智博建筑劳务有限公司财务管理制度一、总原则  1、 公司财务实行计划为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。  2、 严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。  二 、财务工作岗位职责 (一)财务经理职责  1、 对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。  2、 贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。  3、 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。  4、 其他相关工作。(二)财务主管职责  1、 负责管理公司的日常财务工作。  2、 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。  3、 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。  4、 负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。5、 严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。  6、 参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。  7、 组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。  8、 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。9、 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。  10、 完成领导交办的其他工作。 (三)会计职责  1、 按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;  2、 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报;  3、 会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作; 4、 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。  (四)出纳职责  1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。  2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。  3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。  三、现金管理制度  1、 所有现金收支由公司出纳负责。  2、 建立和健全现金日记账簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。  3、 库存现金超过3000元时必须存入银行。  4、 出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。  5、 任何现金支出必须按相关程序报批(详见支出审批制度)。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。  6、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。  四、支票管理  1、 支票的购买、填写和保存由出纳负责。2、 建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额;每工作日结束后。  3、 出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。  4、 支票的使用必须填写支票领用单 ，由经办人、部门经理、 财务主管(经理)、总经理(计划外部分)签字后出纳方可开出。  5、 所开出支票必须封填收款单位名称。  6、 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。  五、印鉴的保管  1、银行印鉴必须分人保管。  2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。  六、现金、银行存款的盘查  1、 出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制出纳报告表，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。  2、 出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制银行存款余额调节表进行检查核对。  3、 其它依据相关会计制度及法规执行。

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会计核算现金的核算。 存货的核算。 固定资产的核算。 各项费用的核算。 成本的核算。 公司收入和利润核算。 公司负债核算。 公司权益核算。 编制各项会计报表，并按规定报送内外相关部门。 财务管理建立并完善公司预算管理体系。 编制财务预算计划，并监控各部门财务预算的执行和调整状况。 进行财务决算，及时编制决算报告。 对公司预算执行情况进行分析。 财务费用的分析与控制。 为公司的重大决策提供财务分析信息。 编制财务分析报告，保证其真实、准确、完整、及时。 从财务角度对公司经营活动的成果进行分析。 资金管理审核各类资金款项的支出。 制定资金使用计划。 根据资金计划执行情况进行平衡。 编制应收款回收计划并跟催实施。 根据生产经营和对外投资等方面的需要，建立融资渠道。 拟定公司融资计划及方案，保证其合理、经济、可行。 根据融资计划进行融资，保证生产经营的资金供应和资金的良性循环。 建立客户信用政策与信用评价标准，组织信用分析与风险评估。 制定年度、季度与月度的信用计划。 拟定年度、季度与月度征信报告，进行征信计划的实施分析与预测。 税务管理公司的税务筹划。纳税预算与纳税资金安排。 及时申报、缴纳税款 财务部使命:建立科学、有效的财务管理体系，实现财务资源和财务状况的最优化建立科学、有效的财务管理体系，实现财务资源和财务状况的最优化。 财务部使命及职能分解一级职能二级职能三级职能会计核算资产核算现金、存货、固定资产、无形资产等的核算。 负债和权益核算负债、各项费用、成本、收入、权益的核算。 财务报表编制各项会计报表，并按规定报送内外相关部门。 财务管理预算管理建立并完善公司预算管理体系。 编制财务预算计划，并监控各部门财务预算的执行和调整状况。 进行财务决算，及时编制决算报告。 对公司预算执行情况进行分析。 成本管理财务费用的分析与控制。 标准成本体系和作业成本管理成立工作小组负责优化生产实践和成本降低项目内部审计内部审计的范围及原则政策执行审计、财务审计、经济效益评估及改进建议财务决策为公司的重大决策提供财务分析信息。 编制财务分析报告，保证其真实、准确、完整、及时。 从财务角度对公司经营活动的成果进行分析。 资金管理资金计划制定资金使用计划。 编制应收款回收计划并跟催实施。 根据资金计划执行情况进行平衡。 资金筹集拟定公司融资计划及方案，保证其合理、经济、可行。 根据融资计划进行融资，保证生产经营的资金供应和资金的良性循环。 根据生产经营和对外投资等方面的需要，建立融资渠道。 资金运用现金流量平衡管理审核各类资金款项的支出。 资本运作集团上市增资扩股、收购、兼并、分立设立分支机构、利润再投资税务管理税赋筹划确保遵守国家财政税务法规，防范税务风险结合公司实际用好用活国家税收优惠政策，优化税务支出议定内部转移定价原则纳税申报纳税预算与纳税资金安排。 及时申报、缴纳税款风险管理客户信用风险建立客户信用政策与信用评价标准，组织信用分析与风险评估。 制定年度、季度与月度的信用计划。 拟定年度、季度与月度征信报告，进行征信计划的实施分析与预测。 制定客户发货收款管理制度并严格执行税务风险设置税务专员，熟悉研究税收政策，密切与税局的业务关系，实现税务零风险资本运作风险人的风险、技术风险、市场风险、股权结构风险、投资协议风险、信息披露风险、决策程序风险指导、审查建立并督导执行财务核算流程指导财务核算和管理检查、检讨、总结、分析分支机构财务管理现状，向集团董事会提交合理化建议，提高集团财务整体绩效。考核、奖惩根据分支机构财务人员考核量表，定期考核财务人员通过对分支机构财务各岗位人员工作业绩分析，落实奖惩落实优胜劣汰的晋升机制，及时向总公司报告财务人员的工作绩效，提出聘任和解聘的建议岗位培训制定培训计划，针对性地对各岗位财务人员进行专业知识培训定期学习国家最新财经法规和集团财务制度，及时更新财务人员的法规理论和业务知识结合工作案例，分析总结经验，进行理论与实践的交流学习。部门管理财务部使命:建立规范、有效的现代财务管理体系，实现财务资源和财务状况的最优化。分支机构管理检查、检讨、总结、分析分支机构财务管理现状，向集团董事会提交合理化建议，提高集团财务整体绩效。

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医院管理财务、经营核算管理制度 医院财务管理制度1、财务人员要严格执行《会计法》、新《医院财务制度》、《医院会计制度》及国家制订的其他财经法规。2、医院实行″统一领导、集中管理″的财务管理体制。医院的财务活动在主管财务院长领导下,纳入财务科统一管理。医院财务工作接受财政、审计、主管部门的指导和监督。3、财务工作岗位本着分工明确、密切协作的原则设置为:财务主管、出纳、收入费用核算、资产核算、会计档案管理、住院结算、门诊收费、成本核算、稽核。根据业务量繁简情况,设为一岗一人,一岗多人或一人多岗。出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务的登记以及稽核工作和会计档案管理工作。4、医院分院、成本核算、住院结算、门诊收费的财务人员,纳入相应科室的人员编制、行政上归各部门,业务上受财务科的指导。5、财务人员的任免按《会计法》规定办理。6、财务人员在工作调动时,必须办理交接手续。一般财务人员在办理交接手续时,应由财务负责人或主管会计监交;财务负责人办理交接手续时,由主管财务院长监交,必要时应由上级主管部门派人监交。　7、积极合理组织收人并保证及时入账,严格控制支出。医院支出严格按照国家规定的开支范围及开支标准执行，凡是该收的要抓紧收回,凡是预算外、无计划的开支应坚决杜绝,对于临时必须的开支应按审批手续办理。凡是本院对外的采购开支等一切会计事项,均应取得合法的原始凭证(如发票、帐单、收据等)。原始凭证由经手人、验收人和负责人签字后,方能以据报销。一切空白纸条不能作为正式凭据。8、根据医院事业发展计划和目标,正确编制年度和季度的财务计划(预算),办理会计业务。按照规定的格式和期限,报送会计季报和年报(决算)。9、认真做好财产物资清查工作,定期或不定期对医院资产进行盘点,保证财产物资账账相符、账实相符。10、固定资产管理设置专门管理机构,配备相应管理人员,严格按照医院制订的固定资产管理制度执行。11、物资管理贯彻归口管理、分级负责、合理调配、物尽其用的原则,严格按国家有关制度和医院制订的相关制度执行。12、建立健全票据管理制度,严格按照票据管理的相关制度执行。13、医院货币资金的管理严格执行《现金管理暂行条例》及国家制订的各项结算制度,接受银行1部门的监督。14、及时清理往来款项,对确认无法收回的款项,查明原因,报经上级主管部门或财政部门批准后核销。15、因工作需要,需领备用金的科室,须提交申请报告,经院长批准、财务科长同意后方可领用,年度终了必须归还备用金。16、医院会计档案的管理严格按国家制订的《会计档案管理办法》及医院的相关规定执行。财务内部控制制度1、为加强内部控制制度建设,规范经营管理行为和财务会计行为,根据《中华人民共和国会计法》、新《医院会计制度》、《医院财务制度》,结合本医院实际,制定本制度。2、院长对本单位内部控制制度的建立健全及有效实施负责。财会部门及财会人员应依法行使职责,严格执行内部财务会计控制制度,充分发挥财务会计的监督职能,对不符合本单位内部控制要求的业务,有权拒绝办理。其它业务部门及相关人员应严格执行内部控制制度,并及时向财会部门提供真实、完整的原始资料。3、财务人员在岗位设置时要相互分离、相互牵制、相互制约。指定专职出纳和会计,出纳工作与会计工作必须分开,不能由同一个人兼任。出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记。出纳员要严格遵守国家《现金管理暂行条例》,保证资金安全,一切款项的支出必须根据会计审核无误的原始凭证付款。　4、银行支票印鉴要由两人分别保管,按照审核后的付款凭证,两人同时盖章签发银行支票,各种收款票据必须指定专人负责保管、发放、核销。　5、保险柜钥匙由出纳员专管,不得两人以上(含两人)共管一个保险柜钥匙,出纳员因故临时离岗,须经科长指定人员代管,并办理移交手续。　6、各微机操作员,要定期更换操作密码,未经授权的人员不得上机操作。　7、原始凭证经财务科长审核签字后，出纳员方可办理收付业务，会计人员对原始凭证复核无误后并填制记账凭证。　8、财务科长要定期对记账凭证进行审核,发现问题及时纠正。　9、会计档案经整理立卷后,指定专人妥善保管并按规定移交,,会计档案原则上不得外借,有特殊需要须经财务科长同意方可借阅,必要时要经主管院领导批准方可借阅。　10、会计人员调动离职,必须按规定办理移交手续,由监交人员去监交。　11、对库存现金进行不定期抽查。 银行存款和现金的核算与管理制度21、严格遵守银行的各项结算制度和现金管理制度。银行帐户只限本单位使用,不准搞出租、出借、套用和转让,原则上只保留

