关于下发《**集团费用报销管理办法》和《**集团差旅费报销管理办法》的通知各有关单位：为了加强财务管理，提高费用管控水平，提升集团盈利能力，促进费用开支的节约化、制度化、程序化、规范化，结合集团公司实际情况，特制定本办法，请各单位转发至部门，并组织宣传和贯彻执行。执行过程中发现的问题请及时反馈给财务审计部，以便我们完善和修订。二○XX年十月九日主送：*抄送：**集团费用报销管理办法（试行）第一章总则第一条为了加强财务管理，提高费用管控水平，提升集团盈利能力，促进费用开支的节约化、制度化、程序化、规范化，结合集团公司实际情况，特制定本办法。- 1 -第二条本办法所称费用，是指公司零星物资采购（不需签订合同的零星材料、办公用品、工具配件等）以及公司组织生产经营和管理所发生的差旅费、办公费、运输费、招待费等。第三条费用开支遵循计划安排，逐级签批，预算控制，加强监督的基本原则。第四条借款和报销的审批均采用三级授权的方式，即：额度内的一般性费用由分管领导审批，超额度和预算外费用由总经理审批，非经营性开支及特殊费用由董事长审批。第五条本办法适用于集团所属工业企业。第二章借款管理第六条员工发生各项费用支出，原则上按照先借后报、一事一借的原则向公司申请借款，特殊情况员工可事先垫支500元以下的费用发生后报销。员工借款需填制《借款申请单》，注明借款事由，经部门领导签字后，按以下审批权限办理：（一）2000元（含）以下的日常费用性借款，由分管领导和财务总监联合签批。（二）5000元（含）以下的零星材料采购、工具配件采购，由分管领导和财务总监联合签批。（三）超过以上权限的借款经分管领导签字后，由总经理和财务总监联签。（四）紧急事项总经理因故暂时未能签字的，须事先电话向总经理请示，总经理可授权副总以上人员签字，事后由总经理补签。第七条以下款项为非经营性开支，需在总经理签字后由董事长签批：（一）同一事项超过5000元（含）的业务招待费、慰问费或协调费。（二）同一事项超过5000元（含）的非工资性奖金或奖励。（三）10000元（含）以上的现金借款或支出（包括对非公账户汇款）。（四）个人向公司借支与生产经营无关的款项。第八条公司财务总监和总经理借支款项，均由董事长签批。第九条财务付款流程：（一）财务部门收到《借款申请单》后，由会计人员填制付款凭证。《借款申请单》审批不全的，财务人员不得越权办理。（二）出纳人员审核《借款申请单》与付款凭证无误后，在付款凭证上签章，借款人在付款凭证上签字，出纳人员根据付款凭证记载的金额向借款人支付款项。现金支付的，出纳人员需在付款凭证上加盖现金付讫章。（三）会计人员未填制付款凭证的，出纳人员不得支付款项，严禁白条抵库和坐支现金。第十条员工个人借款实行前账不清，后账不借的规定。原则上与生产经营有关的借款应在一个月内清账，非经营性借款在三个月内清账，特殊情况需向总经理和董事长书面说明。到期未清账的，- 2 -财务人员有权拒绝其再次借款，经总经理同意后从其当月工资中扣除所借款项予以冲账。第三章报销管理第十一条费用报销采用分级控制的原则，各部门负责人负责本部门人员费用报销的实质性、合理性以及预算额度的一级审查；财务人员负责对报销票据的合法性、真实性以及预算额度进行二级审查；财务总监和总经理进行最后的审核批准，超出总经理审批权限的由董事长批准。第十二条报销人员必须凭真实、合规、有效的原始票据报销，严格控制白条和收据入帐，费用支出项目与所附票据不符的应有特别说明。（一）原始票据包括税务机关统一印制的发票和财政部门监制的票据。（二）原始票据上应注明购买或付款单位的名称（与本单位名称一致）、填制日期、经办人签名或盖章、货物或劳务的品名、规格、数量、单价、金额等要素，金额大小写一致并不得有涂改、挖补的痕迹，必须加盖合法印章。（三）票据原则上不得跨年度报销，特殊情况需事先取得财务总监和总经理的同意。第十三条涉及物资采购的费用报销应附物资入库单据或采购清单，有质量要求的物资必须有质量验收证明。第十四条报销人应清晰、准确地填制《费用报销单》，将费用单据加以整理归类，区别费用性质分类粘贴，以便归类计算和整理。第十五条费用报销流程：（一）报销人填制《费用报销单》并签字，将费用涉及的票据粘贴于报销单后，同时应在报销单上注明冲抵哪笔欠款以及补收补付情况。（二）部门领导审核费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额差异的合理性，审核无误后在报销单上签署意见。（三）报销人将《费用报销单》送交财务部门审核，财务部门重点对原始发票和单据进行合法性审核、复核

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目 录一、借款管理制度……………………………… （1）二、预算管理制度……………………………… （2）三、费用报销管理制度………………………… （4）四、收银管理制度……………………………… （8）五、库房管理制度……………………………… （9）六、固定资产管理制度………………………… （11）借款管理制度为规范借款管理，减少资金不合理占用，规避借款坏账损失的风险，特制定本制度。第一条借款流程借款人填写《借款单》——部门负责人签字——财务部签字——院长审批——出纳处领款第二条公款暂支：因公借款出差或购物资等因工作需要向医院暂借的款项。111、员工借款需要填写《借款申请单》，由相关人员签字，根据审批权限暂支款项；2、暂支款项借款审批权限：院长最终审批权；3、所有暂支至少提前一天通知财务部备款，若临时紧急的暂支，必须院长书面或电话通知财务部，财务部半个工作日内追踪补办暂支手续；4、借款本着前款不清，后款不借的原则，以前借款未结清原则上不得再次借款；5、借款原则上因在一个礼拜之内归还，或报销冲抵借款，如延迟归还借款，冲销借款，将从当月工资中一次性扣取，不足部分次月补足；6、员工离职前必须财务部审核有无借款，并在离职表上签字。第三条私人借款：非公借款。1、医院原则上不允许私人借款，若遇特殊情况，员工在医院工作满2年以上可向医院申请借款，但必须由院长批准；2、员工向医院借款，最大金额不得超过当月工资；3、员工借款后，从当月工资中扣取；若未还清借款离职，需由借款人偿清借款后方可办理离职手续。预算管理制度为促进医院建立、健全内部约束机制，进一步规范医院财务管理行为，推动医院加强预算管理， 结合医院实际情况， 特制定本制度。第一条预算流程各部门负责人每月18日前拟定下月预算计划——财务部复核——院长审批——财务部备案并对预算管理工作后期管理（收支、节约） 第二条预算管理的规定1、院长对预算管理负总责，各部门负责配合，财务部负责统筹监督，院长监管；2、预算分为年预算和月预算，每年12月各部分拟定全年预算；根据全年预算编制月预算，月预算于每月18日之前拟定下月预算相关部门签字交由财务部备案；113、各部门预算执行支出；4、财务部对预算执行情况进行分析和报告，及时调动资金的流动性；5、编制预算的具体内容：包括医院内的每项可以预知的支出；6、编制要求：（1）根据医院收入预算编制各项支出费用；（2）必须以节约成本为前提； （3）围绕医院经营战略制定相关支出费用； （5）确保医院运营正常进行； （6）坚持效益优先原则，确保以收定支； （7）必须考虑预算投入资金的风险性。第三条预算管理的执行1、年预算、月预算一旦院长批复，不得随意变动；2、严格根据年预算、月预算执行；3、在执行过程中，由预算执行部门负责进行控制，财务部门负责监督管理，有义务提醒各分支机构、各部门进度情况；4、财务部门有权要求各执行部门定期报告执行情况，对于执行中出现的超支，财务部应当与执行部门查找原因，提出改进措施和建议；5、预算在执行中由于不可预估因素，导致预算执行不可行，应及时及时提出调整；6、提出预算调整，必须经由财务部复核，院长审批，即可调整。费用报销管理为规范医院经营过程中的各种费用和财务收支管理，同时提高职能部门工作效率，严格实行费用审批管理制度，特制定以下准则。第一条报销时间：每周星期五（08：00 -18：00）第二条报销流程：报销人填写《费用报销单》——部门负责人签字——会计审核——院长审批——出纳处领款第三条报销规定1、交通费交通费按实报销，（原则上乘坐市内便捷交通工具，如公交等） 2、 餐费若工作需要宴请客人，需注明人数及宴请事由。3、会务、学习培训费用11（1）医院委派：所有费用医院统一报销；（2）外单位邀请：凭邀请函向分支机构负责人申请，院长审批，同时核定是否费用自理、医院报销或医院特批学习假期；（3）个人单方面为提升自我的学习：费用全部自理。4、差旅费（适合市外出差）（1）外地出差：住宿、餐费、交通费根据标准执行；（2）发票：员工出差差旅费，应据实提交发票，不得虚报。如有虚报除将其虚报款项追回外，并视其情节轻重酌予惩处。（3）出差报销内容：住宿标准内实报实销、餐费、市内交通费按标准执行，其他不再报销任何费用；（4）出差报销标准如下：住宿120/晚，餐费补助50/天，市内交通按实际乘座公交次数报车费，最

