方提供保理项下融资后，若买方在约定期限内不能足额偿付应收账款，公司有权按照合同约定向卖方追索未偿融资款。无追索权（买断型）保理是指公司向卖方提供保理项下融资后，若买方因财务或资信原因在约定期限内不能足额偿付应收账款，公司无权向卖方追索未偿融资款。第五条公开保理是指公司将应收账款债权转让事实及时通知买方的保理业务。隐蔽保理是指根据卖方与公司的约定，不向买方通知应收账款债权转让事实，但在卖方与公司约定的条件发生或公司认为必要时，向买方通知应收账款债权转让事实的保理业务。第六条办理保理业务必须以真实、合法的交易和债权债务关系为基础，遵循平等自愿、互惠互利、公平诚信的原则。第二章 申请保理业务的条件第七条国内保理业务申请人（卖方）应该具备下列条件：（一）经依法注册登记、其法定地址在中华人民共和国境内的企（事）业法人和其他经济组织；第 1 页 共101页（二）符合国家产业政策、环保政策，所处行业稳定，企业效益良好，有健全的经营管理体系；（三）销售的产品适销对路，流通性强，周转快，具有较强的市场需求，已经通过国际或国内权威质量认证机构的认证；第八条（四）无不良商业信用记录；（五）在金融机构无不良信用记录；（六）在无追索权保理业务中，要求申请人（卖方）信用等级在A级（含）以上，在有追索权保理业务中，原则上要求申请人（卖方）信用等级在BBB级（含）以上，未进行信用评级的申请人（卖方）需提供类似的资信等级证明文件；（七）公司认为必须满足的其他条件。第九条卖方与公司签订保理合同后，该卖方与某一特定买方之间自保理合同生效后因赊销所产生的应收账款债权原则上均要求无条件地转让给公司。卖方转让的应收账款应当具备以下条件：（一）具有真实、合法、有效的货物销售背景，且非寄售、试用、行纪或代销等交易，交易的结算方式为赊销，赊销是指采取除现金、支票、本票、汇票、国内信用证等方式之外的以非即时清结支付方式进行的销售；（二）卖方已按商务合同的约定履行了交货等主要义务，并能提供相应的证明材料；（三）应收账款债权依法可以转让，卖方与买方之间不存在商业纠纷，双方债权不存在相互抵消，卖方未对应收账款设定任何形式的限制或担保，应收账款债权无瑕疵；（四）应收账款债权证明完整，能够提供如发票（如增值税专用发票）、货运单据、提货单或仓单等文件以及质检单或定金证明等辅助证明材料；（五）应收账款的买卖双方不应互为总分公司或母子公司、或同为控股公司的成员、或为同一总公司下属的分支机构；（六）申请转让的应收账款距商务合同项下的应收账款付款到期日不少于1个月且不超过1年，申请人信用等级为AA级（含）以上的不超过2年；（七）应收账款原则上要求以人民币计价标示并支付，申请人与付第 2 页 共101页款人（或其中之一）在我国保税区内注册的，应收账款可以外币计价标示并支付；（八）公司认为必须满足的其他条件。第十条商务合同买方（应收账款付款人）应具备以下条件：（一）经依法注册登记、其法定地址在中华人民共和国境内的企（事）业法人或其他经济组织。如果买方是非独立法人或分支机构的，应先取得其所属法人或总公司对其签订商务合同或叙作保理的授权；（二）在无追索权保理业务中，要求付款人（买方）的信用等级达到AA级（含）以上，在有追索权保理业务中，原则上要求付款人（买方）信用等级在A级（含）以上，如果付款人（买方）未进行信用等级评定，则按如下原则比照办理：（1）付款人（买方）为全球500强企业在我国投资（独资或合资）开办的企业，或央企的子公司以及具有行业垄断地位的国企、上市公司，可比照信用等级为AA级的企业办理；（2）付款人（买方）在金融机构无不良信用记录，并与卖方有一年以上的商务合作且无恶意拖欠货款记录，可比照信用等级为A级的企业办理；（3）提供类似的资信等级证明文件；（四）经营管理规范，经济效益较好，所购商品用途合理明确；（五）无不良商业信用记录；（六）在金融机构无不良信用记录；(七) 原则上要求该买方与卖方客户有一年以上的商务合作且无拖欠货款记录；（八）公司认为应当满足的其他条件。第十一条卖方向公司申请办理保理业务时，应提交下列材料原件和复印件：（一）基础

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财务会计岗位职责2.1财务经理的岗位职责职责概述1，全面负责企业的财务规划控制工作，完善各项财务政策，制定各项财务管理规划2，负责筹集企业运营所需资金，确保企业财务工作正常进行职责内容1，组织制定企业财务管理、会计核算、会计监督、预算管理、会计审查等工作的规章制度和工作程序，并监督检查落实情况2，参与企业重大财务事项、业务问题的决策，包括参与制定企业年度经营计划和财务预算方案，参与重大投资、业务问题的决策等3，编制年度资金使用及运作计划、信贷计划、拟定资金筹措方案；执行所有资金调度工作，监督企业整理预算方案执行情况；指导财务部定期组织财务决算4，根据企业经营状况进行财务分析与财务预测，并组织编写财务分析及预测报告，为企业的经营决策提供合理化建议或意见2.2财务主管的岗位职责职责概述在财务经理的领导下，制定财务管理制度，主持企业财务预算、决算、核算、会计监督、成本控制、财务分析、财务审计等财务管理工作，组织协调和指导财务部的日常管理工作，监督执行财务计划，完成企业财务目标职责内容1，组织开展会计核算和账务处理工作，编制汇总企业会计报表2，组织会计人员做好会计核算工作，准确地记账、算账、报账3，定期或不定期对企业财务进行分析，为新投资项目做好财务预测与风险分析工作，企业企业经营决策提供依据4，组织进行税收整理筹划，按时完成纳税申报工作5，组织对部门员工进行业务培训，指导、监督员工工作，并对员工进行业绩考核6，协助财务总监做好融资工作，并对企业的投融资活动进行风险评估7，根据规定的成本项目、费用开支范围和标准等，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批流程是否符合规定8，根据财会制度和核算管理有关规定，开展各种核算和其他业务往来账工作，及时清理结算企业各项债券、债务9，正确进行会计核算电算化处理，提高会计核算工作效率和准确性10，负责定期组织员工进行资产清查盘点工作，保证账实相符，对企业有账无实资产进行清查，保证财产安全2.3总账会计的岗位职责职责概述在财务主管的领导下，完善企业会计核算体系，正确、及时完成会计业务综合、汇总工作，负责计算收入、成本费用、税金及利润，并编制企业的各项财务报表和成本费用预算表职责内容1，审核记账凭证2，根据审核无误的记账凭证汇总表登记总账3，负责设置本企业会计科目、会计凭证盒会计账簿，并指导会计人员做好记账、结账和对账工作4，及时核对现金日记账和银行存款日记账，确保财务账簿和现金日记账记录相符5，为会计师事务所审计工作提供明细账情况表及相关审计资料6，编制各种会计报表和会计报表附注，进行财务报表分析并上报高层管理人员7，为企业贷款和企业基础资料汇编工作提供财务数据及合并会计报表8，月末编制资产负债表、利润表和内部管理报表2.4 财务出纳的岗位职责职责概述负责做好现金的收付、送存和银行存款管理工作，把好库存现金和银行存款的收付关。在上级主管领导下，全面负责企业存款、贷款、放款等银行业务，同时负责审核并传递各种银行票据职责内容1，负责审核原始凭证的合法性准确性及时准确的完成现金收付工作2，及时登记现金日记账银行存款日记账，每周进行现金盘点，并填写现金周报表报送领导3，支票管理，会计凭证的档案管理，保证凭证完整4，负责到银行支取备用金办理银行其他相关事宜5，定期核对银行日记账与总账，保证账账相符6，与向企业提供贷款的银行办理审批、签字、盖章、登记等业务7，每日向领导汇报银行余额及交易明细8，每月月初对上月会计凭证进行整理和汇总，并按顺序装订成册9，与银行信贷人员进行联络、沟通、相互协助，办理贷款的还款和放款事宜10，负责与银行传递票据，并进行对账，填制银行对账单，编制银行余额调节表11，负责审核银行存款收付业务原始凭证的完整性、真实性和准确性，及时编制记账凭证2.5财务部岗位职责的其他分工与配合2.5.1财务经理的其他职责我公司财务经理还具体负责：1，融资专员岗位职责2，薪酬核算会计职责3，应收账款会计岗位职责2.5.2财务主管的其他职责我公司财务主管还具体负责：1，财务分析专员岗位职责2，报表会计岗位职责3，成本会计岗位职责4，资产管理会计岗位职责5，销售核算会计岗位职责6，税务主管岗位职责2.5.3财务出纳的其他职责我们公司财务出纳也负责部分会计工作，具体内容如下：1，负责网银维护，收付单位和个人账号维护，付款制单工作2，负责原始凭证整理，记账凭证录入工作3，配合财务主管核算公司收入与成本，以及资产管理工作4，财务经理和财务主管交代的其他职责先关事项2.5.4其他说明1，财务经理有权向财务主管和财务出纳分配工作，并随时调整工作范围1，因为财务部目前人员配备的关系，财务主管也负责总账会计工作，但是需要和会计配合完成2，出纳员不仅仅要做出纳工作，还要做会计相关工作3，开票工作由项目部代为完成