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会计档案保管清册单位：共页第页卷号类别案卷名称起 止年 月 日卷内页数保管期限存放地点备注会计档案移交清册单位：共页第页序号档案编号档案名称册数应保管期限已保管期限备 注移交部门负责人：接收部门负责人：经手人：经手人：监交人: 移交日期： 年 月 日会计档案查阅登记簿单位：共页第页序号借阅或复制人姓名工作单位查 阅 内容借阅归还批准人日期签字日期签收会计档案销毁审批表销毁会计档案的原因及意见账簿册数凭证册数会计报表册数审批单位负责人签章年 月 日单位负责人签章年 月 日财务负责人签章年 月 日监销人签章年 月 日会计档案销毁清册单位:序号类别案卷号档案名称起止日期册数应保管期限已保管期限备注

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联合会财务管理制度为维护联合会的合法权益，加强联合会的财务管理，应制定规范的联合会财务管理制度。下面小编为大家整理了有关联合会财务管理制度的范文，希望对大家有帮助。第一章总则第一条,为加强联合会财务管理，促进联合会健康发展，根据《联合会登记管理条例》、《民间非营利组织会计制度》、《湖南省联合会财务管理办法》等有关规定，结合本市实际情况，制定本办法：　第二条，联合会财务管理的主要任务是：　(一)依法、合理地筹集、管理、使用资金，努力降低费用，节约开支，增强经济自立能力;(二)认真执行会计核算制度，按照国家统一的会计制度设置会计科目和会计帐簿，及时、准确、完整地记帐、结帐、报帐，编制财务预决算;(三)建立和完善联合会内部财务管理制度，加强会计监督，对违法行为应予以制止和纠正，对严重违法、损害国家和社会公众利益的收支应及时向业务主管单位、登记管理机关和有关部门报告、检举。(四)维护财产物资的完整和安全，不断挖掘潜力，充分发挥财产物资的经济效益。第三条，义工联合会财务自收自支、单独设立帐户、独立核算。义工联合会应根据经济业务的需要设置会计机构或专、兼职财会人员，会计不得兼任出纳,出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。财务人员必须持会计资格证上岗，每年要有一定的时间用于学习和继续教育培训。第四条，联合会会计机构和会计人员必须遵守国家有关法律、法规，认真执行有关财务、会计制度，遵守财经纪律，并自觉接受民政、财政、审计、税务等机关的监督检查。第五条，联合会财务管理实行统一领导，归口管理的原则，联合会的法定代表人应对联合会的全部经济业务收支活动承担责任。第二章收入管理第六条，联合会的业务收入包括：(一)联合会会费收入：包括个人会员会费和单位会员会费;(二)国内外有关团体、单位、个人的捐赠和资助，包括现金、实物及其他有价证券等;　(三)政府部门或其他部门对联合会的经费资助及购买服务所拨付的活动经费收入;　(四)利息、社团下属机构上交的管理费收入、其他合法收入等;(五)主管单位拨入的非财政补助资金。联合会取得的收入应该按照有关规定实行分类管理，专款专用。第七条，联合会收入的原则及要求：　(一)联合会的各项业务收入，必须严格遵守和执行国家现行收费政策和管理制度，按规定的范围或批准的收费标准，合理收费;联合会按照国家规定取得的合法收入，必须用于章程规定的业务活动;属事业性收费收入的，按照预算外资金管理纳入各级财政专户储存。　(二)各项收入必须全部入帐，不得坐支现金和帐外设帐;(三)联合会接受社会各界的捐赠和资助，必须建立在完全自愿的基础上，严禁任何形式的摊派，也不能设置有损国家和集体利益的交换条件。对于国外组织和个人的捐赠(包括实物)，联合会应向登记管理机关提交有关捐赠文件的副本和清单。　第八条，联合会会费收取。联合会收取会费可根据章程规定的业务范围、工作成本等因素，合理制定会费标准。联合会会费标准的制定和修改须作为议案经会员大会(或会员代表大会)讨论，有2/3以上会员或会员代表出席，其决议须经到会会员(或会员代表)半数以上表决通过方能生效，采取无记名投票方式进行。联合会制定的会费标准决议，应在会后30日内分别报送业务主管单位、民政、财政部门备案。　第三章支出管理　第九条，财务支出原则及要求：　(一)严格执行国家的财务会计制度，遵守财经纪律，建立健全支出管理制度，按照预算和经费开支范围办理各项支出;联合会严禁为业务主管部门及相关职能部门提供小金库便利，联合会不得列支与联合会活动无关的经费。(二)联合会按章程规定收取的会费收入不属于政府非税收入，可不纳入财政 收支两条线;(三)经费收入只能用于章程规定的宗旨和业务范围内的活动，任何单位、部门或个人不得擅自截留、侵占或挪作它用;(四)各项支出要有合法凭证，并呈报联合会负责人批准后才能报销;(五)联合会应本着收支平衡、略有结余的原则编制预算，其中业务活动费(包括有偿服务成本支出)不得低于总支出的三分之二，人员经费及管理费开支应限于三分之一以内;(六)联合会根据经费结余情况，可提取事业基金、职工福利基金，其中事业基金不低于50%，职工福利基金不高于30%;(七)联合会投资创办经济实体和民办非企业单位以及入股其他经济实体的支出从事业基金中列支;(八)联合会召开各种会议的开支范围和标准，参照财政部现行会议费用标准的有关规定执行;　(九)联合会的专职工作人员的工资标准和福利待遇以及离退休后的工资、福利待遇，参照国家现行统一的事业单位职工工资系列标准和有关规定，并根据联合会的经济状况办理，联合会必须为专职工作人员办理社会保险，包括医疗、住房、养老基金等;在联