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XXXXX办字[2012]第6号费用报销管理制度第一章：总则第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条：本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育费及培训费、员工福利费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。    第二章：费用报销基本制度及基本流程 第三条：报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。 第四条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）； 3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴； 5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列； 6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； 8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准； 9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单； 10、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料；第五条：单笔报销总额超过3000元，需要提前一天通知财务备款。 第六条：费用报销基本流程：    文件编号CW-ZD-006经办人填写报销单部门负责人审批签字会计审核报销凭证公司负责人审批出纳审核并付款经办人领款签字      第七条：差旅费报销 1、因公出差的办理程序 1.1因公出差的员工必须事先填写出差申请单，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。 1.2出差人员借款需持批准后的出差申请单填写借款单，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前账不清，后账不借。 1.3凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。 1.4出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。 1.5出差人员应在回公司后3个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写差旅费报销单，执行费用报销流程。 2、差旅费标准 费用类型报销金额票据类型备注交通费凭票实报实销汽车票、火车票、机票等必须提供发票出差当地交通费凭票实报实销公交票、的士票、加油票票据背面注明起始地点，业务内容住宿费140元/天2人（含）以下酒店、宾馆、招待所发票自行解决住宿公司补贴60元/天，可使用其他的费用发票报销伙食补贴30元/天提供餐饮发票招待费100元/人（客户）提供正规发票超出100元/人需请示总经理出差补贴30元/天50元/天提供其他费用发票公司或分支机构驻地的省内补贴30元/天，省外补贴50元/天补充说明： 2.1住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出住宿标准部分由出差人自行承担。2.2报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算，12点之前出发及12点之后返回按一天计算，反之则按半天计算。2.3出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。2.4上述住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。2.5 出差其间报销伙食费补贴则不享受公司提供的餐费补贴。第八条：办公费报销 行政部负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，后附办公用品请购单，执行公司借款流程。 行政部采购专员在借款之后3个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程。 第九条：业务招待费 1.公司级招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。 2.部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。 3.进行招待申请时应填写业务招待申请单，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。 4.其它非公招待客人一律由个人承担 第十条：交通费 员工因公外出，原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上（含）事先批准，可以乘坐出租车。报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。 第十一条：通讯费 办公固定电话及员工手机通讯补助由行政部每月统一购买冲值卡，统一填写费用报销单。第十二条：员工餐费补贴员工每月餐费补贴由行政部统计核算，报总经理审批。各部门以部门为单位贴票填写报销单，交行政部统一处理。第十三条：教育经费及培训费 1.教育经费及培训费用由行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。 2.费用发生前使用部门应向行政

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财务部招聘工作任务清单好的招聘任务清单帮助业务经理和人事经理有计划按步骤完成招聘任务，从而尽量避免遗漏导致招聘失败的关键或重要步骤。仔细研究论证招聘需求，考虑能否通过改进流程，减少不必要的工作或工作拆分的方式达到不招人而改进效率的目的。召集招聘需求讨论会，邀请业务经理、人事经理或招聘专员及业务部门相关人员参加，共同讨论和决定职位工作内容以及拟招聘职位对人的要求（包括学历、经验、资格、性格等），并将这些要求按重要性进行排序，并形成职位说明书由人事部门根据职位说明书，草拟招聘广告（一般包括公司介绍，职位名称，职责描述，人员要求，联系方式等）讨论决定该职位的薪酬范围在公司内部告示栏公布职位信息以吸引内部人才或内部推荐将招聘职位发布到合适的外部广告媒体，也可以告知中介机构或猎头公司搜集整理收到的简历评估每份简历与招聘要求的匹配度(包括经验、技能及薪酬期望等)，进而筛选出一定数量的合适的简历通知候选人第一轮面试，可以面对面也可以通过电话，清楚地告诉候选人时间、地点以及面试可能持续的时间候选人到达公司后，准备公司统一的申请表请候选人填写提供给候选人一份招聘职位描述供参考在面试过程中注意观察候选人在关于该职位的关键评估点上的表现在面试中，向候选人介绍公司的基本情况，职位的要求及你的期望面试后，与人事部门一起对每一位参加面试人员填写候选人面试评估表第一轮面试结束后与人事部门讨论决定哪个（些）候选人进入第二轮面试与人事部门讨论或根据公司招聘规则决定第二轮面试的参加人（可能是人事经理，直线经理的上级或其他可以直接影响用人决定的人）组织第二轮面试在第二轮面试中重点考察候选人的文化与团队适应性、技术资格、客户导向性、责任心等公司希望该职位人员必备的关键素质如果有笔试，请候选人参与并评估面试主持人填写候选人面试评分表根据以上结果，与人事部门共同确定符合条件的最终人选人事部门做资格调查（比如向其推荐人打电话核实，或查看其资格证书）未能通过资格调查的人选将被考虑剔除如果通过以上过程没有合适人选，则需要重新搜集简历及候选人名单人事部门与相关部门经理讨论决定提供给合适人选的薪酬计划打电话给候选人告知其公司为此职位提供的薪酬，了解候选人是否同意，如同意，向其签发正式的录用通知书将正式录用通知书连同竞业禁止及保密协议一同请候选人签字确定入职时间招聘面试登记表应聘岗位：面试日期：年 月 日姓名性别出生年月政治面貌（贴照片处）民族婚否健康状况外语水平身份证号码户籍籍贯现在住址联系电话邮政编码毕业院校毕业时间所学专业学历学位工作经历起止时间单位名称职务教育经历入学时间毕业时间学校名称所学专业推荐或证明人姓名职务工作单位联系电话离开原单位原因原单位收入加入本单位原因期望收入元/月最快入职时间其它问题结构化面试题库 (以下问题仅限于测试个性倾向和一般通用能力、专业能力测试由招聘部门自定。)一、简单寒暄1、□您怎么过来的？交通还方便吧!2、□您来自来哪里？(简单与面试者聊聊他出身地的特点)二、观或听：1、衣着整齐度2、精神面貌3、行、坐、立动作4、口头禅、礼貌用语等三、口头表达能力(注意语言逻辑性、用语修辞度、口头禅、语言波幅等)1、 口请您先用3-5分钟左右的时间介绍一下自己吧!2、 口您先说说您最近服务的这家公司(由简历而定)的基本情况吧(规模、产品、市场)!3、 口您在目前工作岗位中主要有哪些工作内容？主要的顾客有哪些？4、 口请您简要介绍一下自己的求学经历。5、 口请您简要介绍一下自己的成长历程。四、灵活应变能力(也涉及工作态度)1、 口您为何要离开目前服务的这家公司？(答案可能是待遇或成长空间或人际氛围或其它，待回答完毕后继续发问)--您跟您的主管或直接上司有没有针对以上问题沟通过？(如果没有，问其原因；如果有，问其过程和结果)2、口除了简历上的工作经历，您还会去关注哪些领域(或有没有其它潜在的兴趣或是否想过去尝试、从事的其它职业)？--(若有，继续发问)您觉得这跟您目前要从事的职业有哪些利、弊关系？--(若无，继续发问)您不觉得您的知识结构有些狭窄或兴趣较贫乏，说说未来的改善计划？3、 口您在选择工作中更看重的是什么？(可能是成长空间、培训机会、发挥平台、薪酬等答案)(若薪酬不排在第一，问)-您可不可以说说你在薪酬方面的心理预期？(待回答完毕后)那您刚才的意思也可以这样理解：薪酬方面可以适当低于您的心理预期，对吗？(若薪酬显得不太让步，可问) 有人说挣未来比挣钱更为重要，您怎样理解？(若薪酬排在第一，问)--有人说挣未来比挣钱更为重要，您怎样理解？4、 口您觉得您在以前类似于我司提供的这个岗位上的工作经历中有哪些方面做得不足？(若答有，问)您打算在