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电力企业财务管理制度第一章 内部财务管理体制为规范企业财务行为，加强财务管理和经济核算，按照《企业财务通则》、《企业会计准则》规定，结合本厂实际情况，特制定本制度。第一条 本厂内部财务管理实行在厂长领导下，各级职能部门分级管理，权责分明，科学管理，激励和约束相结合的管理体制。第二条 厂长在财务管理中的权责1、遵守国家法律、法规， 根据市场经济规律及省局下达发电计划，领导确定厂发展规划及与之相适应的厂财务目标和预算方案，并为实现目标和预算方案进行生产经营全过程组织和管理，确保资产的保值与增值。2、根据厂的规划和生产经营需要， 确定财务管理机构的设置和变更，聘任或解聘财务负责人。3、在执行国家政策、法令前提下，正确处理国家、企业、 职工三者关系，正确处理局部利益和整体利益的关系，正确处理眼前利益和长远利益的关系，拟订职工报酬和利润分配方案。4、接受财政、税务、审计部门对厂生产经营活动的监督和检查。定期向职工代表大会汇报财务运行状况。第三条 财务科是财务活动的日常管理部门，在厂长领导下开展工作，日常工作由科长组织领导，科长对厂长直接负责。第四条 财务科长在内部财务管理中的权责1、宣传、贯彻、执行国家和上级部门的各项财税法规和制度。2、建立和健全内部财务管理制度和会计核算制度， 使各项财务活动有法可依、有章可循、有据可查。3、根据厂经营目标，组织编制财务年度计划，经厂部审定后， 落实各有关部门成本、费用、利润指标。4、合理筹措资金，加速资金周转，增加资金利用率。5、严格执行国家规定的各项开支范围和标准，加强财务监督。6、正确核算材料、产品成本，正确进行销售、利润的核算， 如实反映财务状况和经营成果，依法计算并及时交纳各种税收，按时编制企业财务决算。7、负责财务会计体系的业务建设，不断提高财会人员业务水平，并对财务人员进行业绩考评。第五条 厂各相关职能部门配合财务科搞好财务管理工作，根据财务管理要求填报各种原始记录和报表，并接受财务监督和检查。第六条 物资管理部门根据生产经营需要按期编制物资供应计划，实行比价采购，降低采购成本，积极处理积压物资，压缩库存，降低资金占用。第七条 劳动工资部门严格执行工资管理制度，按照财政局、劳动局核定工资额合理使用，同时编制费用计划和各种费用定额，以不断降低单位产品的工资含量，提高劳动生产率。第八条 动力设备部门要加强设备管理，提高设备利用率，建立固定资产台帐，按时向财务部门提供设备更新及大修理计划，加强核算大中小修理成本。第九条 总务部门要建立房屋、建筑物、低值易耗品台帐，定期进行核对，合理控制办公用品和低值易耗品的发放。第十条 基建部门划清房屋、建筑物日常维修支出和投资性支出，按时编制并向财务科提供大修计划和拆搭建计划，协助财务做好预决算审计。第十一条 下属独立核算企业接受厂财务部门的监督和指导，及时办理财务结算，如期编制有关报表，报送财务科。第二章 内部财务管理的基础工作一 原始凭证的管理及填报要求第一条 在生产经营活动中产量、质量、设备利用、存货的收、发、领、退以及各项财产物资转移、毁损等各环节的原始记录凭证必须根据生产经营状况设计，以满足生产经营的要求。第二条 厂内部各种原始凭证在增减或变动时应由各扎口部门负责设计或变更，并报厂部批准后印制。第三条 厂内的空白原始凭证，由各扎口部门负责保管、发放，用过的有效原始凭证应按档案管理规定进行保管。第四条 原始凭证填写必须内容真实，数字正确，字迹清晰，并按联次及时、完整地传递和报送。第五条 财务凭证由财务人员填制。1、费用报销、 材料采购由厂长签字后交财会人员按有关规定审核，填制内部凭证，由出纳收付。2、财务转帐凭证、收款凭证、 付款凭证及其他销售凭证由财务科各有关岗位填制，审核后装订。3、各银行往来结算凭证由财务科负责及时取回，并转有关部门， 经有关部门审核无误并办理有关手续后转财务科填制会计凭证入帐。凡需拒付的银行托收凭证，由有关部门提出拒付理由及时交财务科，由财务科负责向银行办理拒付手续。4、医药费报销根据有关规定，经医务室、工会、财务共同审核。其中付款额度每笔在500元以上的，由分管厂长签字后，才能报销。5、职工因公借款凭据，必须附在记帐凭证之后，收回借款时， 应另开收据，不得退还原借款单据。二 定额管理制度第六条 原辅材料消耗定额1、原辅材料消耗定额由生产办负责制订、 修订和日常管理。2、原辅材料消耗定额需保持先进性、合理性， 一般每年修订一次，如有重大的工艺改革影响消耗定额的先进合理性时，应作个别的变动和修订。第七条 工时定额1、工时定额由劳动人事部门负责制定、修订和日常管理。2、工时定额需保持先进合理，一般每年修订一次， 如有重大工艺改革，定额人员需正确及时地进行测定、制订。3、费用定额由财务负责制订， 差旅费开支标准由财务科根据国家有关规