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财务管理制度第一章 总则第一条为规范衡富资产管理有限公司财务管理，充分发挥财务管理计划、控制、监督、决策的职能，保证公司经营管理正常进行，提高公司资金的利用效益，维护股东利益，根据《会计法》《企业会计准则》《企业财务通则》《担保企业会计核算办法》并结合《金融企业财务制度》等有关法律、法规的规定，根据本公司实际，制定本制度。第二条公司要按现代企业制度要求建立、健全法人治理结构，加强经营管理，提高资产运营效率。公司的财务活动在公司执行董事的领导下由财务部门统一管理。第三条公司财务管理工作的基本任务是：全面贯彻《会计法》，执行国家有关法律、法规和财务规章制度；合理编制公司预算，如实反映公司财务状况；依法组织收入，努力节约支出；建立健全财务管理机制，加强经济核算，管好用活资金，加强对担保基金的风险防范管理，防止资产流失，对公司经营活动进行财务控制和监督。第四条建立责任明确的公司内部财务管理体制，公司董事会、总经理、财务人员应各司其职。财务部门要完善内部工作责任制，努力为公司发展作好服务。公司内部要认真作好财务管理的基础工作，严格按照财政部《会计基础工作规范》办理每笔会计业务，会计记录应当准确完整。公司应当遵循权责发生制原则，凡是应属于本期的收入和支出，不论款项是否在本期收付，都应作为本期的收入和支出处理。第五条公司财务管理工作的主要内容是：（1）财务计划管理（2）收入管理（3）支出管理（4）基金管理（5）固定资产和低值易耗品管理（6）资产管理（7）费用报销流程管理第二章财务计划管理第六条财务计划是对本年度经营活动的预测，根据本公司的发展计划和任务编制。财务计划包括基本业务收支计划和资金计划两部分。第七条基本业务收支计划主要有公司担保业务活动中的收入、费用支出、及其他业务收支、税金及营业结余的留用情况。第八条资金计划主要包括公司资金的筹集和使用。1第九条公司财务计划在公司有关业务部门提供的数据基础上，由财会部门汇总编制。第十条 公司财务部门应经常检查、分析财务计划执行情况，提出改进意见，以保证年度财务计划的完成。第三章 收入管理第十一条公司收入来源有：（1）主营业务收入：指从投资相关业务的收入。（2）利息收入：指公司基本帐户和其他存款帐户利息的收入。（3）其他业务收入：包括固定资产出租收入、转让无形资产收入、咨询费收入等。（4）投资收益：进行投资取得的收益。（5）营业外收入：指非业务性收入如外单位捐赠未限定用途的财物、其他单位对公司的补助、固定资产盘盈、固定资产清理净收益、其他零星杂项收入。第十二条各项财务收入应按国家政策和有关规定认真核算、正确反映，防止漏收、错收。不得私设小金库，不得在外私设账户，以保证损益的真实性和完整性。不得以任何形式截留或转移收入。第四章 支出管理第十三条支出是指公司为开展主营业务及其他活动发生的资金耗费和损失。主要包括：（1）业务支出：公司在进行项目调查、评估过程中聘请中介机构对项目进行评估、鉴证、审计、公证等的支出，以及聘请常年法律顾问、财务顾问等的支出，对本公司自身的审计评估除外。（2）营业相关费用：包括职工工资、职工福利费、保险费、职工教育经费、安全防卫费、公杂费（车船燃料费、养路费和牌照费、清洁卫生用具、订阅公用书报、办公用品）、外事费、邮电费、电子设备运转费、注册登记费、差旅费、修理费、会议费、低值易耗品摊销、固定资产折旧、递延资产摊销、印刷费、水电费、房租费、招待费、劳保费、住房公积金、税金（房产税、车船使用税、土地使用税、印花税）、咨询费、公证及诉讼费和其他费用。（3）营业税金及附加：包括营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、水利基金费等。（4）增值税：根据国家所得税有关规定计算应缴的增值税。（5）其他业务支出：公司在业务经营中发生的其他与业务有关的支出。（6）营业外支出：指固定资产盘亏、固定资产清理净损失、罚金、其他等。（2第五章 投资基金管理第十四条投资基金是保证公司投资业务正常开展的前提和基础，主要国家、企业法人、个人投入，其他筹措担保资金的活动应在国家规定的范围内开展。其来源主要有：（一）国家、企业法人、个人出资；（二）基金净收益；（三）其他第十五条投资资金的使用应建立审核和控制制度，建立内部制约机制，资金的收付集中由财会部门办理。对外拨付管理费和发生代偿赔付，必须符合操作规程，会同各有关职能部门共同讨论通过，报公司财务经理签字批准后，由财务部门审核，方可对外付款。第六章 固定资产和低值易耗品管理第十六条必须加强固定资产的管理，做到建账设卡，帐实相符，确保实物资产的安全完整。第十七条指企业使用期限超过

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沙洋县沙河线项目管理有限公司财务管理制度编制： 财务部审核： 严永志批准： 丁建滨日期： 20xx年1月第一章总则第一条为适应公司经营管理的需要，加强公司财务管理和会计监督职能，规范公司财务行为，保障公司长期稳健发展 ,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则--基本准则》、具体准则等国家有关法律、行政法规和规章，按照公司章程的规定，特制定本制度。第二条本制度适用于沙洋县沙河线项目管理有限公司（以下简称公司）。第三条公司的一切财务活动必须遵守国家法律、法规及本制度的规定，严格执行各项财务开支范围和标准，正确处理并如实反第1页 共11页映财务状况和经营成果，依法计算并缴纳国家税收，接受股东大会、董事会、监事会及国家有关部门的检查、监督。第四条公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支、计划、控制、核算、分析、考核和监督工作；依法合理筹集资金；合理配置资源，创建良好、和谐的外部环境，保障公司健康、平稳运行；有效利用各项资产，努力提高经济效益，实现资本的保值、增值，确保股东最大利益。第二章财务管理体制第五条公司实行统一领导、集中权益、分级管理、独立核算的财务管理体制。第六条董事会对公司重大财务决策、财务政策及财务成果负责。董事长依据公司章程的有关规定行使对外代表权、紧急情况下的特别处置权和法定代表人职权。第七条董事长全面主持公司的生产经营管理工作，对财务活动的执行结果负责，向公司董事会报告工作。具体职责如下：依照国家有关法律法规及公司章程设置公司财务会计机构，任免财务会计机构负责人，支持并保障财会人员依法履行职责；制订公司年度财务预算方案报公司董事会审批，根据经批准的公司年度财务预算组织实施；组织实施公司的利润分配方案和弥补亏损方案；组织实施公司重大采购、销售计划；组织实施公司重大的投资、筹资、重组、抵押、担保事项；审批公司重大的采购、销售、借贷合同；审批公司财务管理的各项规章和实施办法；审批公司重大的财务收支及公司本部日常的财务收支；向董事会报告公司财务状况及年度预算的执行情况；董事会授权的其他职责。第八条公司设置财务总监。财务总监由公司董事长提名，董事会聘任。财务总监协助公司董事长具体组织实施公司财务活动并行使监督职责，对公司董事会负责。主要职责如下：认真贯彻执行国家的财政法规和财经制度；组织制定公司的财务管理、会计核算、统计、采购、资产管理等方面工作的规章制度及实施细则；总体领导和协调公司全面的财务预算、会计核算及财务管理工作；参与制定公司的经营发展规划，对重大的投资决策、经济活动进行财务分析与把关，并对其进行财务监督；负责对公司重大经济合同及重要文件的财务审核；负责公司重大改革、改组活动中的财务工作；签署公司财务报告，定期向公司董事长报送财务预算及其执行情况、财务决算、成本分析报告；第2页 共11页按照预算、计划监督审核公司的成本、费用的开支及其采购申请；根据公司经营发展需要，科学合理地安排筹集资金；会同公司董事长审批重大财务收支事项；提名公司财务部经理，报公司董事长批准聘任，并负责财务会计机构人员的配置。第九条公司财务部是公司财务管理工作的职能部门，具体职责如下：根据国家财经法规政策和公司相关规章制度，建立、完善、推行财务管理制度并检查其落实情况；组织公司编制和执行财务预算、日常会计核算及财务管理工作，按时完成季度、中期、年度财务报告的编制及财务报告的审计；合理调度和使用资金，保障资金安全；建立、完善公司财务信息化平台；为公司生产经营、业务发展以及投资等活动提供准确的财务信息和财务分析报告；培训、考核全体财务人员，提高财务人员的管理水平；建立并保持与银行、税务部门、会计师事务所的良好沟通关系，创建和谐的外部环境。财务部设部门经理1人，视情况设会计若干人。第三章预决算管理第十条公司实行以现金预算为核心的全面预算管理。公司根据年度经营目标计划，编制年度财务预算和现金预算。年度预算在公司董事长领导下，由财务总监组织公司各职能部门编制，报公司董事会审批后实施。第十一条财务预算是对公司在未来一个会计年度内的资金筹集、使用、经营成果和财务状况的计划，是公司年度经营计划的重要组成部分。财务预算以利润为主线，涵盖公司生产经营各领域，应保证公司一切生产经营活动全面纳入预算管理。现金预算是财务预算中涉及现金的预算的汇总。公司应按照现金预算积极催收回款，严格控制支