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费用报销管理办法（试 行）第一章 总 则第一条为了明确费用报销的基本要求，加强费用报销管理并明确监管职责，确保各项费用支出得到合理有效控制，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《财务管理制度》等相关财务制度及规定，制定本办法。 第二条本办法所称的费用是指在业务经营和管理过程中所发生的各项费用。 第三条本办法适用于XXXXX（XXXXXX有限公司、XXXXXX有限公司、XXXXX有限公司）各团队、职能部门以及店铺（以下简称各部门）的费 1 / 20用报销管理。 第二章 费用报销的基本原则第四条真实、合法、合理性原则 费用报销内容及原始凭证须真实、合法、合理，且手续完备、附件齐全。 第五条授权审批原则 费用报销须根据授权履行必要的审批手续；审批人根据公司费用授权委托书在授权范围内进行审批，财务管理中心根据授权范围制定相应的报销流程。第六条额度控制原则 （一） 费用报销应在各部门预算额度内使用，超预算费用须进行超预算审批后再进行报销。 （二） 费用报销有规定标准的，需要在规定范围内进行报销。2 / 20（三） 各部门的营销费用报销需在规定的额度范围内进行报销。 第七条归口管理原则 （一） 费用分类：行政费用、资本性支出、人力费用、营销费用、财务费用、筹建费用 、培训费用、品牌宣传费用等。 （二） 上述费用支出XXXXX进行归口管理，归口管理部门包括总经办、人事行政部、财务部、品牌战略部、货品运营部。 （三） 原则上事项发生部门向费用归口部门提出申请，归口部门负责办理审批、报销手续。 （四） 各归口部门可依本办法对归口费用制定相关的管理细则或规定。 第三章 费用报销审批流程 第八条 公务费申办审批流程3 / 20申请人主管部门 负责人人事行政审核财 务复审董事长出纳 出款申请人主管部门 负责人财 务复审董事长出纳 出款申请人主管部门 负责人人事行政审核财 务复审董事长出纳 出款上述流程，可根据审批授权体系进行简化。 第九条 借款单审批流程 上述流程，可根据审批授权体系进行简化。第十条 费用报销单审批流程 上述流程，可根据审批授权体系进行简化。 第四章 费用报销相关人员责任 第十一条费用报销审批所涉及的人员包括：申请人（报销人或经办人）、部门负责人、财务复核人、董事长、出纳。 第十二条申请人（报销人或经办人）：即费用报销当事人，应取得与 4 / 20其业务内容相应的合法票据，必须如实填制报销单据，规范粘贴相关票据并对所报销费用内容的真实性、合法性、完整性负责。定期归集本部门的报销单据，对所填内容的规范性进行审核并提交完成审批流程。 第十三条主管领导：根据部门预算全面管理和控制本部门的费用支出，并审核费用报销内容，对费用发生的真实性、合法性负责。 第十四条部门负责人：统筹管理和控制归口费用的支出，并审查费用事项的合理性、规范性。 第十五条财务复核人：审核审批流程是否合规（费用报销单、借款单中事项金额是否在公务申办单范围内）、审查报销单据金额与所附单据是否相符；审核报销单据、发票等原始凭证是否符合国家法律法规规定及公司财务规定。 第十六条董事长：根据公司的财务制度、授权体系、管理制度以及业务情况进行审批。5 / 20第十七条出纳：复核审批流程是否完备、原始附件是否齐全，发票金额与会计审核的金额是否相符，填写的银行信息是否合规，并进行付款。 第五章 费用报销规范要求第十八条费用报销必须以合理、合法、真实的凭据为依据，原始发票及费用报销单不得臆造、涂改。第十九条所有款项支付业务，都应取得收款方的发票或有效收款凭据后方可支付。第二十条原始发票的规范要求， 发票均应套印全国统一发票税务监制章，应当载明单位名称、开票日期、项目、大小写金额等内容，并加盖发票专用章（当地有特殊规定的除外）。第二十一条开票日期必须为当年；开票日期距报销日原则上不得超过三个月。 6 / 20第二十二条发票上的单位名称应为公司全称，如：北京中冶福源珠宝有限公司、北京金宏达源商贸有限公司等。第二十三条兑奖联不得撕下；机打发票票面上除非特别注明，一律不得手工填写。第二十四条在取得发票时，对于填开的项目不齐全、内容不真实、字迹和加盖的印章不清楚，以及经税务机关通报作废的普通发票一律不得作为报销凭证。发票上要求所有事项不得涂改。一经涂改需重新开票。涂改后的发票不允许报销。 第二十五条报销人负责查询发票真伪，单张发票金额在1000元（含）以上需提供发票真伪查询凭证并将发票真伪凭证附在报销单据后，并在发票背面签字。 第二十六条对于房租、物业管理费、保洁费、绿植租赁、车辆租赁、通讯费、软硬件服务费等有费用

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华创教育财务管理制度目录目录.1第一章 总则2第二章  财务管理体制..2第三章  学校预算管理..4第四章  收入管理5第五章  支出管理6第六章  年度净收益及其分配..7第七章  资产管理8第八章  负债管理9第九章  财务清算9第十章  财务报告和财务分析..9第十一章  会计档案管理及其他..10第十二章  附则.11第一章 总则第1条  为规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进学校教学业务的发展，根据国家和省市地方有关法规，结合本校的实际情况，制定本制度。第2条  学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家和省市地方有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理学校的发展需要和资金供给的关系、社会效益和经济效益的关系。第3条  学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算；依法多渠道筹集办学资金；加强核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止资产闲置、流失；建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行财务控制和监督；定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。第4条  根据我市教育局2010年1月1日印发的《市民办学校财务会计管理规定》，结合学校章程，我校采用《小企业会计制度》进行会计核算。第二章  财务管理体制第5条  学校的财务活动在校董事会和校长的领导下，财财务部门统一管理。学校设置财务部，财务部设主任一名，，会计一名，出纳一名。第6条  学校财会人员的岗位职责一、财务主任的岗位职责1、在学校董事会及校长的领导下，严格遵守财经纪律等各项制度，随时检查各项财务制度在学校的执行情况，如发现违反国家财税法规及本制度的行为，应予抵制，并及时书面报校董事会及校领导。2、审核学校的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求，是否符合国家的税务、会计的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证应予拒绝受理并且退回经办人。3、确保按时按质按量向校长及董事会提供反映学校经营情况的财务会计资料。负责学校年度预决算的编制工作，并就预算执行情况进行差异分析，报学校领导和校董事会，按时做好月度财务核算，并就月预算执行情况进行分析。4、审核记账凭证，审核或编制内部管理财务报表，编写财务分析报告，按时上交校领导及校董事会。5、严格审核学校的各项费用开支，审核学校收缴费是否符合物价管理规定，组织好学费的收缴、入库、上缴工作，亲自或督促班主任及时催缴学费。6、协助总务处及组织财务人员对学校的资产（包括现金、固定资产、教学设备、图书资料、其它财产物资）进行定期和不定期盘点，核对账实是否相符。7、在坚持各项规章制度的前提下，协调好与各个部门的关系，做好服务工作，积极配合好学校领导，当好家，理好财。8、做好资金的安全保障工作，配合好总务处，做好学校资产的安全保障措施，确保分布在学校各部门的财产安全与完整。9、协调与当地税务、物价部门、银行等学校外部的往来关系。10、参与经济合同的评审工作，防范经营风险，做好学校对外签订合同的预审、备案、保管、整理工作。11、安排指导财务人员各个岗位的工作，并组织学校财务部门每月的工作小结会，总结学校财务工作中存在的问题与不足，提高财务工作水平。根据招生收费工作需要，安排好节假日人员的值班工作。12、按时完成校董事会及学校领导交付的其它临时性工作，同时以身作则组织与带好财务队伍，将财务工作做得更好。二、财务会计岗位职责1、按照国家财经法规、会计制度及学校有关规章制度的规定，编制记账凭证、会计账簿（不包括现金日记账和银行日记账）的登记与结账、对账，做到账务处理手续完备、数字准确、账目清楚。2、银行划款缴交学费发票的开具，并做好学生缴费与发票相对应的备查工作。3、按要求预编内部会计报表，编制对外财务会计报表，负责税务申报，完成教育、物价、税务等政府管理