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财务审批管理办法为加强公司财务管理，提高工作效率，杜绝铺张浪费现象，严格财务费用审批和资金收付审批流程，特制定本办法： （一）对公司一般性费用支出的审批办法： 审批流程：公司发生一般性费用支出，经办人员必须填制公司规定的费用支出报销单，注明事由、日期并签名，同时必须附有税务机关认可的费用支出原始凭证，经部门总监证明、财务管理中心总监审核、总经理或总经理授权人审批后，出纳会计方可支付款项。 审批权限：凡一般性费用支出无论金额大小，均需要总经理签字。如总经理不在公司，1000元以内的一般性费用可以由总经理授权的分管财务副总先行审批报销，1001元到3000元以内的一般性费用支出由常务副总和分管财务的副总�共同签字后先行报销，待总经理回公司后办理补批手续。超过5000元以上的一般性费用支出，则必须在总经理到公司后，方可办理报销手续。如补批不通过，由授权签字人承担审批责任，可以责令经办人退款或补办相关手续，财务核算中�心将此笔费用单据退回经办人，由经办人出据借条（此项工作由授权签字人督促落实，如无法落实，财务核算中心则可以直接挂经办人往来，发工资时扣回，并对相关签字人问责）。 （二）、对公司工资发放的审批办法： 审批流程：公司行政人事中心每月5号前根据公司核定的员工工资标准、员工考勤记录和绩效考核表，编制工资发放表底表（初稿），交财务核算中心会计�审核，在扣除个人所得税、个人五金及其它相应扣款项后，在工资发放前三日，编制好工资表，交财务中心总监审核，形成员工工资表发放终稿，经总经理或总经理授权人审批后按时发放。员工工资的发放日定为每月15日。 审批权限：工资的发放必须经过总经理审批后才能发放。如总经理不在公司，则可将电子档发邮件给总经理，经电话请示总经理，经总经理确认后，由总经理授权人签字后发放（事后需经总经理补签字），但发放前，出纳会计应与总经理进行最后一次电话确认。 （三）、对公司内部个人借款的审批办法： 审批流程：公司业务人员因业务需要，向公司借款的，经办人员必须首先呈报借款计划清单，注明借款用途、物品数量、预计支出金额等，由部门总监和分�管副总同意，经财务核算中心总监审核、总经理或总经理授权人审批后，出纳会计方可支付款项。一般业务事项结束后三天内，办理报销手续。 审批权限：个人借款原则均需由总经理审批，但总经理不在公司时，为不影响公司业务的开展，可经总经理授权人分管财务的副总审批后，出纳会计直接支付款项，但超过5000元以上的借款（待总经理回来后补签字），出纳会计在支付时，应与总经理进行电话确认。个人借款必须及时报销，在每月工资发放前清�理完毕，凡未及时办理清理手续的，工资暂停发放，但因总经理未到公司，无法办理报销手续的除外。在实际工作中，如因总经理不在公司，无法办理报销手续的，可暂不报销，采取业务借款的方法进行，以避免业务延迟。 （四）、对公司预付、暂付款的审批办法： 审批流程：预付、暂付款项应根据合同或工程预算清单，经办部门提出汇付款申请，经财务核算中心总监审核（必须附有相关的合同）并注明对应合同和付�款金额，由经办部门总监、分管副总经理签字，报分管财务副总和总经理审批后方可办理预付或暂付事项。在业务结束十天内，办理决算冲帐。 审批权限：公司各种预付、暂付款项必须由公司总经理签字审批。如因总经理不在公司，且出现特殊情况的，应由分管财务的副总经理向总经理汇报后签字批准，财务凭此签字先行付款，但出纳会计在付款时，应向总经理进行电话确认。如因授权签字人的差错，造成款项错付，由授权签字人负责。 （五）、对公司客户欠款的审批办法： 审批流程：公司应严格控制客户欠款现象，在客户未按合同约定支付首付款时，该合同应暂缓履行。对个别特殊情况或因业务需要，客户必须延期付款的，�应由业务人员书面提出原因并明确延期付款的时间和金额，由部门总监审核，呈分管副总签批后，由总经理授权人审批后方允许执行。货款到期后，业务人员和部门总监及分管副总必须负责追回，否则停发当月工资。 审批权限：因业务需要客户确实需要延期付款，或客户先行消费，统一办理结算的，其审批权限由总经理授权人掌握，但金额超过1万元的欠款，必须由总�经理签字确认。对客户的欠款，原则上按照谁同意谁负责的原则，进行收回，如到期无法收回，应停发相关责任人的工资，由分管副总采取一切手段负责收回，如造成公司损失，由相关责任人和分管副总承担。 （六）、对公司及业务单位消费签单的审批办法： 审批流程：因业务需要，对业务单位先行进行消费签单，然后统一结账的，在业务单位签字的消费签账单上均需由业务部门的经办人员签字认可，经财务核算中心总监审核后，并报经分管副总经理签字后，财务核算中心方可入账挂业务单位往来。消费签单款后的回收仍按照上述文件的有关规定办理。 审批权限：对于超过1万元以上的业务单位签单，必

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行政事业单位财务管理制度 第一章第一条为了进一步加强行政事业单位财务管理，健全财务制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设和我市经济有序健康发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》和财政部《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》等有关法律、法规规定，并结合我市实际制定本规定。第二条行政事业单位财务管理，是单位管理的重要组成部分，是规范单位经济活动和社会经济秩序的重要手段。行政事业单位的财务管理必须符合国家有关法律、法规和财务规章制度。行政事业单位应建立健全单位各项财务管理制度，完善内部监控制度，防止财产、资金流失、浪费或被贪污、挪用。第三条行政事业单位的财务管理包括：预算管理、收入管理、支出管理、采购管理、资产管理、往来资金结算管理、现金及银行存款管理、财务监督和财务机构等项管理。第四条财政部门负责行政事业单位财务管理工作。审1计、税务、物价、监察、人民银行等有关部门应当依据各自职责做好行政事业单位财务监督工作。第二章预算管理第五条行政事业单位应当按照规定编制年度部门预算，报同级财政部门按法定程序审核、报批。部门预算由收入预算、支出预算组成。第六条行政事业单位依法取得的各项收入，包括：行政事业性收费、罚款和罚没收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、捐赠、其他收入等必须列入收入预算，不得隐瞒或少列。行政事业单位取得的各项收入(包括实物)，要据实及时入账，不得隐瞒，更不得另设账户或私设小金库。按规定纳入财政专户或财政预算内管理的预算外资金或罚没款，要按规定实行收支两条线管理，并及时缴入国库或财政专户，不得滞留在单位坐支、挪用。第七条行政事业单位编制的支出预算，应当保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费，对其他弹性支出和专项支出应当严格控制。支出预算包括：人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、专项支出。人员支出预算的编制必须严格按照国家政策规定和标准，逐项核定，没有政策规定的项目不得列入预算。日常公用支出预算的编制应本着节约、从俭2的原则编报。对个人和家庭的补助支出预算的编制应严格按照国家政策规定和标准，逐项核定。专项支出预算的编制应紧密结合单位当年主要职责任务、工作目标及事业发展设想，并充分考虑财政的承受能力，本着实事求是：从严从紧、区别轻重缓急，急事优先的原则按序安排支出事项。第八条对财政下达的预算，单位应结合工作实际制定用款计划和项目支出计划。预算一经确立和批复，原则上不予调整和追加。第九条行政事业单位应加强对本级财政预算安排的项目资金和上级补助资金的管理，建立健全项目的申报、论证、实施、评审及验收制度，保证项目的顺利实施。专．项资金应实行项目管理，专款专用，不得虚列项目辜出，不得截留、挤占、挪用、浪费、套取、转移专项资金，不得进行二次分配。单位应建立专项资金绩效考核评价制度，提高资金使用效益。第十条行政事业单位应建立健全支出内部控制制度和内部稽核、审批、审查制度，完善内部支出管理，强化内部约束，不断降低行政事业单位运行成本。各项支出应当符合国家的现行规定，不得擅自提高补贴标准，不得巧立名目、变相扩大个人补贴范围；不得随意提高差旅费、会议费等报销标准；不得追求奢华超财力购置或配备高档交通工具、办公设备和其他设施。3第三章采购管理第十一条行政事业单位的货物购置、工程(含维修)和服务项目，应当按照规定实行政府采购。第十二条采购代理机构进行政府采购活动，应当符合采购价格低于市场平均价格、采购效率更高、采购质量优良和服务良好的要求。第十三条行政事业单位、采购代理机构及其他工作人员在政府采购工作中不得有下列行为：1、擅自提高政府采购标准：2、以不合理的条件对供应商实行差别待遇或者歧视待遇；3、在招标采购过程中与投标人进行协商谈判；4、中标、成交通知书发出后不与中标、成交供应商签订采购合同：5、与供应商恶意串通：6、在采购过程中接受贿赂或者获取其他不正当利益；7、开标前泄露标底：8、隐匿、销毁应当保存的采购文件，或者伪造、变造采购文件；9、其他违反政府采购规定的行为。第四章结算管理第十四条行政事业单位开立银行结算账户，应经同4级财政部门同意后，按照人民币银行结算账户管理规定到银行办理开户手续。第十五条行政事业单位不得有下列违反人民币银行结算账户管理规定的行为：1、擅自多头开设银行结算账户：2、将单位款项以个人名义在金融机构存储；3、出租、出借银