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星空影城财务管理暂行规定贵州星空影业有限公司20xx年6月第一章总则一、为贯彻公司统一财务管理规定，规范影城日常财务收支和会计核算特制订本规定；二、影城财务管理的主要内容是做好各项财务、物资管理的基础工作，为全面落实公司对影城的目标考核提供依据；三、根据公司的统一安排影城财务核算原则上实行总部集中核算，分级管理的体制。影城财务人员编制在影城，行政隶属于影城领导，业务受公司财务行政部指导。第二章影城财务机构和人员一、实行总部集中核算的影城可不设置单独的会计岗位，设置一名行政财务岗位负责日常的财务收支和汇总工作；二、影城行政财务人员财务方面主要工作内容是：1、负责影城经费的申领和使用；2、负责商品的盘点、核对，并做好日常进、销、存和影城物资的管理；3、负责影城票据的领购、保管、使用，预售充值卡、VIP卡、优待券、赠券等有价票卡的保管、使用，并做好相应的记录登记工作；4、负责协助公司总部财务做好影城日常税收申报及缴纳工作；5、负责协助影城经理编制年度预算；6、负责按期汇总各项收支报表与公司总部财务核对账务。第三章收入管理一、影城收入分为业务收入和经费收入；二、影城业务收入包括影片放映收入、预售充值卡收入、场租收入、广告收入、小卖收入、影后产品收入等；三、经费收入是指公司总部根据审批后的《影城经费拨付申请表》向影城下拨的日常开支经费、税款、专用经费等；四、严格先款后票的原则，严格控制应收款项，若遇持银行票据办理购票的，应在确保出票人款项划转到公司账户后才能安排售票或开通预售充值卡；五、影城售票岗位、销售岗位在当日营业结束后应填写当日《票房收入日报表》、《商品销售日报表》，连同票款、销售款、各类优惠票券一道交值班经理清点，共同在《营业款解款单》上签名。双方将当日《票房收入日报表》和《商品销售日报表》与现金装入现金袋中投入财务专用收款保险柜中；六、影城财务在次日上班时与早班经理一道共同开启、清点前一日 2 / 9的营业款项。并于上午12时前送存到公司指定银行账户（如遇国家法定节假日不能按时将营业款存入对公账户，由公司总部提供临时账户）；七、影城财务应根据售票岗位的《票房收入日报表》按照影片名制作《影片放映汇总日报表》，于每周一前将上周各项营业报表报送公司总部财务。每月5日前必须将上月各项报表报送公司财务行政部，否则公司财务行政部将停止拨付影城经费；八、任何人不得以任何方式截留、挪用或坐收坐支营业收入，一经发现，从严处理；九、每月末公司总部财务行政部将会同运营部通过计算机系统调取相关数据复核。第四章支出管理一、影院支出主要包括办公经费、通讯费、交通费、人员薪酬、水电费、物管费、设备检修维护费、应缴流转税费、业务招待费、其他未列明的支出等；二、公司对影院财务管理实行收支两条线管理原则，影城专设经费账户，用于接收公司总部经费拨款和支取影城经费开支；三、影城支出除必要的日常开支由影城财务在经费账户中支取外，其他开支原则上由总部财务依批准的申请向有关机构直接缴纳（拨付）；四、影城的所有支出必须在预算范围内（超过预算的应由公司总经理特别批准），并经过影城经理签字。影城财务负责对支出单据的合法性、真实性、有效性进行复核。凡与影城成本、费用、资产有关的付出，均应索取合法发票；第五章 现金管理一、影城备有5000元-10000元不等零用备用金，存放于值班经理保险柜中。用于营运中换零和发给收银岗位备用，不可挪为他用。每日零钞备用金中要保证至少有3000元的20元、10元、5元、2元、1元、5角、1角面值的小额钞票备换；二、只有公司财产和资金才能够保存在保险柜中，个人的任何财产 3 / 9和资金均不得保存在公司的保险柜中；三、保险柜不使用时必须保持关闭并上锁；四、值班经理每天至少要对保险柜做三次盘点，即开店、交接、闭店，任何现金及票券等相关财产的短缺都必须有完整的记录，责任人要对造成的损失予以赔偿；五、任何需要事先从备用金中支付的款项必须填写借款单，一般借款不应超过二十四小时，借款人在得到发票后应及时办理相关手续予以销帐；六、无论任何时候票房、卖品等有现金流动的岗位都不应该将大量现金和票券存放在岗位的钱箱中。100元面值钞票超过1000元时应及时通知值班经理安排行政财务人员或见习经理抽大票；七、员工上机应使用自己的密码，密码应注意保密，员工短时离岗应从系统中退出，以保证现金的安全。员工之间不允许换零钞，任何换零钞的工作必须通过值班经理或由值班经理授权的员工组长负责；八、现金送银行缴存时应由影城经理安排管理组2人以上陪同行政财务人员一同前往；九、到银行换取零钞事宜由影城行政财务或影城经理指定的管理组成员经办；十、影城配置验钞机，在日常收银、交接班、现金解款和抽大钞等过程中应当面清点、过机，不能通过机器验证的假钞或疑视假钞接

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费用报销制度及报销流程总则一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。二、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。三、本制度适用公司全体员工。 第一条：借支管理规定一、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。二、其他临时借款，如业务费、辅助材料费、办公费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。三、各项借款金额超过5000元应提前3—5天通知财务部备款。四、借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。五、借款实行前款不清，后款不借原则，员工在财务部有借款余额或上次借款尚未归还或核销的，除非有特殊情况，否则不允许再次借款；费用报销时，应先归还借款，当年12月31前的借款尚未核销的，如无特殊情况，一律从工资或奖金中扣回。第二条：借支流程一、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。 二、审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 三、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三条：报销的要求一、发票的基本要求②票必须合法、真实、有效，且发票背面或单据背面必须有经办人签名。②发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。发现发票有误，应当退回重开或更正，更正处应加盖开票单位公章。③票用胶水分类、整齐地粘贴在报销粘贴单上，防止原始凭证在传递过程中丢失。④票抬头与公司名称应一致，并具有规定印章（公章或财务专用章或发票专用章等）。⑤财务部门有权拒收不合法不合规的票据，应当扣留虚假票据，并及时通报相关责任人。二、报销凭证的填写要求① 必须按费用报销单要求填写相关内容。② 报销事项的内容、用途说明必须清晰准确，并注明费用归属（属于哪个单位或项目，便于分类核算或转账），必要时附清单详细说明，另报销业务招待费（如送红包，购烟，好处费之类）需事先征得单位经理的批准，否则财务部有权不予报销，将自行承担费用，如无法取得发票，经办人应填写招待费事项证明单，并归属哪个工程项目，签字证明后交单位经理审核后交财务部方能取得报销款。③ 凡是费用需要在公司和各单位之间分摊或工程项目之间分摊的，报销人应该根据原始凭证抬头与费用归属关系，分别归集后，填写相应的报销凭证，确不能归集应给予适当分配比例。④ 施工或生产过程中需要的辅助材料，需事先按实际需要情况报告项目负责人并递交《材料申请单》交采购部核实后统一购买，特殊情况可自行先垫资购买，但自行购买无报告无申请单的，财务部有权不予报销。购买后的材料申请单应留底一份财务部，以便核实。⑤ 原则上不允许报销项目负责人与工人的就餐费用，需经得总经理批准方能办理报销手续。⑥ 报销金额大小写必须一致，不得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水笔填写。⑦ 财务在审核时按相关制度规定有权去除不符合要求的票据（如白条、不符合要求的发票等），可以核小报销金额；但审核金额超过原报销金额时，应退回经办人重填或按申报金额报销。⑧ 费用报销单分差旅费报销单、招待费用报销单和费用报销单，差旅费报销填差旅费报销单，其他所有费用填费用报销单；三、其他报销附件要求①除发票外，其他附件、报表必须合法、合规，有相关责任人的签字审批，业务招待费的报销报销人对应说明的事项根据管理需要要求填写费用说明清单，但费用说明清单不做为原始入帐凭证。②差旅费报销除当天往返等特殊情况外应当附出差审批单，汽车费用报销应当附派车单。四、报销的时效要求①当月费用必须当月25日前报销处理完毕。②当年费用应在当年12月31日前报销处理完毕。部分费用的发票如当年无法取得，只能在次年1月取得的，应在1月取得时立即办理报销；财务部门如果账务处理允许，应进入当年费用。③申请先由公司预付支票的，经办人应在5个工作日内拿回相应发票按此报销流程办理签字核销手续，否则视同个人借款按相关规定处理。第四条：报销审批付款流程一、经办人：根据本单位实际业务需要，在费用事项发生后，按照报销流程管理要求分类粘贴原始凭证，填写报销单，交部门负责任审核。经办人对其发生费用的真实、合理、合法、完整性负责，严禁虚报、假公济私。二、部门负责人：按管理及责任权限对本部门发生费用的真实性、合理性负责审核并签字，对费用是否符合部门计划、预算承担责任；部门负责人可以根据事项、金额的重要性，让部门业务主管先行审核签字，并落实责任。对审核不通过的予以退回。三、财务部门负责人：财务部门负责人（或授权主办会计）对报销凭证的相关内容，