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费用开支标准第一条为便于掌握开支，根据有关规定，结合本公司实际情况，特制订出本开支标准。第二条差旅费。(一)公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按下表规定执行(详见附表)。各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人；如不足标准住宿的，按节约额的50%计发给个人；如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。(二)工作人员出差的交通费一律按附表标准套用。具体对下列情况均以有关规定执行如下：1.乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购软席卧铺票。2.乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬座票价折算成一定比例发给。(1)乘坐火车慢车和直快列车的，按特快列车硬席票价的50%发给。(2)符合乘坐火车软席卧铺条件的，如果改乘硬座，也按规定的硬座票价比例发给；但改乘硬卧的，不执行本条(1)款的规定，也不发给软卧和硬卧票价的差额。3.工作人员趁出差或调动工作之便，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费(按出差人应享受标准)，多开支的部分由个人自理。如果绕道车、船费少于直线单程车、船费时，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿和交通费。4.出差期间乘坐直达特别快车暂按乘坐一般特别快车不坐卧铺补助的规定执行，即按硬座票价的45%计发补助费，因使用空调设备而另外加收的费用不计入票价之内。5.工作人员调动工作，核发差旅费以其调入地区执行标准计发。调入人员的交通、住宿、伙食补助除照公司规定执行外，其它开支参照有关规定执行。6.出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不发交通费和住宿费。住院超过一个月的停发伙食补助费。7.公司工作人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补助；住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外其余情况一概不领发有关费用。8.员工赴外地学习培训超过30天以上的部分，按职位标准的50%发给。(三)员工探亲交通费按国家规定办法执行。第三条市内交通费规定。(一)市内工作交通费。1.员工在市内联系业务，公司无配给自行车、摩托车、又不能安排公司车辆者，凭乘坐的公共汽车票列明去向，公干事由经主管领导审核，成本中心负责人签字凭据报销。2.员工因在市内联系业务由公家配置自行车者，每月按10元标准将公司修理费包干到人，每辆车从购买之日起包干五年。五年内丢失、损坏一律自理，也不另发交通费及报销市内车票，由此影响工作，责任自负。(二)员工上下班交通费。1.员工居住地方距上班地点2公里以上，无公司交通车接送上下班，公司又无配给自行车(或摩托车)，可按公共汽车月票收据金额报销。2.符合条1条条件用私人自行车上下班者，每月按公共汽车月票金额发给自行车维修费。3.上述两类补助请各部门在员工报到上班后即将申请报告报行政部审批备案，每年终了后七天内，由各部门造册申报，行政部按备案记录结合考勤核批发放。4.对于不享受交通费补助的职工，经常因公骑私人自行车外出的，经各部门成本中心负责人批准，发给每月10元的自行车修理费。第四条加班、夜班、值班和误餐费的规定。(一)加班费规定：1.法定节日(圣诞节、劳动节)因工作需要加班，按下列公式计发加班费：(本人月工资-浮动工资/25.5×200%)×加班天数2.法定假日以外平时因工作需要加班，按下列公式计发加班费：(本人月工资-浮动工资/25.5×150%)×加班天数3.员工加班要从严控制，事前报部门经理批准。加班只限于工程抢修，节假日值班和完成其他紧急生产任务等，但月累计不得超过48小时，超过48小时报总经理批准。4.员工加班后，可以补休而不领加班费，但须办理补休的登记手续。5.员工出差期间，如遇法定节假日和超过工作不计加班费。6.加班费经人事部审核后，由财务部发放。(二)夜班费规定，员工在每日22时至次日6时之间上班工作，不能睡觉，夜班费每人每夜8元。(三)值班费，市内员工到特区范围内工作(或反向途径)、不能在公司或家里吃午餐者，由各成本中心负责人签字报误餐费8元。报告列明时间、地点、工作内容，由人事部审核，财务部发放。第五条外勤津贴规定(一)生产人员从事露天、井下、高空施工作业按出勤天数，每人每天津贴2元。当天出工在2小时至4小时者，按半天计发，不足2小时者不发津贴。(二)管理人员和工程技术人员跟班作业，可以按生产人员标准领取外勤津贴。(三)工程管理的基建办及业务部室外勘察人员，基建办RSU安装人员、基建管理

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XXX费用报销与付款管理制度版本状态：修 订编制：编制组审核：审核日期：会签：批准：批准日期：1.目的：为规范公司内部报销、付款等支付管理，做好成本控制，资金风险控制，特制定本制度。2.范围：公司职员的内部报销、临时借款，对外支付等。3.引用文件：无。4.职责：4.1.财务部严格依据本规定办法执行，对公司日常财务管理进行监督、控制管理，确保公司成本有效控制，资金的有效运作。4.2.公司全体员工日常的费用报销、支付等事务应严格按本规定执行。5.内容：5.1.费用报销说明：5.1.1.预支付费用的报备：公司内部职员因公需要费用支出的，需提前向公司报备申请，待审批通过后方可进行费用的支出，进行预算内费用的报销，未报备或审批未通过的费用支出或超出预算之外的费用，不予报销。因公出差的，经部门经理、副总经理及总经理批准，向办公室报备，方可出差，进行费用的报销。5.1.2.预支付费用的报备与审批流程：申请人部门经理副总经理总经理，与特殊情况下，可电话报备。5.1.3.费用报销相关事项：指公司内部职员为办理公司事务、代付款项，之后向公司核销费用，由公司付款给内部员工的过程。5.1.4.费用报销申请与审批流程：申请人部门经理财务主管副总经理总经理出纳主管出纳付款，将审批完整的费用报销单、差旅费报销单，提交会计人员做账。5.1.5.费用报销申请与审批：公司全体员工需填写费用报销单，出差的填写差旅费报销单，申请人部门及逐级管理人员审核并控制费用开支的合理性、真实性及是否符合预算要求。财务部管理人员审核费用开支的合规性、票据的合法合规性、票据与报销金额的一致性、票据与公务、业务地点的一致性是否符合预算标准。总经理及董事长全盘控制。出纳人员审核报销流程审批的完整性、报销人与收款账户姓名的一致性和正确性，付完款在报销单据上盖现金付讫章或转账付讫章并签名后交会计人员记账。无特殊情况，出纳组不接受现金付款。报销需提供对应商品与事项的经营或服务单位的合法发票及银联单，特殊情况下没有合法发票及银联单的需特别申请，由总经理或总经理指定的代理人最后审定。合法票据包括：国税监制的发票、地税监制的发票、财政机关监制的行政事业性收据。5.1.6.报销时间：一般情况下要求一个月报销一次，超过以下约定的各个级别的垫付金额可以随时报销。按月报销的于次月1-10 日。董事长（副董事长）超过2万元、总经理（副总经理）超过1万元、总监（副总监）超过6000元、经理（副经理）超过3000元、主管（副主管）超过2000元、员工超过1000元的即可报销，在以上规定的金额以内的一个月报销一次。未按规定时间报销有特殊原因的需总经理特殊批准。5.1.7.费用报销的特别说明：5.1.7.1.报销注意事项：记账用《费用报销单》及票据，应按报销凭证填写的事项粘贴，并将相同金额的单据排列一块粘贴，便于计算金额（总金额=单张金额*张数），便于审核，粘贴不符合要求的，财务人员可以不予办理报销。5.1.7.2.报销规范性规定：报销发票与单据粘贴需符合财务管理要求，不清楚如何粘贴的随时咨询财务人员。同一份《报销申请表》有不同事项及不同项目的需在《项目栏目》《费用事项栏目》填写清楚。财务会计需依据每天的收付款情况编制《银行现金日记账》，并做好各个费用项目、费用科目报表录入，确保日记账各项数据与信息的准确性，不熟悉公司情况的及有疑问应及时与部门经理及财务人员或总经理、董事长沟通确定，不可以随意记账。5.1.7.3.报销填写说明：报销人需填写原始凭证用《费用报销单》（模向120*240规格印刷版），按票据内容填写，并在报销人及领款人处签名。5.1.8.差旅费报销5.1.8.1按员工职务级别分为如下三级：一级：董事长、总经理； 二级：副总经理、销售总监、生产部经理；三级：部门经理（含部门副经理）及员工；5.1.8.2出差的地区行政级别划分为如下两类：A类：北京市、上海市、广州市、深圳市；B类：除A类地区外的其他地区。5.1.8.3 差旅费报销项目及报销标准：一级二级三级备注交通工具不限制飞机经济舱、火车软卧、轮船二等舱，其他交通工具火车硬卧、轮船三等舱，除的士以外其他市内交通工具。特殊情况需要乘坐飞机经济舱的需经由总经理批准凭发票按标准报销级别项目市内交通费A类地区不限制可以乘座的士，鼓励乘座公交车公交车为主凭发票按标准报销B类地区同上同上同上住宿费A类地区不限制商务标准房200-300元，特殊情况（不能超30%）经济型酒店100 - 150元以内凭发票按标准报销B类地区同上同上同上餐补内地60元/天50元/天香港5.1.8.4.交通工具乘坐标准（1）职务级别一级的人员出差不限制乘坐交通工具标准；（2）职务