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会计凭证和档案保管第一条各下属公司、企业必须加强对发票的管理，安排专人负责发票的登记、领用、清理、核对工作。严禁为外单位或个人代开发票，违者处发票额15%以上的罚款和扣发1-2个月的奖金，情节严重的追究法律责任。第二条会计凭证必须内容真实、手续完备、数字准确、不得涂改、挖补，如事后发现差错，也必须由经办人负责划双红线并盖章进行更正。第三条会计档案必须按月装订成册，妥善保管，不得丢失，至少保存15年。采用电子计算机记帐的，机器储存和输出的会计记录视同会计帐簿，应专人负责妥善保管，至少15年。第四条会计档案保存期满需销毁时，应抄具清单，报总经理、董事会、主管部门和税务机关同意后，才能销毁。

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二0xx年五月目录第一章总则..2 第二章财务组织体系及职责.. .2 第三章会计核算基础规范..6第四章会计监督. 10 第五章货币资金管理 10第六章应收账款管理.12第七章存货管理13第八章固定资产管理. . .. ..14 第九章成本与费用管理 .15 第十章预算管理. .. 16第十一章附则. .. .16第一章 总则 第一条 为了加强公司财务管理，规范公司各项财务行为，使财务管理工作有章可循、有法可依，依据《会计法》、《企业会计准则》等相关法律、法规的规定，结合公司生产经营具体情况，特制定本制度。第二条 公司财务管理的基本任务和方法是：按照制定的财务战略，合理筹集资金，有效运营资产，控制成本费用，规范收益分配等财务行为，加强财务监督和财务信息管理，努力提高企业的经济效益。第三条 公司根据自身业务的需要，建立健全各项财务管理制度，包括但不限于：货币资金管理、应收账款管理、存货管理，固定资产管理、内部审计监督制度、成本控制制度等。上述各类业务的管理制度或办法为本

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贸易公司财务管理制度及办法目录第一章现金管理制度1第二章银行存款管理制度.3第三章印章管理制度..4第四章公司费用、款项支付审批程序.6第五章发票管理制度.11第六章应收账款管理制度..14第七章预付账款管理制度..17第八章存货管理制度20第九章固定资产管理办法..231现金管理制度为了加强对现金收支业务的监督，保证资金安全，根据国务院颁布的《现金管理暂行条例》，结合公司的具体业务情况，特制定本制度。本制度适应于系统内各公司及员工。各公司的资金支付及调配统一由资金管理中心管理。一、现金收支的总体规定1.现金收支必须坚持收有凭、付有据，杜绝由于现金收支不清、手续不全的一切漏洞；2.除出纳或财务部授权的人员外，任何单位和个人都不得代表公司接收现金或与其他单位办理结算业务。3.现金收支要做到日清月结，不跨期不跨月处理现金账务。4.出纳人员不得擅自将公司现金借给个人或其他单位，不得谎报用途套取现金，不得利用银行账户代其他单位或个人存及或支取现金；不得将单位收入的现金以个人名义存入银行；5.出纳因特殊原因不能及时履行职责时，必须由财务部经理指定专人代其办理有关现金业务，出纳不得私自委托。二、现金收取的规定第 1 页 共 34 页21.出纳人员在收取现金时，应审核单据的内容，款项当面点清；出纳人员收取现金，应认真鉴别钞票的真假，误收假币或发生短款，由出纳人员承担一切损失；1.因业务需要在公司外部收取大量现金的，应及时向公司财务经理汇报并妥善处理，任何人不得随意将款项带回自己家中，否则发生损失由责任人承担。2.现金收取后，出纳员应在收款凭证上加盖现金收讫章，并签名或盖出纳人员私章。3.公司每天的现金收入，超出库存限额金额以上的部分，应及时送存银行，不得挪用、挤占和公款私存。三、现金的支付1.出纳人员应严格按照上述现金的使用范围来办理现金支付业务，因特殊情况确需超范围或大额支付现金的，需本公司财务经理及总经理批准。2.出纳人员支付现金，需审核相应原始凭证的合法性、合规性、真实性与正确性，对未完成本公司规定的审批程序的业务，应拒绝办理。3.出纳人员支付现金，需由现金收款人在相应的单据上签名确认，款项支付后应在相应的报销凭证上加盖现金付讫章，并签名或盖出纳人员私章。第 2 页 共 34 页3四、现金的保管1.本公司申请的库存现金限额为三天至五天的日常零星开支所需的现金，超额部分应及时存入银行。2.出纳人员对于限额内的现金于

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审计条例□总则第一条为充分发挥审计的监督管理作用，加强公司内部控制，根据政府颁发的有关内部审计管理条例，结合本公司的具体情况，特制定本条例。第二条公司审计部门，依据政府法规、政策、本公司董事会决议、公司规章制度及有关文件规定，对公司本部及下属单位的财务收支、物资、设备及经济效益进行审计监督，以严明财经纪律，改善经营管理，提高经济效益，杜绝各种违纪违法现象。□审计机构及审计工作人员第三条公司董事局下设审计室，具体负责公司的各项审计工作，审计室直属董事长领导，审计室主任由董事长直接任免，对董事长负责并报告工作。第四条审计人员要努力学习和掌握国家的财经法律、法规、政策以及公司的有关规章制度，熟悉相关的理论和专业知识，精通审计业务。第五条审计人员必须遵守以下行为规范，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守：(一)依法审计；(二)廉洁奉公；(三)忠于职守；(四)坚持原则；(五)客观公正；(六)保守秘密。第六条审计工作人员依法行使职权，受法律保护，任何人不得打击报复，违者将严肃处理，触犯刑律的将追究法律责任。第七条审计室根据审计工作需要可以聘请专业人员，受聘人员在工作期间与公司正式审计人员享有同等职权。□审计室的主要职责第八条审计室对下列单位的财务收支及经济活动进行审计监督：(一)总公司本部，包括财务部、资金部、贸易部和金融证券室。(二)公司所属的全资企业和合资企业，包括在境外和内地省份所设立的企业。第九条审计室对各单位的以下事项进行审计监督：(一)国家有关政策、财经法规的贯彻、遵守情况；(二)董事会决议及公司经营方针、目标、计划落实及执行情况；(三)内部控制制度的制定和执行情况；(四)公司财产、资金管理使用情况及安全完整程度；(五)公司大投资项目的可行性和有效性；(六)违反财经法纪，侵占公司资财，损害公司利益以及重大损失浪费行为；(七)单位或个人承包、租赁经营的有关审计事项；(八)经理(厂长)离任的经济责任等有关审计事项；(九)公司制度建设、经营管理情况；(十)公司本部及各所属企业经济核算和会计报表的真实性和准确性；(十一)公司本部及所属企业有关经营方案、资金调配方案、经济合同、协议等重要文件的合法性、有效性；(十二)董事长交办的其他审计事项。□审计室的主要职权第十条审计室在审计过程中可行使下列监督检查权：(一)有权让被审计单位按时报送财务计划、预算、决算、会计报表以及其他有关资料：(二)有权参加本单位和被审计单位的有关会议；(三)有权检查被审计单位的有关帐目、资产、查阅有前文件资料等，被审计单位必须如实提供，不得拒绝、隐匿。(四)有权对审计中发现的问题进行调查核实，索取证明材料，并对有关文件、材料、实物等进行复印、复制、现场拍照等，有关单位、部门和个必须积极配合，不得设置障碍。 (五)对正在进行的严重损害公司利益，违反财经法规行为，提请公司领导或有关部门作出临时的制止决定；(六)对拒绝、阻挠和破坏审计工作的被审计单位，可以采取封存有关帐册、资产等临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。第十一条有权提出改进管理、提高效益的建议以及纠正违反财经法纪行为的意见。对违反财经法纪和公司董事会有关决议的单位和个人，对严重失职造成重大损失的有关责任人员，可建议有关部门给予必要的行政处分，对触犯刑律的，可提请司法部门追究刑事责任。第十二条审计室签发的审计报告的审计决定，被审计单位必须按要求认真执行。□审计工作程序第十三条编制年度审计工作计划，审计室应根据董事会的要求和公司具体情况，确定审计重点，编制年度审计的工作计划，年度工作计划经董事长批准后实施。第十四条确定审计对象和制订计划。审计室根据批准的年度审计工作计划，结合具体情况，确定审计对象，并指定项目负责人。项目负责人在对被审计单位的生产经营、财务收支等情况初步了解的基础上，编制项目审计计划，确定具体的审计时间、范围和审计方式，项目审计计划经审计室主任批准后实施。第十五条发出审计通知书，审计室根据批准的项目审计计划，成立审计组并在项目审计开始7天前，将审计的范围、内容、方式、时间、要求等事项通知被审计单位。第十六条在审计过程中，审计人员要根据审计工作具体要求，认真编写审计工作底稿，获取有价值的审计证据。第十七条提出审计报告，作出审计决定。审计组在审计结束后，应进行综合分析，在与被审计单位交换意见后，写出审计报告，其内容包括审计范围、内容和发现的问题、评价和结论、处理意见和建议。审计报告必须附有证明材料和有关资料。第十八条复审。被审计单位对审计决定和结论如有异议，应在10天内向董事长提出复审申请，董事长接到复审小组复审申请后7日内作出复审决定，并指定复审小组的人员构成。复审小组应在30日内进行复审，在复审中如发

