股份有限公司(制造业)财务管理制度.doc-文可居文库

股份有限公司(制造业)财务管理制度.doc

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股份有限公司(制造业)财务管理制度.doc简介：
某某(制造业）有限公司财务制度编制者：日期：签批者：日期：目录：一、总则二、财务管理与会计核算体制三、财务计划管理四、资金管理五、固定资产管理六、低值易耗品管理七、费用开支管理八、财务开支的控制及审批权限九、物资采购管理十、合同管理十一、销售管理十二、关于处理会计核算若干问题的规定十三、财务工作交接及其档案管理第 1 页共 18 页一、总则第一条为提高公司财务管理与会计核算水平，逐步实现规范化、制度化、信息化的科学管理，达到对经济活动及收支全过程实行有效监控，同时提高财务运作效率的目的。依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》以及其他相关法规，结合公司的特点和管理要求制定本制度。第二条本制度制定的原则和宗旨是：改制先行、规范管理、稳健高效、量入为出。充分调动全员积极性、创造性，力求最合理、最有效地利用一切资源，用最少的物化劳动及活劳动，获取最大的经济效益及社会效益。使企业不断发展壮大。第三条本制度是公司在经济活动中的财务管理与会计核算的总纲。第四条本制度经必要的程序讨论通过会签后施行，原有相关制度与本制度不符或有抵触部分同时废止。本制度由董事长签署转发总经理执行，并授权财务部负责具体解释。二、财务管理与会计核算体制第五条公司财务体制实行：账款分管、相互监控的财务管理与会计核算机制。第六条财务部各岗位职责：1、财务总监岗位职责：a、岗位名称：财务总监（总监）b、直接上级：总经理、董事会c、直接下级：会计主管（主办会计） d、直接责任：（１）在总经理领导下全面负责公司的财务管理工作；（２）编制各项目预算、财务收支计划、信贷融资计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；（３）监督公司财务计划的执行\决算\预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益；（４）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；（５）参加总经理日常经营管理工作会议，参与经营决策，审查或参与拟定经济合同或其它经济文件；（６）协调财务部与其他部门的关系，正确处理银行、税务部门关系；（７）及时与财务部人员沟通，不断提高财务人员的素质及公司的财务管理水平，督促检查财务部人员业务工作和公司财务核算，严格考核，并做好检查记录，提出整改意见。（８）审核公司财务报告及税务报告，签发材料、设备、费用等资金的收支，确认后进行协调与其他单位的资金往来与结算。（9）定期收集公司：会计月结报表、财务分析报告、进行分析整改处理、有向总经理汇报情况。（10）合理分配会计部门的人员的工作。（11）承办公司领导交办的其他工作；2、会计主管岗位职责：a、岗位名称：会计主管（主办会计）b、直接上级：财务总监第 2 页共 18 页c、直接下级：财务部职员d、主要职责：（１）具体执行有关财务制度，带领财务部人员完成公司的日常工作；（２）按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本、费用和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用的效果，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益，及时向公司提出合理化建议，当好公司参谋；（３）详细审核财务会计每张凭证、有关的内容、数字、金额、期限、应收应付、手续等是否准确无误,签名确认无误才安排会计过帐；（４）安排处理报表,另在规定的时间内上交国家有关部门要求上报的资料：(包括报税、纳税资料、统计资料等)；（５）查阅了解公司财务的计划资料、合同和其他有关经济资料，纠正财务中的差错弊端，规范公司的经济行为；（６）协助财务总监办理：融资、评估、信贷、办证等业务；（７）完成财务总监与总经理交付的其他工作。3、会计岗位职责 a、岗位名称：会计 b、直接上级：会计主管（主办会计） c、直接职责：（1）会计凭证的日常处理（2）出入库展开>>

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