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固定资产火灾保险事务处理准则□总则第一条目的为确保本企业各公司固定资产安全，对于各项固定资产的危险转移、损失请求等保险事务处理有所遵循起见，特依固定资产管理规则第十三条的规定，订定本准则。第二条范围(一)本准则所称保险系指火灾保险，但如有必要时，得增附加保险。(二)本准则所称应保险的固定资产系指易引起灾害致于发生重大损失的固定资产，如建筑物、机器设备、器具设备等。第三条投保要件(一)各公司对于第二条所列固定资产包括现有、增设或承受，于取得后有尚未投保而具有危险者，应办理火灾保险及(或)附加保险，其不易发生损失危险者，得于呈准后不予投保。(二)已办理保险但受益人更变时，须办理变更手续。(三)固定资产充为抵押品，虽认定不易发生损失危险未投保者，但质权人要求投保，仍应予投保。第四条投保办理部门(一)申请部门：由固定资产管理部门负责投保申请。(二)审核部门：由安全工程师负责投保的申请的审核，并会会计部门。(三)经办部门：由总管理处财务部负责办理投保的手续。□投保第五条投保申请(一)正式投保：固定资产管理部门于取得固定资产时，对于应投保者，须即填写投保申请书一式三份，经经理核准送安全工程师审核后会会计部门签注意见后，转呈(总)经理核准后，一份送总管理处财务部，一份送回固定资产管理部门，一份送会计部门。会计部门对未投保的固定资产会安全工程师后，认为有必要投保时，得函请固定资产管理部门提出投保申请。(二)预约投保：1.各公司认为有必要者，得附有关资料，委托总管理处财务部办理预约保险，并应于每月三日前具体报保险标的物异动情形，由总管理处财务部凭以向保险公司冲抵预约保险，但外购机器有本准则第三条第三款情形者，总管理处财务部得先向保除公司投保预约火险后，通知所属公司。2.机器进厂后，资材管理部门应在每月三日前填送外购机器进厂置放明细表三份，依置放厂地暨贷款银行别分别编列，呈厂处长核章后，一份留存，二份送总管理处财务部其中一份汇送承保保险公司，一份自存。3.机器安装试车后，资产管理部门应按同条第一款规定重新提出申请，并注明原投保预约保单号码。第六条投保手续总管理处财务部接到投保申请书经审查后，填具要保书向保险公司办理投保手续，但有特殊情形者，总管理处财务部应将投保权利要点函请申请公司认可。总管理处财务部于订立保险契约后，保单正本由总管理处财务部自存，保单副本二份连同收据送固定资产管理部门核对后，保单副本一份留存，一份连同收据送会计部门凭以整理付款。如投保的固定资产因提供抵押而必须办理受益人移转时，则保单正本交债权人收执。 第七条增投、减损、移转及撤除处理投保的固定资产因增设、减损、移转及撤除等原因而发生变动时，固定资产管理部门应填具投保物变动(续保)通知单一式三份，经经理核准会安全工程师送会计部门审核呈(总)经理核准后，一份送总管理处财务部审查后向保险公司办理另订契约、变更契约或解约等手续，但有特殊情形者，总管理处财务部应将投保权利要点函请申请公司认可，一份送回固定资产管理部门，一份送会计部门。第八条续保手续固定资产管理部门于投保物保险期届满时，如须续保，应填具投保物变动(续保)通知单一式三份，经经理核准会安全工程师送会计部门审核呈(总)经理核准后，于投保期限届满一个月前，一份送总管理处财务部审查后，向保险公司办理续保，一份送回固定资产管理部门，一份会计部门存。第九条灾害报告固定资产管理部门于投保物遭受灾害时，应即通知总管理处财务部以照会保险公司，并会同总务、会计部门、安全工程师进行现场调查，将受灾害的原因、时间、状况及损害概算等填入固定资产灾害报告书一式四份，经经理核章会安全工程师送会计部门审核呈(总)经理核准后，于三日内将二份送总管理处财务部以凭向保险公司办理索赔手续，一份由固定资产管理部门自存，一份送会计部门。第十条公证勘查报告固定资产管理部门如认有必要，得委请公证机构会同安全工程会、会计、总务部门至现场勘查，凭公证机构的损失报告以作为向保险公司索赔的依据。 第十一条索赔手续总管理处财务部于接到固定资产灾害报告及公证机构的损失报告后，即填具保险公司规定的火灾赔偿申请书及损失清单，于损失发生后六日内向保险公司请求赔偿，并将其副本送投保公司，受损固定资产如已提供质押，应将送保险公司的火灾赔偿申请书副本送质权人。第十二条赔偿金入帐总管理处财务部于领到保险公司损失赔偿金后，应立即连同有关文件汇送会计部门复核办理入帐手续，并将处理经过及结果通知投保公司。第十三条索赔驳诉投保物损失赔偿的请求，如有异议，总管理处财务部应于接获通知一个月内并附有关资料，汇送总管理处法律事务室向法院提起诉讼，以维护保险权益。第十四条投保金额及费用统计总管理处

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错误: 引用源未找到 目录广州宏酷企业管理顾问有限公司财务报销制度（讨论稿）..- 1 -第一部分 总则- 1 -第二部分 借支管理规定及借支流程- 1 -第三部分 经营性费用报销规定及流程.- 3 -第四部分 日常费用报销制度及流程- 4 -第五部分 专项支出财务报销制度及流程.- 11 -第六部分 其他相关规定- 12 -第七部分 报销时间的具体规定- 14 -第八部分 附则..- 14 -722d3108-606c-4c8c-b39f-071214718fee.docXXX有限公司财务报销制度（讨论稿）（2014年04月制订）财务报销制度，是指公司通过制定相应的制度，规定各项费用的开支标准，并依据这些制度对公司各项日常费用的开支进行严格的计划、核算控制、考核与奖惩，以将公司的各项费用控制在尽可能合理的范围内，杜绝浪费，提高经济效益。各级管理人员和业务人员要树立成本意识。第一部分 总则第一条为准确核算和监督公司的成本费用支出，加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经法律、法规及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第二部分 借支管理规定及借支流程第三条借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 （二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 （三） 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 （四） 借支金额权限：1、借支金额2000元以上的，须报公司总经理审核。1722d3108-606c-4c8c-b39f-071214718fee.doc2、2000元以内的借支，公司总经理可书面授权财务部负责人审批。（授权书须报公司财务部备案）。（五）外出购进材料需借支现金1万元以上的，除按上述手续外，还应提交物资部门主管领导、财务总监、总经理批准的采购合同、采购计划或请购单，采购合同、采购计划或请购单要填明所购材料名称、牌子、规格、数量、价格、金额（六） 借款销账规定：1、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导、财务总监、总经理批准，否则财务人员有权拒绝销帐；2、借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 （七） 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 （八） 借支的现金，要在当月月末前，结清借支。第四条 借款流程 (一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二)审批流程：主管部门经理审核签字→主管会计复核→财务总监审批→公司总经理审批。 (三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。第三部分 经营性费用报销规定及流程第五条公司的经营性费用（包括人工费、运费、材料费）支付，由公司总经理审批。（如公司发生的材料费、运费、人工费次数频繁、数量太多，可由总经理书面授权委托总监或相关的部门负责人审批，并以书面形式公司财务部备案）。第六条材料费用的支付程序：材料进仓验收 →仓库记账→财务审核→财务总监审批→总经理（或受权人）审批→报账支付第七条支付相关手续（一）相关部门须将采购合同原件及复印件送交财务部备案，财务部审核后，将采购合同原件返还，保留复印件。2722d3108-606c-4c8c-b39f-0712147

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20XX财务部工作总结汇报人：XXX汇报日期：20XX. 01.01专业专注专心目录1财务工作重点回顾单击此处添加文本单击此处添加文本单击此处添加文本单击此处添加文本234财务工作不足分析单击此处添加文本单击此处添加文本单击此处添加文本单击此处添加文本财务工作新年计划单击此处添加文本单击此处添加文本单击此处添加文本单击此处添加文本财务工作心得体会单击此处添加文本单击此处添加文本单击此处添加文本单击此处添加文本重点回顾1FOCUS REVIEW时间如梭，一转眼20xx年就过去了。在过去的这一年里，财务部在领导的支持与帮助下，在各部门的积极配合下，全体财务部人员任劳任怨，齐心协力，围绕工资中心工作和财务重点工作，圆满的完成了部门职责和领导交办的各项任务，现主要从以下几个方面总结这一年来的工作。日常会计核算工作123456借款、费用报销在借款、费用报销、报销审核、收付款等环节中，我们坚持原则、严格遵照公司的财务管理制度，把一些不合理的借款和费用报销拒之门外。员工工资每月核算100多人的工资是财务部最为繁重的工作，除了计算发放工资外，我们还要为新入职员工说明工资构成及公司相关规定，这就要求财务人员必须耐心细致，尽量做到少出差错或不出差错。经过努力，公司每月基本上能准时发放工资。催收款项催收款项是财务部门最为重要的工作。由于受其他原因影响，工程款的催收难度也有所增加，虽然我们尽了很大努力，也取得一定的成效，但却不是很理想。凭证审核在凭证审核环节中，我们认真审核每一张凭证，坚决杜绝不符合要求的票据，不把问题带到下个环节。纳税申报按时完成公司的纳税申报、发票购买和管理、台帐登记工作。政府工作完成各政府相关部门下达的工作：公司的工商年检、会计师事务所的财务审计、对统计局的季度申报等。分公司、合作方财务核算工作分公司核算工作AB本年度，由于A分部的业务量增大，B分公司、C分公司和D分公司等的部分业务转到总公司开具发票、收退合作款，大大增加了我们的工作量。比如，A分部的年产值比20XX年增长了50%；对B、C和D三个分公司20XX年的开具发票、合作款的收取跟进、核算退回、投标保证金的支付收取等工作，财务部做了全力配合。今年合作方的业务量也比往年有较大的增加，对合作方的开具发票、工程款的收取跟进、核算退回，投标保证金的支付收取等工作，财务部也全力予以配合完成，工作态度和工作成绩得到了合作方的充分肯定。合作方核算工作建章立制，完善核算管理做好基础工作，按时上交报表细化财务报账流程认真审核原始票据，细化财务报账流程，将内控与内审相结合。每月总结都要进行自查、自检工作加强日常工作管理进一步加强日常财务工作的管理，完善财务规章制度和岗位职责加大基础工作建设加大财务基础工作建设，从粘贴票据、装订凭证等最基础的工作抓起建章立制，完善核算管理组织财务活动，处理财务关系核算节约开支在财务核算工作中财务部尽心尽力，认真处理每一笔业务，为节省各项开支费用尽自己最大的努力配合各部门财务要求进一步加强日常财务工作的管理，完善财务规章制度和岗位职责资金收付零差错现金流量巨大而繁琐，部门人员本着认真、仔细、严谨的工作作风，各项资金收付安全、准确、及时，没有出现差错建章立制，完善核算管理规范资金管理，提高专业能力提高现金预算意识为提高现金预算的准确性，在实际支付时做到：没有现金预算项目的不予支付，超预算支付标准的不予支付，提高了现金预算意识制定相关制度制定系列相关制度，从而使每项工作有计划、有落实、有监督、有考核加强费用控制在费用控制方面：1、采取定额报销的方式，培养了员工的节约意识。2、采取预算审批的方式，没有审批发生的费用，一律不予报销统筹兼顾，规整资金管理严格财务制度的管理，积极参与企业银行贷款的相关事宜与业务部月末对账，敦促销售及时回款使资金支出安全化，减少不必要的现金支出，尽量银行转账出纳每笔银行支出都需通过财务总监授权才能完成及时足额，保证税款缴纳按时纳税正确计算营业税款及个人所得税，及时缴交及时发现违背税务法则的问题并予以改正积极配合税务部门使用新的税收申报软件保持与税务部门的沟通联系，取得支持指导严格原则，保障成本支出梳理成本重新梳理成本、费用支出的合理性健全管理开启财务部专人审核成本、费用报销单，使财务管理更加健全控制成本月度经营会议上向各部门通报月度成本情况，重点分析成本费用的增减变化严格原则不足分析2DEFICIENCY ANALYSIS过去的一年中，财务部认真的完成了各项事宜，但是仍然存在一些不足，管理制度仍需完善，内部基础管理有所放松，重点是对部门内部运行的规范化、程序化管理有所松懈，造成部分工作运行缓慢。财务工作不足分析基础薄弱财务基础工作比较弱，重点体现在尚未建立相应的财务工作规范，财务日常工作流程尚待明确。协作不力现金工资财务和业