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财务部组织架构及岗位设置1、财务部组织架构2、财务部岗位职权2.1.财务总监2.1.1岗位使命组织并负责公司的财务管理、预算管理、会计管理及内部审计监督等方面的工作，参与公司绩效管理、投资管理、预算管理等重要经营问题的研究、分析、论证。2.1.2主要岗位职责（1）参加总经理办公会，参与集团公司重大决策；（2）领导制订公司财务管理、预算管理、内部审计监督及会计核算制度，并监督各项制度的执行；（3）组织公司的会计核算、内部审计、财务预算的编制和财务报表的汇总、审核；确保财务信息的准确、及时；（4）组织对公司财务指标进行分析与评估，为公司的相关决策提供支持，并为规划、绩效考核等工作的进行提供事实依据；（5）组织集团公司对外投资的财务可行性研究及收益分析；（6）组织制定公司资金运作与调配流程与规范，制定融、筹资方案并监督执行；（7）与财政、税务、银行、审计等外部机构建立多样的融资渠道，提高融资能力，确保公司财务管理工作的顺利进行；（8）制定和完善部门内部工作计划、管理制度、业务流程、财务预算等，确保部门工作有序、高效、协调、规范；（9）负责下属主管的业绩考核，并根据考核结果和实际工作表现实施沟通、培训、奖惩和工作调整，帮助其进行职业生涯设计，建立有效的激励约束机制。2.1.3主要管理权限（1）对本部财务人员和全资公司财务经理的人员招聘、辞退有主要建议权；考核、奖惩和晋升有决策权；（2）对集团公司财务、会计、审计管理制度的制定、修改有审核权；（3）对部门内的工作计划和预算有审核权；（4）对公司一定金额以下的现金支出有审批权；一定金额以上的现金支出有审核权；（5）对下属的全资子公司、控股公司的股权融资、财务杠杆比例一定幅度以上变化有审批权。第 1 页 共 5 页财务副经理财务管理应收/费用资金管理成本/应付财务管理税务财务经理财务总监仓库组2.2.财务经理2.2.1岗位使命负责公司财务部日常管理与全面组织公司财务核算工作。2.2.2主要岗位职责(1) 负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度；（2）负责对公司财务状况进行专门的分析测算，编写财务状况分析报告，上报季度、年度分析结果；（3）财务预算的编制和财务报表的汇总、复核；确保财务信息的准确、及时；（4）会计凭证与各项报销单据的审核，确保各项支付活动的真实、准确；（5）进行税务规划，审核制定公司内部的税务安排使在合法合规的前提下，减少公司税收负担；（6）制定和完善部门内部工作计划、管理制度、业务流程等，确保部门工作有序、高效、协调、规范；（7）负责下属员工工作调配、业绩考核，并根据考核结果和实际工作表现实施沟通、培训、奖惩和工作调整。（8）组织对公司固定资产、存货等的盘点、处置等资产监督管理工作，确保公司资产的安全有效；（9）负责建立公司财务与内控制度，并监督公司各项财务管理制度的执行；（10）负责编制公司月度资金计划与付款计划，并对相关收支计划进行监督与执行；（11）其他由公司领导交待的事项。2.2.3主要管理权限（1）各项费用报销与支付凭证的审核权；（2）下属员工工作调配与业绩考核权；（3）对公司一定金额以下的现金支出有审批权；一定金额以上的现金支出有审核权；（4）对违反国家政策、财经制度、公司制度的收、支款项有权劝阻、制止，并建议处罚权。（5）对公司厂内各项资金和费用的使用有检查、监督权。有权根据厂内生产经营情况发生的变化，对资金、费用的使用提出调整建议方案。2.3.财务副经理2.2.1岗位使命负责公司内部审计与财务支收活动的复核与检查、协助财务经理开展相应的财务核算工作。2.2.2主要岗位职责(1) 协助财务建立和完善公司已有的财务监控体系，与财务核算方法；（2）负责对公司领导下达的各项审计事项开展相应的审计活动，出具相应的审计报告或审计意见书；（3）公司K3系统出入库单据及发票的复核与检查权；（4）付款申请单及付款事项的复核签字；（5）会计凭证的审核，确保会计记录的真实、准确；（6）监督公司各项财务管理制度的执行；（7）其他由公司领导交待的事项。2.2.3主要管理权限（1）对违反国家政策、财经制度、公司制度的收、支款项有权劝阻、制止，并建议处罚第 2 页 共 5 页权。（2）对公司厂内各项资金和费用的使用有检查、监督权。3.1.税务会计3．1．1岗位使命负责公司税务、保险等涉外税费的报送与缴纳工作。3．1．2主要岗位职责（1）负责公司各销发票和开具与发票管理工作；（2）负责进项税票及各项抵扣票税的输入、保管与抵扣工作；（3）公司各种税金的计算、缴纳、清理、税收返还涉税业务的处理工作；（4）各类保险的核查、办理等相关工作；（5）月末和月初的抄报税工作；（6）供应商发票在K3系统的核销、比对工作；（7）会计档案及各项报表的保管；（8）编制涉