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公司财务管理制度全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。  一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。 7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。 8、及时核算和上缴各种税金。 9、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算。 10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。  二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准： 1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取 借款单，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批借款单至财务处领款。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。 2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取 借款单，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批借款单至财务处领款。 3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。 4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。 5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。 6、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。 7、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员批准后方可借支。  三、日常费用报销：1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。 2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。 3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销; 4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销; 5、补充说明 如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。  财务部岗位职责1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库； 2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表； 3、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失； 4、保管好印章，严格按规定用途使用印章； 5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票；6、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐； 7、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行； 8、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐；     9、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点； 10、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚； 11、负责装订、管理会计档案； 12、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等； 13、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款； 14、按照各工程预算进行工程成本的控制； 15、每月末及时督促各项目部报帐； 16、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐； 17、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款； 18、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核； 19、编制和执行财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案； 20、进行成本费用控制、核算、考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益； 21、参与业务项目、采购部与材料供应商的结算； 22、

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借款和各项费用开支标准及审批程序第一条为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据公司的规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序。第二条借款审批及标准(一)出差人员借款，必须先到财务部领取借款凭证，填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由各线主管领导批准，最后经财务经理审核后，方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。(二)外单位、个人因私借款，填写借款凭证后，一律报财务总监审批，经财务经理审核后，方予借支。凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。(三)其他临时借款，如业务费、周转金等，审批程序同第一条第一款。(四)试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。(五)各项借款金额3000元以内按上述程序办理，超过3000元以上的需报请财务总监审批。(六)借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报帐，报帐后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。 第三条出差开支标准及报销审批(一)住宿公司部门副经理以上人员，平均每天不能超过80元，主办业务不能超过60元，业务员不能超过45元。高层领导因工作需要住宿费超过80元标准后经财务部总监批准后可予报销。(二)出差补助按出差起止时间每天补助30元。(三)市内短途交通费控制在人均每天30元以内，凭票据报销。(四)其他杂费如存包裹费、电话费，杂项费用控制在人均每天10元内，凭单据报销。(五)车船票按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。(六)根据出差人员事先理好的报销单据，先由主管会计对单据全面审核，同时按出差天数填上住勤补贴，然后由部门经理签认报有关各线主管领导批准，财务经理审核后，方能报销。(七)出差坐飞机，需由部门经理批准，连续三个月亏损单位人员出差，一律不准乘坐飞机(特殊情况报上一级领导批准)。第四条业务招待费标准及审批(一)总公司本部各业务部的业务招待费，控制在各部门完成的营业收入的2.5‰之内，由部门经理掌握，总公司本部的各行政职能部门，按总公司分配下达指标使用，由财务部经理掌握，下属公司根据完成的营业收入，控制在4‰内，由经理掌握开支，超过一部分一律在年终利润分配留成公益金中予以扣除。(二)属指标内的业务招待费，报销单据必须有税务部门的正式发票，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理加签证实，再报财务经理审核，然后由各线主管领导审批，方能付款报销。(三)超指标外的业务招待费，一般不予开支，如有特殊情况，须经总经理审核加签，董事长批准，方能报销。第五条福利费、医药费开支标准及审批(一)在未实行医疗保险制度以前，职工本人医药费可按公费医疗待遇，凭区级以上医院发票实报实销；临时工凭区级以上医院发票报销50%。(二)公司职员已办理独生子女证的子(女)凭区以上医院证明享受医药费待遇，没有办理独生子女证的，只准一个孩子享受医疗费全报待遇，其余子女享受半费待遇。职工无职业的父母凭以上医院单据报销一半医药费(家属名单由人事部门核定)。(三)职工子女学杂费，凭有效发票，经人事部经理签认，财务部经理审核，给予报销。(四)煤气瓶购置费凭有效发票一次性报销200元，夫妻双方在本公司系统工作的，只能报一方。(五)其他福利及医药费开支，50元以下由财务部经理批准，50元-500元由总会计师批准，超过500元的开支一律报财务部总监批准。第六条其他费用开支标准及审批(一)属生产经营性的各项费用，2000元以内的凭税务部门的正式发票，先由经办人和部门经理签名后，报分管领导批准，然后送财务经理审核报销。超过2000元以上的须报财务总监批准。(二)属非生产经营性的各项费用，2000元以内的按第六条第一款执行，2000元-5000元的，报财务总监批准，超过5000元的报董事长批准。第七条补充说明如经费开支审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在期间行使相应的审批权力。

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利润上交和库存物资财务管理第一条下属公司、企业应上交公司的利润（含基数利润和分成利润），必须在当年12月底前上交70%，余下30%在下年3月底前交清。对不按时全额上交的单位，公司按银行同期贷款利息最高利息率加30%计收利息。第二条仓库必须建立严密的出入库制度和保管规范，每月向财务部门报送一次库存报表，报表同时抄送上级财务部门。第三条仓库每月由会计会同仓库管理人员进行一次实物盘点，并编制出库存物资盈亏表，盈亏表同时抄报上级财务部门。第四条对库存物资的盘盈盘亏，仓库不得自行作财务处理。盘亏在1000元以下者（含1000元），由所在单位财务部审核，报经理审批后处理，1000元以上至5000元的（含5000元）须呈报会计师审批后处理，5000元以上的由总经理审批后处理。

