费用报销管理办法 (1).doc简介：
费用报销制度20xx年7月1日改版费用报销制度为了规范公司费用报销范围、权限和流程，加强公司员工对费用报销管理的理解和认识，使费用报销制度化、合理化，达到开源节流目的，特制订本制度。 第 1页 共 13 页一、报销审批权限（一）费用项目审批权限费用报销按费用项目、额度确定审批权限。费用项目审批额度标准权限审批人1、已有公司文件规定标准的费用：个人电话费报销、交通费报销、误餐补贴、驻外津贴等额度标准核定总经理额度标准内总经理2、大型费用项目：装修、固定资产购置、固定租金、送礼费用所有总经理3、月度预算内费用项目：水电费、物业管理费、低值易耗品、书籍、报刊、杂志、印刷品（含名片）、文具、固定话费、邮寄费用、IT耗材预算审批总经理预算以内总经理超预算总经理4、应酬费、差旅费标准内总经理标准外总经理5、提货、运输装卸费，车辆维修、加油、过路桥等车辆费用 100元以下总经理100元以上总经理6、国、地税税费所有总经理7、购买发票、年审换证费、财务手续费100元以下总经理100元以上总经理8、总经理助理费用支出所有总经理9、工资、月度和年度考核奖惩所有总经理(二)运营支出项目审批权限费用项目审批额度标准权限审批人1、货款支出所有货款总经理2、市场推广活动费用所有总经理3、销售提成所有总经理注：1、上述审批额度标准按每次所发生费用计算；2、共同经手的费用必须由最高级别人员报销。任何人不得自用自批费用；3、财务人员对一切不合理的费用支出报销有权提出质疑并交财务上级审核处理（由相关财务人员负责3日内给出回复），审批后方予以付款；4、分期付款项目外，当次的费用报销必须在一张支付证明单上反映；当次费用分多次申请付款的，财务有权可予以拒付；5、如费用审批权限人因出差等在外原因，原则上需待审批人返回履行签批手续后方可报销。特殊情况下可由出纳先行电话请示，获准支付后，待审批人回到公司后补签。二、报销审批流程1、借款审批手续第 2页 共 13 页1.1 公司员工因工作需要必须借支款项的，必须先填制借支单，如实填写借支事由、大小写金额、经手人、还款（报销）日期。如该笔借款是按合同支付必须注明所属合同名称、已付金额、合同约定付款期，实际付款期，本次支付后的未付款金额。填写凭证完毕，并经部门负责人同意后，按审批权限进行审批；1.2、外单位、个人因私原则上不得借用公款，确因特殊原因，并能提供还款担保的，必须报经总经理批准后，方可给予借支；1.3、员工任何借支原则上不得超过本人当月工资；试用期员工借支任何款项，均须由部门经理担保方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负全部责任；1.4借款人执审批后的借款单到财务部，财务经理根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，由出纳按照批准金额予以支付。1.5下列两种情况财务部门有权且必须在当月工资中扣回并处扣除5‰的日滞纳金：(1) 出差返回后三个工作日内应予以报销，不按期报销，且无被公司采信的合理理由的；(2) 报销额小于借支额，且未及时退返余款的；原则上不允许出现不退余款的现象；2 、报销管理程序 2.1借款人在任务完成之后要及时报销，原则是前款不清，后款不借；2.2报销时,借款人应及时将费用单据加以整理归类，应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，零散的原始凭证应在原始凭证粘贴单上粘贴好,并注明总金额、附件张数、经手人等。 借款人报销时填写费用报销单，注明部门、年月日、报销项目、摘要、金额、单据及附件共页单等要素填写齐全，并在报销人栏签字，将整理后的原始单据附在其后。 费用报销单的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。2.3经手人应将填写完整、附件齐全的费用报销单送交本部门负责人进行审核，部门负责人应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，审查无异议后在复核栏签字。 2.4当事人将审查签字后的费用报销单与原始单据送交财务进行核准，审查无异议后财务经理在会计栏签字。 2.5费用报销统一于每周一、三两天交会计核准后由财务经理送总经理审批后予以报销。2.6经手人执审批后报销单据到会计处核销，财务开具报销单据收据。3．审批报销流程（1）总经理签批费用支出1）规定标准范围内费用：2）超标准费用和涉及应酬、佣金、礼品等费用的支出：上述费用必须先请示后发生，营销总监有300元/次/单以内的招待费的审批权限，其他如佣金、礼品和超过标准的招待费等由总经理审批，电话同意的必须于出差回来马上补签审批手续，然后按1）流程报销。（2）员工基本工资、绩效考核 展开>>

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