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财务管理制度为适应公司发展与经营的需要，规范和加强公司财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、及其他相关规定，并遵循《湖南友谊阿波罗商业股份有限公司财务管理制度》的基础上，结合公司的实际，制定本制度。第一章公司基本会计政策一、公司会计确认、计量和报告以持续经营为前提。 二、公司以公历年划分会计期间，即每年的1月1日至12月31日，分月结算账目和编制财务会计报告。会计期间分为年度和中期，中期具体为月度、季度、半年度。三、公司以民币为记账本位币。四、公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，采用借贷记账法进行记账。五、公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本进行计量。公司采用先进先出法确定发出存货的实际成本。六、公司对应收款项采用备抵法核算坏账损失，年未按个别认定法和账龄分析法计提坏账准备。坏账准备的计提比例如下： 1年以内：不计提；1-2年：20%，2-3年：40%，3-4年：60%，4-5年：80%，5年以上：100%七、公司现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。八、公司对固定资产折旧采用平均年限法，其残值率均为3%；对低值易耗品、包装物和物料用品在领用时采用一次转销法。 第二章、资金管理一、现金管理一、现金使用范围1、按规定支付公司职工工资、资金、津贴、个人劳务报酬、福利、补助。2、在支付给不能转账的集体单位或城乡居民的劳务和购买商品的款项。（内部资料，切忌复印）1财务管理制度3、在转账金额（1000）元以下，零星支付款项。二、现金收入的管理1、每笔收入都要及时开具发票或收款收据；2、财务部出纳员收妥每笔款项后应在收款凭证上加盖收讫章或收款专用章，当日收到的现金必须在下午4：30分以前填好现金解款单交存银行，当天单据当天进行账务处理，严禁以收抵支，一经发现作违纪处理。3、营业款日班：店长下午5点前将款汇进公司指定账号→并告知财务登记出纳进行银行查帐→确认后以报表形式呈总经理查阅晚班：下班后由店长保管→次日下午5点前将款汇进公司指定账号并告知财务登记进行出纳银行查帐→确认后以报表形式呈总经理查阅。三、现金支出的管理1、财务人员应严格按财务制度规定的审批手续对每笔支出进行复核；2、出纳人员对每一笔款项都应以健全的会计凭证和完备的审批手续为依据，付款后，需在付款凭证上加盖付讫章；原始凭证和记账凭证交会计做账；3、直接支付现金的，出纳人员必须要求当事人在《现金支付备查簿》上签字；以现金支票支付的，则必须要求当事人在现金支票存根联签字，同时在《支票支付备查簿》上登记并签字。《现金支付备查簿》、《支票支付备查簿》要求采用订本式账户逐笔序时登记，日清日结。4、银行单据签发和印鉴保管应当由两人上(含两人)分工负责。四、收款收据及发票和管理1、公司由出纳购买发票（或收款收据），建立发票购、用、存登记簿；2、出纳开具的发票（或收款收据）进行登记，并将记账联连同现金缴款单当天交会计进行账务处理，会计在登记本上签收；五、 公司的现金管理必须做到五不准：1、不准白条抵库；2、不准用转账支票变相套现；3、不准将单位收入以个人名义储蓄；4、不准保留账外公款和私设小金库；5、不准以任何名义坐支销货款，现金管理必须坚持两条线； 六、备用金制度：（内部资料，切忌复印）2财务管理制度1、业务周转金（备用金）由使用部门提出申请，由财务部审核，报总经理及财务经理同意，方可办理借支手续。2、根据业务需要，各使用人员定额如下：七、代金券管理1、公司代金券由行政部负责联系统一制作，制作前需报财务经理和总经理批准2、公司财务部门应严格把关，控制代金券发放数量和金额，加盖财务部门公章并提供票样通知各门店。未按上述规定履行审批程序而制作的现金代用券无效，门店不得收取。3、券面金额不得超过2000元。代金券的有效期原则上不得超过一年。4、代金券消费视同内购处理，门店收到代金券及补差应及时上交给公司，收款方式录入为代金券。二银行账户管理制度一、银行账户开设的有关规定:1、公司基本存款账户由总公司按中国人民银行《银行账户管理办法》统一开设；2、因经营管理需要开设银行账户的须提出申请报总裁批准后，再向银行申请开立一般存款账户、临时存款账户。3、银行账户必须按国家规定开设和使用，银行账户只能供本单位结算使用，严禁出借账户

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出差管理规定编号总办—20xx—11—B主管部门总办发布日期编制审签审批一、目的：为保证公务出差人员工作与生活的需要，规范费用开支标准，本着勤俭节约的精神，结合公司的实际情况，制定本规定。二、适用范围适用于公司全体员工出差公干的管理。三、具体内容1.人员出差类型：1.1本市出差：指公司或驻外机构所在市辖区以内的市区及各县区域内出差办公。1.2.当日出差：公司或驻外机构所在市辖区、县以外当日可往返的出差。1.3远途出差：两天以上必须在外住宿的出差。2．出差手续办理规定2.1出差者需填写《出差审批单》(市外出差)，一份交综合管理部用于考勤，一份用于出差费用报销,无《出差审批单》不予报销差旅费，无特殊情况，《出差审批单》不得后补。2.2部门负责人签批下属员工、总经理助理签批下属部门负责人、总经理签批总助的《出差审批单》，并对出差天数和任务审核确定，经审核无误后方可签字通过。2.3出差借款：出差人凭已签批的《借款单》在借款额度预借差旅费。2.4出差人在出差途中因故需要延时的，应电话请示，未经批准不得拖延，否则超时部分差旅费不予报销，超时天数按旷工处理。经批准超时应在出差结束报销费用时，详细说明原因，批准的相关领导签字。2.5市内出差，需经所在部门负责人批准可根据实际工作需要随时安排。3．出差费用规定3.1本市出差费用的规定3.1.1本市交通费的规定：在本市(指所辖区、县)及工作驻地联系业务，原则上优先乘坐公共交通（向综合管理部申请公交卡），需要综合管理部安排车辆时，应经主管领导审批。因个别原因未能提前申请公交卡的，出差期间的车票列明去向、时间、事由，实报实销；乘坐出租车的费用一律不予报销；特殊情况需经总经理助理或总经理批准可报销；会计审核之前，必须有单位负责1人及财务负责人的签字，并于报销时注明原因、时间、去向。3.1.2本市出差及当日午餐补助按照30元/餐补助，早晚餐不予以补助。已经按规定领取出差餐补的，不再补贴公司工作日餐补（每天10元）。3.1.3出差人员必须凭合法票据报销。3.2当日及远途出差费用的规定3.2.1差旅费开支标准一览表项目职位类别一类城市二类城市三类城市住宿标准伙食补贴市内交通住宿标准伙食补贴市内交通住宿标准伙食补贴市内交通总助以上（高管层）280元80元实报实销260元80元实报实销240元80元实报实销部门副部长以上240元80元实报实销220元80元实报实销200元80元实报实销其他员工200元80元实报实销180元80元实报实销160元80元实报实销总助及以上出差备用金不超过8000元，部门副部长以上不超过5000元，其他员工不超过3000元，若出差费用不够，可自行垫付，回公司后根据管理规定内发生费用的实际金额予以报销。已经按规定领取出差伙食补贴的，不再补贴公司工作日餐补（每天10元）。4.2.2差旅费执行标准：4.2.2.1出差期间发生业务招待时,必须提前向总助提出申请，同意后报销。出差期间确因工作需要招待客户时，总助及以上（高管层）不受限制；部门副部长及以下人员（基层）须电话请示，由总助批准，在出差结束后报销费用时，经批准人签字，总经理签字后，经财务审核无误后，填写报销单予以报销。发生业务招待时，不再补贴当日相应比例的伙食补贴（早餐按10元，午餐35元，晚餐35元）。4.2.2.2 出差期间的伙食补助每天80元，按早餐10元，午餐35元，晚餐35元核算。出差人在外地一整天按80元核算，出差出发日和回程日，按实际在外发生的早午晚餐计算，出发时间在8：00前的给予全天补助，出发时间在8：00到12：00的给予午餐、晚餐补助，出发时间在12：00到18：00给予晚餐补助，出发时间在18：00后不予补助；回程到达时间在8：00前不再发放伙食补助，回程到达时间在8：00到12：00给予早餐补助，回程到达时间在12：00到18：00给予早餐及午餐补助，回程到达时间在18：00以后的给予全天补助。2（按出发火车票（飞机票）时间和回程到达时间计算）。4.2.2.3出差期间安排会议的参照会议通知标准制定预算，经批准后按预算实施，超出预算的部分不予报销。4.2.2.4参加人力资源安排的培训时发生的差旅费，一律由人力资源的培训费支付，不列入差旅费。4.2.2.5公司员工参加在外地召开提供食宿的各类外部会议或培训时，住宿与伙食补助不予报销，如不提供住宿，应有会议主办单位出具食宿费自理的证明，方可回公司按出差标准领取伙食费补助；住宿费须凭住宿发票按规定标准执行，否则概不计发有关费用。不再补贴公司工作日餐补（每天10元）。4.2.2.6同性出差为偶数者则执行一人的标准（住宿标准可按出差人中的最高标准执行）。4.2.2.7部门副部长以上人员，远途出差为了便于与合作方的沟通，确实需要入住高级宾馆（超出相应