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财务审批权限规定1、目的：加强财务审批权限管理，规范财务审批程序，提高工作效率。2、使用范围：集团内各公司。3、费用支出：3.1实行部门费用支出预算制度，原则上公司严格按照预算进行费用控制，并确保每月支出按实际预算费用执行。3.2 对于非预算内费用确需支出的，必须经公司总经理批准。3.3费用支出程序：3.3.1预算内费用支出程序：3.3.1.1各部门每月25日前报下月费用支出预算（部门经理审核）到公司财务部，费用支出预算指部门下月所有的应支出费用。3.3.1.2财务部根据支出原因及支出依据（如合同等）进行初步审核，并汇总上月该部门支出预算、实际支出明细及初审后本月部门支出预算报公司总经理；3.3.1.3总经理及财务部门对下月支出预算进行再次审核与调整。3.3.1.4经公司总经理批准的预算费用，由财务部按额度分权限按程序进行审批支出。3.3.2预算外费用支出程序：3.3.2.1 部门如需临时支出预算外费用，则将预算外费用支出情况经部门经理审核批准后报公司财务部。 3.3.2.2公司财务部审核后报公司总经理统一审批，经公司总经理同意或审批后支出。4、费用审批：4.1 所有在预算范围内的费用按额度分权限进行审批，审批必须符合财务规定，如果单项费用在预算范围之内的，按实审批。超过预算的费用按预算外费用支出程序审批。4.2 集团公司预算内审批权限：额度经办部门负责人主管部门负责人主管副总总经理≤1000审核批准≤10000审核审核批准＞10000审核审核审核批准4.3下属公司费用审批及预批权限：4.3.1都市公司预算内费用审批权限：审批审批额度审批权 限项目内容(元) 下属公司负责人集团总部或分公司负责人审核部门主管副总总经理审核（批准）部门（公司）主管副总总经理管理费用工资人事部批准综合办-人事单项奖励费≤1000相关部门审核批准＞1000相关部门审核审核综合办-人事批准培训费≤500人事部审核综合办-人事500人事部审核综合办-人事批准办公用品≤500相关部门批准综合办-行政＞500相关部门审核综合办-行政批准各种保险费相关部门批准公司内招待费≤50人事行政部＞50人事部批准公司外招待费≤500批准＞500审核批准差旅费≤100批准＞100批准规定补贴人事行政部批准单项补贴≤500人事部批准＞500人事部审核批准市内交通费人事部批准车辆维修费≤1000人事部批准＞1000相关部门审核综合办-行政批准销售费用各种运费批准三包费批准运营部差旅费≤1000批准运营部＞1000批准运营部公司内招待费批准公司外招待费批准运营部其他各种税金批准4.3.2 都市公司预算外费用预批权限：额度主管部门负责人主管副总总经理集团公司总经理≤10000审核审核预批批准＞10000审核审核审核批准 4.3.3英科公司预算内费用审批权限：审批项目审批内容额度(元) 审批权 限下属公司负责人集团总部或分公司负责人审核部门主管副总总经理审核（批准）部门（公司）主管副总总经理管理费用工资审核批准综合办-人事单项办公用品≤200批准综合办-行政≤500审核批准综合办-行政单次招待费≤500批准＞500审核批准差旅费≤100批准＞100批准规定补贴批准综合办-人事市内交通费审核批准车辆维修费≤1000审核批准＞1000审核审核综合办-行政批准销售费用各种运费审核批准差旅费≤500审核批准＞500审核批准4.3.4 英科公司预算外费用预批权限：额度主管部门负责人主管副总总经理集团公司总经理≤500审核审核预批批准＞500审核审核审核批准4.3.5上孵公司预算内费用审核权限：审批项目审批内容额度(元) 审批权 限下属公司负责人集团总部负责人审核部门主管副总总经理审核部门主管副总总经理管理费用工资批准综合办-人事招待费≤800批准＞800审核批准差旅费≤500批准＞500审核批准规定补贴批准综合办-人事市内交通费审核批准4.3.6上孵公司预算外费用预批权限：额度主管部门负责人主管副总总经理集团公司总经理≤1000审核审核预批批准＞1000审核审核审核批准4.3.7景孵公司预算内费用审批权限：审批项目审批内容额度(元) 审批权 限下属公司负责人集团总部负责人审核部门主管副总总经理审核部门主管副总总经理销售费用生产物资≤10000审核批准＞10000审核审核批准管理费用销售奖金审核综合办-人事审核批准提成奖金审核综合办-人事批准招待费≤800批准＞800审核批准差旅费≤500审核批准审核批准规定补贴批准综合办-人事市内交通费审核批准4.3.8景孵公司预算外费用预批权限：额度主管部门负责人主管副总总经理集团公司总经理≤5000审核审核预批批准＞5000审核审核审核批准5、付款审批程序：

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XX小学财务管理制度一、总 则 为规范我校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进教育事业优先发展，根据国家有关法规，结合本校特点，制定本制度。 基本原则：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理国家、集体和个人三者利益的关系。 主要任务：合理编制学校预算，加强核算。建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行财务控制和监督；定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。 学校实行集中管理，分校核算的财务管理体制，由中心学校配备专人进行集中核算管理，各分校设报账员一名，在分校校长领导下，管理学校的财务活动，统一向中心小学报账。二、财务收入管理办法1、收入是指学校开展教学活动及其他活动依法取得非偿还性资金。包括：财政补助收入、上级补助收入和其他收入。2、学校严格按照国家有关规定依法组织收入，各项收费必须严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据，各项收入统一管理，统一核算。 三、公用经费支出管理办法公用经费是指保证学校正常运转，在教学活动和后勤服务等方面开支的费用。学校要规范和加强公用经费支出管理，提高资金使用效益。 具体开支范围包括：教学业务与管理、教师培训、、文体活动、教学资料印刷、水电、交通差旅、邮电；仪器设备、图书资料、教学软件（课件）等购置，房屋、建筑物及仪器设备的日常维修维护等。列支项目：办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、培训费、劳务费、会议费、维修及办用设备添置费及其他支出。（相关说明见《浮山中心小学公用经费支出项目说明》）教师培训费按照学校年度公用经费预算总额的5％安排，用于教师按照学校年度培训计划参加培训所需的差旅费、资料费、伙食补助费、住宿费等开支。维修添置费按照学校年度公用经费总额的30%安排。学校不得以任何名义给教师发放补助。学校公用经费要年初做好年度经费预算。按照轻重缓急、统筹兼1顾的原则安排使用公用经费，既要保证开展日常教学活动所需的基本开支，又要适当安排促进学生全面发展所需的活动经费开支。学校购置仪器设备、教学办公用品及图书资料等，符合政府采购条件的，应实行政府采购，建立规范的经费、实物等管理程序，厉行节约，提高经费使用效益。同时，要建立物品采购登记台账，建立健全物品验收、保管、领用制度。（采购协议供货商详见附录）严格开支审批手续和批准权限：严格执行校长负责制，学校所有经费支出都有校长负责审批，各分校公用经费支出，由分校校长审核，再由中心小学校长审批。由中心学校副校长分管学校的财务工作，负责对报账单进行审核。凡涉及购物等开支款项和财物收付、结算处理过程，必须由两人或两人以上共同分工负责。经费的报销需有经手人、验收人（或证明人）签字，验收人（证明人）要具有针对性、广泛性。学校开支项目的票面超出1000元及以上的，需经中心小学校务会通过，再由校长审批。每周三报账人员组织报账，要求报账及时，每月结算本月发生的账目开支。各项支出须使用合法票据。所辖各分校要将公用经费使用情况定期在校内公布，接受群众的监督，做到账目公开，开支透明。学校对各分校财务情况定期组织检查，对不按规定使用公用经费的，将严肃查处，并追究相关人的责任。 四、物品采购制度1．学校有总务处牵头成立学校办公物品采购组。学校凡需购买的物品均须填写购物申请单，并交总务处备案。由校长室批准，然后由采购组负责实施。2．票面在500元以上的物品采购任务必须由采购组统一采购，。集体性采购每月组织一次。3．购物价格及人员规定： 　（1）购物总价在200元以内，可由总务处指定采购人员采购。 　（2） 购物总价在200--500元，由总务处亲自购买或协同采购。 （3）购物总价在500元以上，须报校长室批准，方可采购。4．采购必须遵循市场规律，以价廉、质优、物美为原则5．不允许购买质次、劣质、变质物品。26．采购专业性物品、设备，必须由专业人员参与采购。7．采购单件价格在500元以上的非易耗品，须经财产保管员验收、登记，办理入库手续，方可领取使用。8．采购物品必须有正式票据购物报销，均需校长室或由校长室指定人员验收，经手人签字，校长签字批准方可报销。五、学校财务公开制度实行财务公开、民主理财，增强学校财务工作透明度。1、学校通过教代会建立财务审查小组，对学校经费收支情况每学期进行审查。2、每月各分校要将本月的公用经费使用的项目和内容，张贴上墙，加强群众性的财务监督。3、总账会计要在教职工代表大会上作年度财务工作报告，学校年度收支预、决算应向教职工代表大会报告，接受审议。 六、会计档案管

