资产盘点管理制度.docx简介：
1资产盘点管理制度 第一条为加强公司财务管理，规范盘点事务，保证公司存货、资金等各项资产盘点的准确性、清晰性，特制定本制度。第二条盘点范围1．存货盘点，包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品等的盘点。2．财务盘点，包括现金、票据、有价证券、租赁契约的盘点。3．财产盘点，包括固定资产、保管资产、保管品等的盘点。其中，固定资产包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等以资本支出购置的资产；保管资产是属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备；（3）保管品是以费用购置的资产。第三条盘点方式1．年中、年终盘点。（1）存货：年（中）终时，由资产部或经管部门会同财务部实施全面总清点。2（2）财务：由财务部与会计室共同盘点。（3）财产：年（中）终时，由经管部门会同财务部实施全面总清点。2．月末盘点。每月末所有存货，由经管部门会同财务部实施全面清点，重点盘点数额超过500项的存货。3．月份检查。由总经理室或财务部，会同经管部门对存货进行随机抽样盘点。第四条人员及职责1．总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及其异常事项的裁决。2．主盘人：由各部门主管担任，负责盘点的实际工作。3．复盘人：由总经理视需要指派经管部门的主管，负责盘点的监督。4．盘点人：由各经管部门指派，负责点计数量。5．会点人：由财务部指派，负责会点并记录，与盘点人分段核对、查实数据。36．协点人：由各经管部门指派，负责盘点时料品搬运及整理工作。7. 监点人：由总经理室指派。第五条准备工作1．盘点编组。每次盘点前，由财务部主管按照盘点种类、项目编排盘点人员编组表），报总经理核定后，公布实施。2．经管部门将应盘点的财物及盘点用具，预先准备妥当，并由财务部准备盘点表格。（1）存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并予以标示。（2）现金、有价证券及租赁契约等，应分门别类整理并列出清单。（3）事先准备好各项资产卡，按序编号，以备盘点。3．盘点期间已收料而未办妥入账手续者，应另行分别存放，并予以标示。第六条年中、年终全面盘点1．财务部经总经理批准，签发盘点通知，并召集各部门盘点负责人召开盘点协调会后，拟订盘点计划表，通知各有关部门限期办理盘4点工作。2．盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，各生产单位于盘点期间所需的领料，材料可不移动，但必须标示出。3．原则上应采取全面盘点方式，特殊情况呈报总经理核准后，方可改变盘点方式。4．盘点应尽量采用精确的计量器，避免用主观的目测方式，盘点后不得更改。5．盘点物品时，会点人应依据盘点人实际盘点数，详实记录盘点统计表。核对无误后，会点人、盘点人在该表上签名确认，并编列同一流水号码，各自存一联备日后查核。若有出入者，必需再重点。盘点完毕，盘点人应将盘点统计表汇总编制盘存表。盘存表一式两联，第一联由经管部门自存，第二联送财务部，供核算盘点盈亏金额。第七条不定期抽点1．由总经理室根据实际需要，随时指派人员抽点。2．盘点日期及项目，原则上不能预先通知经管部。53．盘点前应由会计室利用结存调整表将账面数先行调整至盘点的实际账面结存数，再行盘点。4．不定期抽点应填列盘存表。第八条盘点报告1．财务部应根据盘存表编制盘点盈亏报告表，送经管部门填列差异原因的说明及对策后，返回财务部汇总，转呈总经理签核。盘点盈亏报告一式三分，经管部门、总经理室各存一份，第三份自存财务部作为账项调整的依据。2．不定期抽点，应于盘点后一周内将盘点盈亏报告表呈报上级核示。年中、年终盘点，应由财务部于盘点后两周内将盘点盈亏报告表呈报上级核示。3．盘点盈亏金额，平时仅列入暂估科目，年终时以净额转入本期营业外收入的盘点盈余或营业外支出的盘点亏损。第九条现金、票据及有价证券盘点1．现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目，除年中、年终由财务部会同相关部门共同盘点外，总经理室或财务6部每月至少抽查一次。2．现金及票据的盘点，应于盘点当日上下班未行收支前，或当日下午结账后进行。3．盘点前应先将现金存放处封锁，并于核对账册后开启，由会点人员与经管人员共同盘点。4．会点人根据实际盘点数详实填列现金（票据）盘点报告表一式三联，经双方签认后呈核，第一联经营部存，第二联财务部存，第三联送总经理室。5．有价证券及各项所有权等应确定核对认定，会点人根据实际盘点数详实填列有价证券盘点报告表一式三联，经双方签名确认后呈核。第一联经管部门存，第二联财务部存，第三联送总经理室，如有出入，应即呈报总经理批示。第十条存货盘点1．存货的盘点，应于当月最后一日进行。2．存货原则上采用全面盘点，如因成本计算方式无需全面盘点或实施上有困难，应呈报总经理核准后方可改变盘点方式 展开>>

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