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归口部门： 财务部 财务管理制度编号：财务管理制度 目录第一章 总则.2第二章 财务人员岗位职责.2第三章 财务工作管理3第四章 现金管理..4第五章 银行存款管理5第六章 往来账管理制度..6第七章 库存的管理.8第八章 固定资产与低值易耗品管理.9第九章 会计档案管理.10第十章 款项支出与审批制度..10第十一章 收银管理..11第十二章 会计监督..12第十三章 附则.13第 1 页 共 13 页归口部门： 财务部 财务管理制度编号：第一章 总则第一条 目的为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，

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*有限公司采购及费用报销管理办法1编制部门：财务部一、总则1.为保证**公司（以下简称公司）的运作效率，进一步加强公司财务管理、费用管理及各项开支审批流程的规范性，本着节约、高效和强化经济效益的原则，特制定本办法。2.适用范围：本办法适用于公司各部门。3.本办法部分名词解析：费用经办人，是指主办发生费用并报销的直接经办人；代办费用报销人，是指受费用经办人委托，代办费用原始单据归集、统计、粘贴、填写审批表等报销手续的代办报销人；部门经理是指负责部门全面工作的部门经理；部门总监是指是指负责部门全面工作的部门管理人员；财务经理是指负责财务全面工作的部门经理；财务总监是指由董事会直接任命的主管公司财务工作的高级管理人员；总经理或副总经理是指由董事会直接任命的主管或分管公司各项业务活动的高级管理人员；员工是指公司所有人员；一般员工是指主管以下的员工；公司中层管理人员是指经公司总经理任命的部门经理、部门副经理、主管人员等管理人员；公司高层管理人员是指经公司董事会任命的总经理、副总经理、财务总监、总经理助理等高级管理人员。二、费用管理原则1.费用管理的总原则是：根据公司高层管理人员、部门经理的职责分工，对其所管辖范围产生的管理费用实行预算编制、监控分析管理。各项费用的开支定额按照公司各项管理规定及审批的各部门预算定额的本年累计进度进行审核。在具体执行中体现为事前申请、授权支出、限额内使用，总额预算控制。2.各部门每年按零基预算编制本部门年度费用预算。费用预算的编制原则是：实事求是，既要满足正常工作需要，又要厉行节约，不铺张浪费，强化投入产出的费用管理理念。3.费用报销采取在规定限额内凭票实报实销原则，遵守以下规定：1)费用的报销单位原则上是在实际发生费用并产生经济效益的单位。2)费用报销应附清晰、合法、齐全的原始单据（合法的发票），除国家事业单位和出国公务发生的国外（包括香港）费用外，任何收据不可作为报销凭据。3)本着谁经办，谁负责原则，严禁提供虚假发票和收据报销费用，费用经办人对取得的发票真伪负全部责任，经税务机关查出任何虚假发票，由费用报销人负责解释和承担相应责任。报销的发票正面或背面须有费用经办人签名确认；定额发票（如停车费、巴士/地铁票、的士费等），可在按顺序粘贴后，在骑缝处签名确认。24)费用经办人根据费用性质完整填写相关费用审批表，保证报销单内容、金额的完整性及合法性，不得随意涂改，将原始单据按费用类型和顺序粘贴后，按财务审批条例规定的费用审批程序完成签批手续。5)高层管理人员作为费用经办人时，可委托人力资源与行政部指定人员作为代办报销人。代办报销人完成费用原始单据归集、统计、粘贴、填写报销单等报销手续后，须将成套费用报销单据交给费用经办人在经办人栏上签名确认，并提示费用经办人须在发票正面或背面签名。6)财务部有权拒绝办理有涂改痕迹的、不合法、不完整及没有费用经办人签名确认的费用审批表。7)当月发生的费用原则上必须在当月到财务部办理报销手续，因特殊原因不能在当月报销的，不能超过下月；当年发生的费用必须在年度内到财务部办理报销手续；对跨年度的费用报销不能超过次年1月份。8)严格执行会计法、税法等相关管理规定，规范报销人员的签名，保证签名的清晰、合法性。经办人及审核人必须以清晰、端正的字体在费用报销单上签名确认，签名为可识别的中文字样，高级管理人员的签字可使用英文，但应具有可识别性。9)任何费用报销的批准人不得是当事人，费用审批人为费用经办人时，须交上一级主管审批人审批。即部门经理的费用交部门总监审批；高层管理人员发生的业务费用，在审批权限范围内相互交叉审批；特殊情况下超签批范围的业务费用需由总经理签批同意后执行。4.费用审批权限分项目管理，总体遵循预算总控、逐级授权、限额审批原则。各部门必须根据实际情况，预算下一年度的费用总额，报公司管理层会议商讨同意，报财务部备案。1)预算控制原则①在季度预算总控及限额范围内，预算考核范围内进行签批。②超过季度预算累计额度未超年度预算总控范围，或超限额范围的费用，由部门经理提出书面费用申请报告，经部门总监同意、财务总监审批同意后，交财务部备案。③超过年度预算总控或限额范围内，必须由部门经理提出书面费用申请报告，经部门总监、财务总监和总经理审批同意，上交董事会批准后，交财务部备案并调增预算额度。2)预算考核范围内的审批标准：各项费用审批权限按照董事会批准制定的财务审批条例执行，需要财务总监、副总经理和总经理审批但因出差或外出而无法现场签字的，可由其授权代理人签字，出差返回后及时补签。5.费用经办人、费用审批人、财务审核人、人力资源与行政部指定费用管理员的职责。1)费用经办人的

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财务管理制度 一、 总则 1、 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度； 2、 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； 财务管理细则 一、总原则 1、 公司财务实行计划为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 2、 严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二 、财务工作岗位职责 （一）财务经理职责 1、 对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、 贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、 其他相关工作。 （二）财务主管职责 1、 负责管理公司的日常财务工作。 2、 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。3、 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 4、 负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 5、 严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 6、 参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、 组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 10、 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 11、 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 12、 完成领导交办的其他工作。 （三）会计职责 1、 按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时； 2、 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报； 3、 会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作； 4、 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 （四）出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。 三、现金管理制度 1、 所有现金收支由公司出纳负责。 2、 建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 3、 库存现金超过3000元时必须存入银行。 4、 出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。 5、 任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。 6、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 四、支票管理 1、 支票的购买、填写和保存由出纳负责。 2、 建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。 3、 出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。 4、 支票的使用必须填写支票领用单 ，由经办人、部门经理、 财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。 5、 所开出支票必须封填收款单位名称。 6、 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。 五、印鉴的保管 1、银行印鉴必须分人保管。 2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。 六、现金、银行存款的盘查 1、 出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制出纳报告表，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。 2、 出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制银行存款余额调节表进行检查核对