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1公司财务制度目录第一章财务部组织结构与责权一、财务部组织结构图二、财务部职三、财务部权五、财务部经理职责四、财务总监的职第二章资本预算管理一、资本预算主管岗位职二、资本预算专员岗位职三、预算编制程四、年度预算编制程五、年度预算编制平衡流六、年度预算调整流七、现金预算流第三章财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职二、成本控制专员岗位职三、现金清查处理流四、银行存款付款控制流五、费用报销管理流2六、财务部主管职责第四章资产管理一、资产管理主管岗位职二、资产管理专员岗位职三、现金清查账务处理流四、备用金收支账务处理流五、应收账款管理流六、固定资产盘点管理流第五章筹资与投资管理一、筹资与投资主管岗位职二、筹资专员岗位职三、投资专员岗位职四、筹资管理流五、银行借款筹资管理流六、投资管理流第六章会计核算管理一、会计核算主管岗位职二、会计核算专员岗位职三、日记总账账务处理流四、记账凭证账务处理流五、科目汇总表核算流六、固定资产核算流七、利润核算流第七章成本会计管理一、成本会计主管岗位职二、成本会计专员岗位职3三、产品定额成本编制流四、产品成本核算管理流五、成本核算账务处理流第八章应收账款管理一、应收账款主管岗位职二、应收账款专员岗位职三、应收账款管理流四、应收票据处理流五、呆账死账确认流六、坏账处理流第九章审计管理一、审计主管岗位职二、审计专员岗位职三、审计工作流四、货币资金审计流五、存货审计流六、收入审计流七、成本审计流八、利润审计流第十章税务管理一、税务主管岗位职二、税务专员岗位职三、纳税筹划流四、纳税核算流五、纳税申报流4第一章财务部组织结构与责权5一、公司的财务部组织结构图6财务总监财务经理副经会计主财务分析 专员应收 核 算 会 固定 资 产 核 算 会成本核算会计总帐会计应付核算会计出 纳员税务管理员6预算管理会计ERP管理员二、财务部职责职责 1严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体职责 2健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管职责 3分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情职责 4当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信职责 5编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案职责 6负责公司职工的劳动工资、职工福利的发职责 7负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管职责 8协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工职责 9进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工职责 10有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作职责 11编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工9三、财务部权权力 1参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力权力 2参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力权力 3参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力权力 4参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力权力 5对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚权力 6对其他部门实施财务监督和考核权力 7部门内部员工聘任、解聘的建议权权力 8要求相关部门配合相关工作的权力权力 9其他相关权力1四、财务总监的职职责 1在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作职责 2制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略职责 3负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准职责 4进行税收管理和方案制定职责 5健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度职责 6开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益职责 7监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议1五、财务部经理职责职责 1主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作职责 2根据公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准职责 3负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实职责 4制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划职责 5进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平职责 6负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况职责 7负责资金、资产的管理职责 8对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作职责 9对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持职责 10向上级主管汇报公司经营状况，为公司高级管理人员提供财务分析数据和建议职责 11组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施1六、财务主管的职责职责 1财务预算的编制、呈报及执行职责 2组织公司会计的核算及年度审计职责 3有效地管理运用资金职责 4监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理职责 5

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集团财务管理制度财务管理制度框架目录1概述1.1 目的1.2 指导思想1.3 原则 1.4 适用范围1.5 释义及修订1.6 定义2财务管理组织及岗位设置2.1财务管理及会计组织结构图2.2部门职能财务会计机构职能财务战略规划职能负责与其他相关部门一起研究、策划集团公司的财务战略规划，包括：中长期筹资策略、多元化投资战略、税务规划等；负责和投资部门一起规划集团公司资本运作方案；负责制定集团公司会计核算制度与程序、财务管理制度与财务规范；负责制订集团公司财务指标。资金管理职能负责管理资金的来源、运用以及分配，重点强调现金头寸的管理，控制公司资金的流动性风险管理，同时也保证资金的盈利性与风险的权衡。财务预算、计划与分析职能协调并组织集团公司各部门年度预算或相关预测的编制，并在其他部门的预算或相关预测的基础上编制年度或预测。参与评议固定资产更新改造、大修理预算。参与公司融资、投资计划的编制工作。定期、不定期撰写财务分析报告向董事会和总经理报告公司经营情况、预算指标完成情况及财务预警；对公司财务及经营提出建议；对公司融资、投资、利润分配和股利分配提供财务意见。对预算完成情况进行监督、分析、汇报。会计核算、报告与财务信息披露职能负责集团公司会计核算业务，包括保持会计记录、准备对外报送的会计报表、合并会计报表及相关的内部管理报表；负责收集财务信息，编制对外报送的财务信息披露。财务监督与考核职能按会计监督工作规范的要求进行会计监督管理。参与审核集团公司重大经济合同的订立，对合同执行情况进行财务监督。对集团公司费用预算、固定资产更新改造、大修理及收支计划完成情况进行考核；对公司财务部下司会计机构工作完成情况进行考核。资产管理职能为保证公司实物资产的安全与完整，负责制订或参与协助相关部门共同制订公司固定资产、备品配件相关管理制度，包括固定资产更新改造大修理预算制度、固定资产清查盘点制度、工程审核制度、设备及工程验收制度、设备内部调拨制度、固定资产报废与处置、设备维护保养制度、备品配件预算制度、备品配件盘点制度、安全库存量制度、备品配件验收入库制度、备品配件库龄分析制度等。其他综合管理职能负责提交并执行董事会利润分配和股利分配方案；负责会计档案的管理工作；负责保管有价证券；负责保管财务公章；组织、协调公司各项外部检查和审计工作，包括年度会计报表审计、中期会计报表审阅、年度外汇年检等；办理各项保险业务和社会购买力的报批手续；负责建立财务人员岗位责任制；对委派财务主管人员提名和考核，提出聘任、调动和解聘建议；负责公司的税务相关工作，如税务申报、与税务局联系等。2.3财务部岗位职权2.3.1.财务部总经理岗位使命组织并负责集团公司的财务管理、预算管理、会计管理及内部审计监督等方面的工作，参与集团公司绩效管理、投资管理、预算管理等重要经营问题的研究、分析、论证。主要岗位职责参加总经理办公会，参与集团公司重大决策；领导制订集团公司财务管理、预算管理、内部审计监督及会计核算制度，并监督各项制度的执行；组织集团公司的会计核算、内部审计、财务预算的编制和财务报表的汇总、审核；确保财务信息的准确、及时；进行税务规划，审核制定公司内部的税务安排使在合法合规的前提下，减少公司税收负担；组织对集团公司财务指标进行分析与评估，为公司的相关决策提供支持，并为规划、绩效考核等工作的进行提供事实依据；组织集团公司对外投资的财务可行性研究及收益分析；组织制定集团公司资金运作与调配流程与规范，制定融、筹资方案并监督执行；组织集团公司内部收费价格的调研、制定工作；组织集团公司财务系统的电算化发展规划及管理工作；对集团公司外汇申领，各类除社会保险外的其他保险进行审核；与财政、税务、银行、审计等外部机构建立多样的融资渠道，提高融资能力，确保公司财务管理工作的顺利进行；组织建立并保存集团公司财务档案，并按公司及部门有关规定及时上缴档案，以确保部门运行的有效和集团内知识、信息的共享；制定和完善部门内部工作计划、管理制度、业务流程、财务预算等，确保部门工作有序、高效、协调、规范；负责下属主管的业绩考核，并根据考核结果和实际工作表现实施沟通、培训、奖惩和工作调整，帮助其进行职业生涯设计，建立有效的激励约束机制。主要管理权限对集团公司总裁办公会中讨论的事务具有建议权；对集团本部财务人员和全资公司财务经理的人员招聘、辞退有主要建议权；考核、奖惩和晋升有决策权；对集团公司财务、会计、审计管理制度的制定、修改有审核权；对部门内的工作计划和预算有审核权；对财务管理事务，有权要求集团本部相关人员和外派管理人员予以配合；对集团公司一定金额以下的现金支出有审批权；一定金额以上的现金支出有审核权；对集团下属的全资子公司、控股公司的股权融资、财务杠杆比例一定幅度以上变化有审批权。2.3.2财务分析主管岗位使命负责集

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湖南长广天择传媒有限公司费用报销管理办法目 录第一章总则2第二章报销单据的要求.2第三章费用报销的签批、资金支付流程3第四章市内交通费、车辆使用费报销标准及要求..4第五章邮电通讯费报销标准及要求..5第六章业务招待费（含礼品费）报销标准及要求..6第七章差旅费的报销标准及要求7第八章办公费及低值易耗品的报销标准及要求8第九章房租费、物业管理费及水电费报销办法9第十章诉讼费及其他费用报销办法10第十一章附则.11附件一： 制作部门市内交通费报销规定..14附件二： 制作部门差旅费报销规定.15附件三： 制作部门电视短片拍摄费用报销规定..17 1 / 15第一章 总则第一条为加强公司内部管理，合理控制公司运营成本，明确各项费用报销的支出标准，规范费用报销流程，特制订本办法。第二条各部门根据预算审定的费用项目合理安排支出，并遵循本办法的费用标准。鉴于公司节目制作部门与非节目制作部门的差异性，对节目制作部门的费用报销另行规定，详见本办法第二十七条。第二章报销单据的要求第三条用于报销的单据应符合国家财政部颁布的《会计基础工作规范》的相关要求，会计原始凭证的基本内容应包括但不限于：原始凭证名称、填制日期、接受单位名称、经济业务内容（含数量、单价、金额等）、填制单位签章有关人员签章。来自公司外部的原始凭证应是加盖税务监制章的发票或加盖财政监制章的收据，所有原始凭证必须真实，并根据实际发生的经济业务事项填列。填写报销单据（《费用报销审批单》、《差旅费报销单》、《付款申请单》、《借款单》等）时，需使用黑色的签字笔或钢笔填写，禁止使用其他颜色的圆珠笔或铅笔填写，禁止在报销凭证上进行涂改。否则，将视为无效单据。第四条关于差旅费报销：员工出差前应提出申请，填写《出差审批单》（见附表二）经领导批准后方可出差，情况紧急时可先电话请示领导，事后再补签。报