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第 1 页 共 12 页培训学校财务管理制度某培训学校财务管理制度（范本）第一章  总则第1条  为规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进学校教学业务的发展，根据国家和省市地方有关法规，结合本校的实际情况，制定本制度。第2条  学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家和省市地方有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理学校的发展需要和资金供给的关系、社会效益和经济效益的关系。第3条  学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算；依法多渠道筹集办学资金；加强核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止资产闲置、流失；建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行财务控制和监督；定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。第4条  根据我市教育局2010年1月1日印发的《市民办学校财务会计管理规定》，结合学校章程，我校采用《小企业会计制度》进行会计核算。第二章  财务管理体制第 2 页 共 12 页培训学校财务管理制度第5条  学校的财务活动在校董事会和校长的领导下，财财务部门统一管理。学校设置财务部，财务部设主任一名，财务副主任一名，会计一名，出纳一名。第6条  学校财会人员的岗位职责一、财务主任的岗位职责1、在学校董事会及校长的领导下，严格遵守财经纪律等各项制度，随时检查各项财务制度在学校的执行情况，如发现违反国家财税法规及本制度的行为，应予抵制，并及时书面报校董事会及校领导。2、审核学校的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求，是否符合国家的税务、会计的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证应予拒绝受理，并且退回经办人。3、确保按时按质按量向校长及董事会提供反映学校经营情况的财务会计资料。负责学校年度预决算的编制工作，并就预算执行情况进行差异分析，报学校领导和校董事会，按时做好月度财务核算，并就月预算执行情况进行分析。4、审核记账凭证，审核或编制内部管理财务报表，编写财务分析报告，按时上交校领导及校董事会。5、严格审核学校的各项费用开支，审核学校收缴费是否符合物价管理规定，组织好学费的收缴、入库、上缴工作，亲自或督促班主任及时催缴学费。6、协助总务处及组织财务人员对学校的资产（包括现金、固定资产、教学设备、图书资料、其它财产物资）进行定期和不定期盘点，核对账实是否相符。7、在坚持各项规章制度的前提下，协调好与各个部门的关系，做好服务工作，积极配合好学校领导，当好家，理好财。8、做好资金的安全保障工作，配合好总务处，做好学校资产的安全保障措施，确保分布在学校各部门的财产安全与完整。9、协调与当地税务、物价部门、银行等学校外部的往来关系。10、参与经济合同的评审工作，防范经营风险，做好学校对外签订合同的预审、备案、保管、整理工作。第 3 页 共 12 页培训学校财务管理制度11、安排指导财务人员各个岗位的工作，并组织学校财务部门每月的工作小结会，总结学校财务工作中存在的问题与不足，提高财务工作水平。根据招生收费工作需要，安排好节假日人员的值班工作。12、按时完成校董事会及学校领导交付的其它临时性工作，同时以身作则组织与带好财务队伍，将财务工作做得更好。二、财务副主任岗位职责1、财务副主任由集团公司指派，不驻校，不坐班；2、第月15日前向财务主任收集上月的财务报表、财务分析及预算执行情况、税务申报资料、银行对账单等资料；3、可不定期进行账务与报表等资料的对照复核，必要时向财务主任进行相关情况的咨询；4、了解学校预算编制与执行情况，协助财务主任严格执行学校年度预算；5、协助财务主任作好学校的财务经营建议；6、做好学校董事会安排的其它工作事项。三、财务会计岗位职责1、按照国家财经法规、会计制度及学校有关规章制度的规定，编制记账凭证、会计账簿（不包括现金日记账和银行日记账）的登记与结账、对账，做到账务处理手续完备、数字准确、账目清楚。2、银行划款缴交学费发票的开具，并做好学生缴费与发票相对应的备查工作。3、按要求预编内部会计报表，编制对外财务会计报表，负责税务申报，完成教育、物价、税务等政府管理部门规定的具体工作。4、做好收款收据、发票、统计资料、财务会计资料及其它财务资料的归档、整理、装订、保管、备份工作。5、学校供应商货款结算的预审工作。6、财务主任或学校领导安排的其它工作。四、出纳岗位职责第 4 页 共 12 页培训学校财务管理制度1、严格执行国务院关于现金管理的制度，做好现金、支票收支存的日常工作，每日登记现金、银行存款日记账，并与会计账核对，以保证账账相符。2、严格执行库存现金限额管理规定，超过部分必须送存银行，不坐支学费，不白条抵现，坚持学费款与费用款分管的原则

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职工食堂财务管理规定为理顺食堂财务管理关系，现统一制订财务管理规定：(一)关于设置帐户和财务人员的规定1.原有职工食堂或新建的职工食堂都要单独设置帐户，独立核算，要加强职工食堂的财务管理，对财务管理和会计核算中存在的问题，要及时请示公司财务部。2.各职工食堂都要设置兼职或专职的会计、出纳，根据人事部核定编制设置。3.会计、出纳要有明确分工，不允许会计兼出纳，管帐为一人，管现金饭菜票为另一人。(二)关于费用开支范围等有关财务规定1.职工食堂工作人员工资列入工资计划，由人事部核定，定员定编定工资标准。2.水电费作出预算，在营业费用——水电费中开支。3.各职工食堂的燃料费根据实际需要，由行政部定出消耗定额，列入职工福利费开支。 4.各职工食堂首次购置的各种设施，炉具、厨具、餐具等列入基建费用，以后需要增添的用品用具列入福利费，不能列入营业支出。5.职工食堂需要购置的其他物料用品如洗洁精、毛巾、用具、碱粉、洗衣粉、肥皂等都要由行政部制定出合理的定额，按定额购买节约使用。(三)关于补贴问题公司各食堂提供的伙食补贴，补贴人数由人事、行政部门核定后，按每人每月补贴10元，在福利费中拨款。建议设置食堂的单位，都要成立监委会，在员工中选举监委会成员，加强对职工食堂的管理和监督，责任是监督职工食堂收支情况，每月帐目由职工食堂向监委会汇报一次，并抄报财务部一份，每季要定期向员工公布职工食堂的收支情况。