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第一章 总则第一条为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。第二条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。第二章 财务机构与财务人员第三条公司财务部门的职能是: (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。(七)完成公司交给的其他工作。第四条公司财务部由财务部长、会计、出纳和付款人员组成。第三章 财务人员岗位制度及流程第五条财务主管负责组织本公司的下列工作: (一)编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金; (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益; (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析: (四)承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是:(一)按照国家会计法，在公司财务负责人的指导、监督下做好记帐付帐报帐工作； (二)按照财务制度审核原始凭证和记帐凭证，建立并完善财务凭证；（三）在财务部长的监督下进行财务核算，计划、控制工作，编制各种财务会计报表，组织公司日常会计核算工作，发现问题及时查实和向有关领导汇报； （四）认真执行会计制度，按时做好记账、算账、报账工作，如实全面地反映公司资金活动情况，做到手续完备，内容真实，数据准确，帐目清楚，按期结报； （五）负责公司费用、销售成本及利润的核算； （六）定期核对往来账款，及时清算应收应付款； （七）妥善保管财务帐簿，会计报表和会计资料，保守财务秘密； （八）按照规定，定期（月、季、年）核对账目、结账、编制会计报表，并做到报表数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。任何人都不得窜改或授意、指使他人窜改会计报表数字； （九）严格审核出纳和付款员的财务数据，做到日清月结；定期与出纳和付款员核对现金账目和商品明细账并做好登记，发现问题及时解决； （十）完成公司领导交付的其他工作。第七条出纳的主要工作职责是: (一)认真执行现金管理制度。(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。(三)建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。(四) 每月对上月考勤记录及其他工资核算原始资料进行审核，依据审核无误的考勤和工资资料编制工资表。(五)严格支票管理制度，编制支票使用手续。 (六)积极配合银行做好对账、报账工作。(七)配合会计做好各种账务处理。(八)完成领导交付的其他工作。 第八条付款员的主要工作职责是: (一)认真学习业务知识，苦练现金收发技能(二)严格审核入库单、过磅单等相关数据，各项数据一致方可付款 (三) 根据收购情况，本着小额多次的原则，付款员每次领取适量现金，确保资金安全(四)付款员不得以任何名义挪用收购资金(五)本着日清日结的原则，当日业务完毕，与第二日及时向财务报账(六)完成领导交付的其他工作第九条会计的工作流程：(一)每日负责收购凭证及成品出库单单据的审查，审查单据是否符合规定，项目是否填写齐全，重量是否与地磅单重量相符、数字计算是否正确，大小金额是否相符，有关签名是否齐全等(二)每月负责审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符，并与总账核对，做到账实相符、账账相符。(三)每月复核实物账务的准确性以及存货盘点表的准确性，保证账实相符、保证实物账与总账、明细账数据、金额相一致；(四)每月负责公司费用的核算，认真审核相关费用单据。并按部门归集、分配各项管理费用，编制各部门费用明细表，定期进行分析；(五)每月认真核对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作，编制收款会计凭证并入账，核对内部往来帐项，发现呆账及账实不符情况，及时上报财务部长或总经理处理。 (六)每月定期对已审核的原始凭证进行会计凭证处理。填制记账凭证应做到数字真实、内容完整、账物相符(七)每月编制会计报表以及编制报表明细表，并进行财务报告分析。提交报表给公司财务部长审核第十条出纳的工作流程：(一)每日负责现金、银行存款的业务收付及现金日记帐、银行存款日记帐的记帐工作(二)处理费用报销业务时，要严格按照《公司财务管理制度》中《费用报销规定》的有关规定执行。(三)现金、银行存

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酒店财务管理制度第一节概述财务部由查核部、会计部、成本控制部、电脑房和采购部组成，是酒店的核算和监督机构，负责日常收支管理和成本控制工作。根据《会计法》的规定，结合酒店的实际情况，设置会计科目和会计报表，组织会计核算，包括资产核算、负债核算、所有者权益核算、营业收入核算、成本核算、费用和税金核算以及利润和利润分配核算。查核部通过设在前厅和餐饮部门的各个收银点收集并统计每天的营业收入。为了确保营业收入的准确性，查核部设有专人进行日审和夜审。为了尽快收回旅行社或相关单位在酒店消费后未能及时支付的欠款，查核部还设立有应收信贷部，定期对欠款单位进行信誉审查并催收欠款，对那些长期欠款的单位要向销售部提出停止信贷挂帐权利的建议，因为酒店依靠收回所有营业收入用以支付日常的开支和员工的工资以及偿还银行的贷款和业主的利润分配，因此，应收账款的及时回笼对于酒店资金周转意义重大。会计部根据审计所提供的收入日报作为核算收入的依据，编制酒店月度、季度、年度财务报表，正确、及时地核算和监管酒店的财务状况、经济活动和经营成果，为管理当局提供准确可靠的会计信息。为了加强计划管理，会计部尚须编制财务预算，做好控制工作，节约费用，降低成本，多创利润。通过对酒店应付帐款的控制，合理分配、运用资金，争取较大的经济效益。会计部人员应坚持会计监督，贯彻执行各项财务制度，维护财经纪律，保护酒店的财产和利益。成本控制部门负责对日常酒店申购用品价格的审核，仓库存货领用的控制，尤其是针对餐饮部门食品酒水的控制，尽量避免造成浪费和流失。电脑房主要负责酒店电脑系统及外设的维护、巡视及检修，办公应用电脑软硬件的维护，酒店电脑耗材的管理，保障整个酒店电脑系统安全正常运行。并不断改进系统，使酒店的信息管理系统完善、先进、畅通。采购部是负责酒店采购工作的职能部门。采购部在酒店统一管理下，根据实际工作要求，适时、适量、适价、经济合理地采购各部门所需要的物品，确保酒店经营活动的正常进行。采购部的采购工作，必须严格执行酒店的采购制度，严格按照采购程序办理，确保所采购物品的数量、质量、价格和交货时间符合要求，并严格控制采购成本。部门的重要性任何企业都离不开财务工作，无论是经营性企业还是非经营性企业。因为每个企业都是社会经济活动的细胞，没有资金，组织就不能存在，而有了资金，就有了财务工作。酒店作为一个实行独立核算的经济实体，其财务工作就尤为重要。在对外开放，从计划经济向市场经济的过渡时期，企业会更重视经济效益，加强经济核算。企业经营的最终目的是以最少的投入，获取最大的经济效益，要达到这个目的均离不开财会工作。 财务篇1财务部的功能和作用酒店财务部的功能和作用主要体现在三个方面，即提供酒店经营管理的财务信息资料，提高经济效益和促进经营管理水平的提高。财务部根据经营管理人员及各部门对管理的要求而提供的信息资料有：一、提供预测和规划所需要的信息管理人员可以通过财务部所统计的营业收入历史资料预测来年的营业收入，根据酒店积累的自有资金决定是否开展扩建，改建等规划工程。二、提供控制所需要的信息成本和费用是酒店经营中要控制的两大因素。管理人员可以根据财务部提供的成本和费用报表上成本与费用的变化情况做出保持或降低等控制决策。三、提供测量经营成果所需要的信息酒店经营成效最终表现在其经营成果上，经营取得是财务部通过及时、准确的核算后获得。营业收入的核算，工资核算，原材料成本核算，各种费用核算等都是财务部日常的工作。四、提供酒店外界所需要的经营和资金信息酒店是一个有机整体，但不是个封闭的整体，酒店内外信息的沟通，接受专门机构和社会的监督也需要财务部提供有关资料，接受财税检查，审查机关检查等。财务部组织酒店的资金运动，通过财务计划制定出经济核算，经营效益的总目标，加强对经营活动中各种消耗及资源的控制。以最少的人、物投入而获取最大的经济效益。酒店经营管理就是为了使酒店系统的功能效益不断提高而从事的一系列活动，财务部在指导酒店日常经营活动中，往往以下述的方式主动参与：一、指导日常经营活动，避免盲目性。二、完善内部经营管理机制，实行目标管理。三、监督经营方向，端正经营思想和营业行为。四、参与经营决策。财务部的基本任务财务部的基本任务是遵循国家的方针政策和会计制度，依据酒店经营运筹规律，合理组织各项财务活动，正确处理财务关系，加强资金计划管理和经济核算，促进规范服务质量，降低成本，改善经营管理，提高经济效益，加强财务监督，保护酒店财产，维护财经纪律，具体有以下内容：一、正确、及时、完整地核算和反映酒店经济活动和经营成果，为管理人员提供准确可靠的财务会计信息资料。财务篇2二、加强资金计划管理，认真编制年度财务计划，做好财务预算和各项经济指标的分解。三、加强成本费用的核算，做好各项指标控制工作，降低成本和费用，多创

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