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家政公司财务管理制度 第一章 总则 1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。 1.2本管理制度适用于北京富平家政服务中心；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。   第二章 会计机构 、会计人员的管理 2.1公司设立财务部作为财务会计机构 ，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括：财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与各门店的对账工作，指导各门店建账、对账；建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。 2.2财务部岗位设置为：财务总监、财务经理、财务副经理、会计、出纳员。   2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。   2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。 2.5财务会计人员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。   第三章 流动资产的管理 3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。   3.2现金管理 3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。 要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。 3.2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。  收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。  日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总账相核对。出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。3.2.3有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。出发归来后的三天之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算，对于前账未清或跨月拖欠占用公款者，可扣发工资。 3.2.4企业可根据业务大小核定合理的库存现金限额（三天零用量），当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。 3.2.5企业员工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金，各种借款条月底必须入账，不允许出现跨月白条顶库现象。 3.2.6出纳是企业的资金结算中心，企业应将营业收入、废旧物品收入，职工罚款等款项及时交付财务部门，以便及时处理账务。   3.3银行存款管理 3.3.1会计人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。 3.3.2财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手续齐备，不准携带空白支票外出，确须携带空白支票外出者，须经领导批准，办理领用登记手续，要建立支票领用登记簿，空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号，因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。携带空白支票办理结算后，要当天将存根和有关凭证带回，并到财务部门及时结算，不准将空白支票留存其他单位。凡前账未清者，不准再领用支票。 3.3.3银行存款日记账逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对账单相核对，并编制银行余额调节表，调整未达账项，出现长期未达账项时要查明原因，上报领导。   3.4应收账款及预付账款的管理 3.4.1企业要根据经济业务的内容和户别设置应收账款明细分类账，即按债务人的具体名称设置登记明细分类账，不准笼统的以地名代替。应收账款的发生和确定必须有索取价款的凭据（包括合同、收到条、欠款条以及业务经办人员的保证书等），不得单方入账。 3.4.2各项债权，债务要定期进行清理核对，每年最少进行一次发函或派员核对，每季末要编制应收账款余额表和账龄分析表，并上报有关领导。对发生的应收账款、其他应收款、预付账款等应收款项，按照谁经办谁回收的原则，损失者或已采取各种必要措施确实无法收回的坏账损失，由当事人按责任赔偿相应损失后及时处理账务。 3.4.3 收回的账款要及时上交财务部门，如发现货款已被私自挪用不交者，交司法部门处理。   3.4.4企业要严格控制内部职工的业务借款和生活借款，健全借款审批制度，职工调离时财务部门应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作。 3.4.5支付预付账款必须有合同、协议书等书面文件，根据合同需预付账款时，须经办人签章，经领导批准后方可付款

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财务部岗位职责财务总监财务经理现金会计主管税务稽核资产管理现金出纳现金出纳总账会计往来帐会计费用会计税务会计信贷融资预算管理成本会计会计稽核审计资产管理费用会计

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下面这些问题将会在这次《财务经理人沙龙》上与大家交流讨论，不在场的朋友们也一起思考一下吧： 1.公司为什么需要财务部门？（你的财务部门存在的理由和基础是什么？）2.在其他人眼里，你们财务部门的形象是什么，你是怎么了解你的部门形象的？3.你是怎么与其他部门沟通的？4.你是如何与你部门的同事沟通的？5.你是怎样提高财务部门的服务质量和工作绩效的？6.你怎样取得其他部门对财务部工作的认可和肯定?7.在工作中存在哪些因素，影响你们财务部工作质量，最终导致财务团队的绩效不高？8.建立财务部门，你认为哪几件事情是最基础的呢？你首先解决了哪几个问题呢？9.你们财务部门的基本工作职责有哪些？为什么是财务部来做这些工作？为什么不能把这些工作让其他部门来做？10.你的企业需要什么样的财务人员？（什么样的人适合在你公司做财务？）你怎么考察和评估财务人员的素质？11.你们财务部门的组织结构怎样设置？你觉得财务部门岗位分工怎样才科学合理？12.你们财务部门的基本工作流程有哪些？13.你认为什么样的团队才能称其为优秀的财务团队呢？或者说优秀财务团队具备的哪些特征是什么？14.要建设一个优秀的财务部门，财务经理的角色和职责是什么？15.你是如何提升财务部门的工作效率的？16.你是如何考核和激励财务部门的员工的？形象生动！以下是引用YIYUN在2020-3-12 22:19:00的发言：  咱历来喜欢纸上谈兵，今天就再谈谈，呵呵第一个问题：公司为什么需要财务部门？（你的财务部门存在的理由和基础是什么？）1、如果把公司比作是一辆汽车，那么这个汽车需要一个导航仪，显示几个数据：历史：这个车已经跑了多少公里，这个车还剩下多少汽油。（提供历史的财务数据，显示公司运营成果）分析：这个车的性能怎么样？最高时速显示的是多少？现有的汽油还能跑多少公里？（对现状进行分析、准确的判断）规划：本年这个汽车的目的地是哪里？需要多长时间到达目的地？过程中有多少个加油站可以利用？路程中可以加多少油？（配合公司老板进行战略规划，计算达成目标需要使用多少钱？我们有几个银行可以借钱？准备借多少？)预警：还有多少公里到达第一个目标，车上的油还能用多久？前面多少米有障碍物？旁边有多少障碍物？前面多少米有车祸？（在公司运营的过程中，做预算执行。提前显示出公司运营的困难，及对资源的消耗，对可能撞车（经营风险）的提醒） 2、有了导航仪还是不够的，这个车还得及时的加油，需要一个油箱。资源：如何配备一个大的油箱，以便可以方便的加油，同时里面装着合理的够用的油（如何的上市融资、借款，为公司争取到可以快速发展的资源，对于财务部门也很重要，当然里面的油不是越多越好，多了是资金利用效率低，少了资金有缺口，这个就要看财务的资金规划了）3、有了邮箱还不行，最后还需要一个刹车器。控制：对外:在行驶的过程中，如何保证遵守交通规则，如何听交警的指挥(按照上市公司标准、国际内控标准、各项法则，进行账务处理，进行流程控制，在公司业务部门强力的踩油门的时候，财务总监能及时的踩踩刹车，控制风险）对内：啥时候买油便宜，同时监控着不要漏油了，或发动机响着干耗油（成本控制，全面成本分析，凡是资源的价格都必须合理，资源的分配也必须合理，如果比较牛，也可以对油（原材料）的价格运用财务的套期保值等方式，实现财务增值。）简而言之，财务部门存在的三大作用：1、导航仪  2 大油箱 3 刹车器所以开车能离得开这三个装备不，如果不行，那公司肯定需要一个财务部啦，哈哈1.公司为什么需要财务部门？（你的财务部门存在的理由和基础是什么？）我的理解：公司为什么需要财务部门？一方面、公司作为市场经济中自负盈亏的经营主体，目的只有一个—盈利。公司上下各部门必须以创收、赚取收益为共同目标。财务部作为公司的核心部门，兼有公司的数据中心和信息中心的职能。起到其他部门不可替代的作用。表现在核算、反映公司经营成果，监督、调控资金流转，分析、预警企业经营风险等方面。财务部的职能要求财务部站在其他部门之上，收集、汇总其他部门财务、经营数据，形成独立的财务汇报体系，为企业决策层提供决策依据。另一方面，企业需要一个部门负责对外联络沟通，与传递企业内部信息。需要与政府相关部门、税务部门、银行打交道。作为数据中心与信息中心的财务毫无反顾的担当起了这一角色。综上所述：财务部存在于企业的理由是：核算职能、监督职能、沟通职能。    2. 在其他人眼里，你们财务部门的形象是什么，你是怎么了解你的部门形象的？首先要考虑跟财务部门打交道的都有哪些人，我们依次做分析：大类分为两类：一、外部人员  二、内部人员外部人员主要有：政府部门包括：工办、统计局、计生部门、科技局、工商、海关、商检等税务部门包括：地税、国税银行：企业

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