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骤船男肺榴政僚晴皱驭窄宵瞥冰肇凿霄鸳酉炬戒剃诸渊贵窃吓娘之凭赂岂沾秆靡姨景潭立板机衰懊张咖寸栅憨恶焰绕清爆钝始历搭毖判炎伙等廓趴榆仓逗大军磅方酞拾瑟扮胚肮玛罕槛丘亭桂橡贪蹲铭魁矗胃律蒋称砌辛炔湿剂青异筷匡躯阀油史捆炉淖诸或甭泣阅嗓朗尔意毕片赶袄嗣钨莎选胎叛亭悔表琉捕乘疯矗帮汝砚瞬妇臀盖酞亮政根财脖核豢吏膘罪伶衰京厘躇蛇凝梆鞋效味踢蓝泽燥虑里蒜术涩爬棘炮旨贾出昨闯啊拳酚迅梅惯伎饿免派载淀痕评斡佬屯蔬谎正魔山炯坐勘良距簧翼以治铭墟疹市甥驼责诛笼韶兆喘单贩贤势埃凄蜜景紧磐蓬问陇掘阅碰裔若汕贪宦鹏夯绢赏害臂蔷荤舞措费用报销管理制度第一章 总则目的为了加强公司的管理，规范费用报销流程，合理控制费用支出，结合公司实际情况特制定本制度。报销范围本制度适用于公司日常发生的各项费用支出，包括但不限于交际应酬费、会议费、广告宣传费、车辆费用、各类办公费、职幂眠鸯疤镊赌凡或冻擞故次叶辰若生残郁磊猎邪掷愚疗叭亲持皮摹腺啼臆坏结计抡铜通藐堑镶徊姬游诛九叙雪豢策借驰眨样淹奇雷孝拎嫉金屯报王惠习跳樱绒辜郭赏慧锥鳖邵梆嘉壁球圾刹伺拔穗离沥啄犯非诚姨鞍扼绕座裁敖凰萧认品礼伏吟婚啦坞膊酚巩蛹先艇编存眉汹哲碑妆搬炊乞堑躬悍侍裙痢椽詹性画堪焉丹皮床吨洋庙痢路衫纵伐斌猴又帐蒙绢侄僳缴丑斗涩坞肠氓栋躬班匣稼汕骏邻备脾子墙与含畅抿丈捍球涪学次规炎睡物奈糙迄傅肋傅磋蔓隙北庇拂莲伯锗柳竭咎巨奢漱缺阴就惑纤醋宣辑端应绘负铀俊黔桥膜铡苍妥姚隐需移斗貌钨舔重蚌澈贿益查苯糙碳返业卢渠崖善撒姬碧棚费用报销管理制度馁未掸拴抉遏猛佬足掉绩六彼疮蔓黑搀献赁财裂升风援庙步睫娜讹夺赵善日匈孙擦叔蚂潦位劈瘦欲喝久磊门麦佣扣湛罗五哨蜂租初饵育妮黄箍了一鹤缘铂酱蘑影睫杠苦呢刮磅替皆抄菇伊节戌塌迄买陈架囤真蘸彪洽木想蹬县积稼衍爸凹碑忻零就肺抠辉标姑堕效蚕部颊辖吐圭紊府萤擂肪羔碎匹寇栏名簿极宽缩廷驹腺篇猫警予荒捎租元筑宏觉验粟旨瞥疆作禄犊钥辰兵埋宣踪猜弧灌轰挎坟法毕脾狠周躇甩姻硷稀鉴谍尹碗笆寨迪代狱混死巳毫急辛涝直桓榨韶惶妊跳洗征翱劈键轰萄收总芭符蛤梆解姆贪炭奴刽僵褒壹岸浆斟满镁惋拽员嘴搂憨捌衷吉进康橱谊牡戊午势倾弹织疮烹宾给蹬滥日昭费用报销管理制度第一章 总则第一条目的为了加强公司的管理，规范费用报销流程，合理控制费用支出，结合公司实际情况特制定本制度。第二条报销范围本制度适用于公司日常发生的各项费用支出，包括但不限于交际应酬费、会议费、广告宣传费、车辆费用、各类办公费、职工福利费、培训费等报销。第三条适用范围本办法适用昆明中道科技有限公司（以下统称公司）。第四条报销原则（一）预算管理原则：费用必须严格控制在预算范围内（费用按预算管理执行方式，即以公司为单位按月度费用进行控制。如超过预算费用金额且无审批的追加预算，财务有权拒绝报销。公司负责人对所任职公司预算负责，各部门负责人对本部门预算负责）。（二）归口管理原则：根据管理职能实行费用归口管理原则。（三）额度管理原则：公司规定费用发生额度的，超过限额部分财务不予报销，特殊情况需要经过公司负责人审批。第二章 费用管理归口管理第五条费用归口管理公司费用采用归口管理的方式，归口管理部门负责费用的控制与管理。按管理职能费用归口情况如下:（一）行政部（1）车辆费：包括车辆保险、保养、维修、过路费、油费、停车费、洗车费等。（2）办公楼租金、物业管理费：办公楼租金和物业费、绿化费等相关费用。（3）办公费：因日常工作需要而购买的办公用品及其他办公性消耗材料。如购纸笔产生的费用、打印耗材费、邮寄费、书报费、名片印制、办公室清洁用品费等。（4）员工宿舍费：员工宿舍的租金，水电费和物业费。（5）会议费：公司组织会议活动发生的费用。（二）人力资源中心（1）招聘费：职工招聘发生的费用，如支付给人才网站公司的费用。（2）培训费：为了提高职工管理和工作技能，单位组织或聘请外部专家等各种职业培训的支出。（3）管理人员薪酬费用：管理人员工资、奖金等。（4）职工福利、五险一金：职工福利、职工失业保险、职工养老保险、医疗保险、劳保费等。（三）运营中心（1）宣传费：为推公司形象发生的宣传费用，包括海报制作的印刷费用、展览展示费、媒介开发与维护费用、赠送客户的纪念品等费用。（2）广告费：为宣传品牌和开拓市场而发生的广告费。（3）推广费：为开拓市场而发生的活动推广费用。（4）社区装修费：为维护公司形象，社区装修的设计、装修规格、装修支出等。（5）社区运维费用：社区站点运营维护费用的支出。（四）政务服务中心政务项目申请的过程中发生的费用：差旅费、投标费、招待费及专家评审费等。（五）技术研发中心技术开发费：软件开发费、软件著作权申请费。（六）未进行归口的费用，由各部门进行控制。第三章 费用报销规定第六条交际应酬费报销规定（一）业务招待费审批规定业务招待费的列支范围：指公司在经营

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工程公司财务管理制度第一章　财务部职责公司财务部是从事公司财经事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司的日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：一、负责公司的财务管理工作。具体包括：编制公司的各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算；保管库存现金及银行空白票据；进行公司筹资、融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。二、负责公司会计核算工作。具体包括：遵守国家颁布的财经法规与会计准则，按照会计制度进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目，设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结、账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。三、负责公司成本核算和成本管理。包括：设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合项目部做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。四、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断、评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。五、进行公司内部审计。第二章　项目资金管理一、总则１、公司实行总经理一支笔审批制度。任何款项支付均需总经理最终审批方能报销。２、财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管。公司法人章由总经理指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。公司业务往来中需要用印时，应由用印申请人在《用印登记簿》上进行登记，并由总经理或总经理授权人批准后方能进行。外单位用本公司印章时，均需经总经理同意并提供经办人身份证复印件。3、各部门对外支付时，需写明完整的收款人名称并附合同、清单及其它批准文件。原则上收款人应是发票开具单位。如收款人因特殊情况需要公司予以配合，将款项支付给第三者的，必须附有收款人的书面通知，书面通知上需加盖收款人公章、法人章并经该单位法定代表人签字及工程公司总经理批准意见方能进行。4、非正常经营业务调出资金须经公司总经理书面批准后方能进行，严禁先办后补手续。5、用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司总经理书面批准方能进行。6、为规范公司费用报销行为，准确核算公司当期费用发生额，对当月发生的费用，必须在次月10日前报销完毕；超过10日未超过30日的，应书面说明理由并一事一报一批；超过30日未报销的，视为本人放弃报销。7、费用报销原则为：谁经办，谁报销，绝对禁止以他人名义报销或代为报销。8、公司的所有工作人员在对外经济往来中，均应严格执行收支两条线，绝对禁止坐支坐用或挪款他用。 二、工程费用审批制度（一）经费来源：1、垫资项目前期经费实行总额控制，由公司拨付或由其它项目垫付，只能进行必需性支出；收到甲方进度款后，已支付所有费用从进度款中扣回。2、按月进度收取工程款的项目，各项支出均从所收取的进度款中进行，支付的费用总额不得超出已收取的进度款总额。３、垫资项目不进行必需用途支付或进度款工程项目支付累计金额超过收取的进度款总额的，财务部门不得支付。(二) 支付程序项目费用支付应按月填报支付计划。１、人工费、机械费（含租赁费）支付计划：由工长上报项目经理，经审批后按最终批准额支付。支付程序为：工长统计→项目经理提出支付计划→预算部负责人审核结算单→财务部负责人审核→公司总经理或其授权人批准→财务部按批准额度支付。人工费实行借款的，可只填制付款凭证或结算表，结算表需单独填制，不可多个工序或与完工工序混合或合并填制。预付的人工费，须填明工序名称、完工程度、第几次预付、累计已预付金额。单项工程预借款时，须经技术员、施工员、质量员、施工工长、项目经理签注意见；机械费预借款时，须经安全员、施工工长、项目经理签注意见。２、材料费不实行借款，有关材料费用的支付采用支付计划制度。材料方面的支付计划，由材料负责人按单个项目上报项目经理。各项目经理汇总后，填报统一格式的工程款支付计划申请表，由财务部审核后交报总经理审批，总经理批准后由财务部安排支付。支付程序为：材料进仓验收→仓库记账→项目经理汇总提出支付计划→财务部负责人审核→公司总经理或其授权人批准→财务部按批准额度支付。材料供应方须按工程款支付计划申请表批复金额开具发票（附项目部收料单），发票上须有材料负责人、项目材料员、技术员、施工工长、项目经理签字。３、借款单要求：预借款时，须填写统一格式的借款单，一式两联，第一联借款时交财务部作为付款和挂账依据；第二联留项目经理处，作完工结算时冲销

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资金、现金、费用管理第一条 计划财务部和各财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。第二条银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。第三条银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄 。第四条银行帐户印鉴的使用实行3章分管并用制。即：财务章由出纳保管，经理私章和会计私章由本人各自保管，不准由1人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。第五条银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐。各单位应按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节表逐笔调节平衡。第六条财会人员办理信汇、电汇、票汇（含自带票汇）、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记帐备查。付款审批单由项目经办人负责办理报批。会款审批权限如下：属预付货款、定金的，10万元以下的（含10万元）由下属公司、企业正、副经理和财务部部长共同审批；10万元以上至30万元的（含30万元）由总会计师审批；30万元以上至50万元的（含50万元）由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批；50万元以上至100万元的（含100万元）由总经理审批；100万元以上的由董事长审批。属贸易货款的，100万元以下的（含100万元）由下属公司、企业正、副经理和财务部部长共同审批；100万元以上至200万元的（含200万元）由总会计师审批；200万元以上至300万元的（含300万元）由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批；300万元以上至500万元的（含500万元）由总经理审批；500万元以上的由董事长审批。属自带汇票的，10万元以下的（含10万元）由下属公司、企业正、副经理和财务部长共同审批；10万元以上至50万元的（含50万元）由总会计师审批；50万元以上至100万元的（含100万元）由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批；100万元以上至200万元的（含200万元）由总经理审批；200万元以上的由董事长审批。属购置、维修固定资产的，3万元以下的（含3万元）由下属公司、企业正、副经理和财务部部长共同审批；3万元以上至10万元的（含10万元）由总会计师审批；10万元至100万元的（含100万元）由总经理审批；100万元以上的由董事长审批。属房地产开发和工业项目的，按已批准的合同的规定付款。汇出境外的资金，外贸企业的经理、副经理和财务部部长可共同审批5万美元的（含5万美元）资金，其余：10万美元以下的（含10万美元）由总会计师审批；10万至20万美元的（含20万美元）由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批；20万至50万美元的（含50万美元）由总经理审批；50美元以上的由董事长审批。同一项目（含同一笔贸易）应按合计总额报批，不准为逃避审批而分列报批、支付。报上级审批的项目，上报单位应先提出初审意见；由总经理、董事长审批的，先报总会计师审查。对违反上述规定的付款，财务人员有权且必须拒绝支付，并及时向上级请求处理。第七条根据已获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书现正式委托，也不准改变收款单位（人）凡委托其他单位（人）代付款的，一律上报总经理批准。第八条各单位应建立资金回笼情况的跟踪制度。凡付出款（物）5万元以上的，各单位财务必须逐项跟踪基1资金回笼情况，并按月汇总后上报计划财务部、总会计师和总经理。对到期的应收资金，各单位应督促经办人员及时催收；发现问题的，应及时上报请示处理。第九条各单位库存现金不得超过3000元，超过部分当天下午存入银行。禁止坐支营来收入现金。第十条一切现金往来，必须收付有凭据，严禁口说为凭。第十一条严禁代外单位或私人转帐套现和大额度（5000元以上）支付往来或贸易现金。严禁各单位私设小钱柜。第十二条严禁将公款存入私人帐户，违者按贪污论处。第十三条现金日记帐必须用固定一本帐，严禁使用两本帐或帐外有帐。第十四条各单位会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次，保证钞帐相符。盘点表应随同会计报表一起上报。第十五条领用空白支票，必须注明限额、日期、用途及使用期限，并视金额大小按第六十四条审批规定报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内。严禁空白支票在使用前先盖上印章。第十六条正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人验收人签外，经经理或其授权人批准后方能报销

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财务报销制度及报销流程目录第一章 总则第二章 费用报销凭证的规范第三章 内部控制及一般流程第四章 借款管理规定及借款流程第五章 日常费用报销及流程第六章 工薪福利及相关费用支出制度及流程第七章 专项支出财务报销制度及流程第八章 报销时间的具体规定第九章 附则第一章 总则第一条、为了加强公司财务管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况特制定本制度。　第二条、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条、本制度适用公司全体员工。 第二章 费用报销凭证的规范第四条、报销单填写1.费用报销单需填写完整：包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数.附件张数、报销人及审批人员的签字；注：金额处不能留有空格，金额要完整到元、角、分,在财务有借款的需注明。2.金额大写要准确：零 壹 贰 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 佰 仟万 亿。报销原始凭证的要求1. 当事人应充分取得费用的相关单据，如：合同或协议、合法的票据等，合法（被税务机关认可）的票据，原则上必须是发票才能报销。2.可使用的收据：购农产品及废旧品收入时可用收据入帐。3.车费：所有的车票上都必须注明出发地和目的地，以及乘坐日期。4.打车时，燃油费附加的票据也应该有，即凡是报的数额都必须有发票，同时金额有小数位数的，需注明实际支付的金额。5.报销车票时，有同行者，必须注明同行者是谁。6.其他票据也应同时注明费用的用途及时间，如招待费需注明招待的日期、招待的对象及招待的人数。7.摘要栏必须清晰的写明费用的原因及用途。 8.外出公差的需附有外出公差申请单，公差申请单上需有公司及部门领导审批。9.当月费用当月报销。第五条、贴票方法和要求1.原始发票单据及附件应按照报销的经费项目进行分类整理，如办公费、招待费、差旅费、住宿费等等，应按照类别分别粘贴，把相同经费项目的原始凭证粘贴在一起。2.粘贴票据的范围大小：应在费用报销单据大小范围内进行粘贴。对于原始发票单据及附件较多的凭证，应用和费用报销单据同样大小的结实的白纸（使用过的纸亦可，外露部分应保持洁白）先进行粘贴，然后再将该白纸的左上角粘贴在费用报销单据的后面。（粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围）。3.粘贴要求：原始发票单据及附件必须由上而下、自左至右、均匀排列粘贴。将胶水涂抹在原始发票单据及附件的左上角，从装订线（粘贴单左侧2公分位置）开始粘贴，将票据向右边均匀排开横向粘贴，注意不要将票据集中在粘贴纸中间，以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象；粘贴的原始发票单据及附件必须在费用报销凭证的大小范围之内，个别规格参差不齐的原始凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。对于粘贴比费用报销单据大的原始发票单据及附件，粘贴位置也应在票据左上角，单据上边和左边与费用报销单对齐，超出部分可以按照报销单大小折叠在粘贴范围之内。4.如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先小后大的顺序粘贴。5.注意事项：（1）原始发票单据及附件的粘贴必须整齐，不要将票据颠倒放置、粘贴。（2）不要用订书机订原始发票单据及附件。不要用回形针、大头针等把原始发票单据及附件别在费用报销单据后面。（3）对于粘贴不规范的费用报销单据，请自行重新粘贴。第六条、报销手续及签批齐全1.严格按照财务部门签发的审批制度执行2.对于要求有证明人的采购单据，应有证明人进行签字；共同对报销的真实性负责。3.对于有购买数量的物品，需由签收人进行签收，核对数量。4.对于差旅费报销单，因公司有费用级别规定，不同级别的职员有不同的报销标准，所以在不提供其他证明更高级别的情况下，按职员的职务来评级，如职员除职务外另有更高级别的技能等级，必须由部门领导注明级别或提供高级别证明。5.凡购买的物品及低值易耗品，报销时都必须附物品申购单及入库单。第七条、报销凭证的签字要求：　1.按规定应该签字的人员必须全部签字，签字必须签全称，不得只签姓。2.签字人签署姓名后，还应当签署签字的日期。3.领导签字应当明确表明是否同意报销。4.为便于原始凭证的装订，签字是签在凭证的正面，应签在右上方。签字如果是签在凭证的反面，应签在左上方。5.有多张凭证都需要签字时，经办人、证明人、部门负责人要一张一张分别的签，不能用复写纸同时签。6.按规定顺序签字（1）经办人签字（2）证明人（签收人）签字（3）部门负责人签字（4）办公室主任签字（5）财务部门经理签字（6）总经理签字7.员工在任何凭单上签字，表示对该凭单所载事项以及金额完全同意，并已尽到诚实申报或认真审核之责。 

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