公司费用报销管理办法.docx简介：
XXX费用报销与付款管理制度版本状态：修 订编制：编制组审核：审核日期：会签：批准：批准日期：1.目的：为规范公司内部报销、付款等支付管理，做好成本控制，资金风险控制，特制定本制度。2.范围：公司职员的内部报销、临时借款，对外支付等。3.引用文件：无。4.职责：4.1.财务部严格依据本规定办法执行，对公司日常财务管理进行监督、控制管理，确保公司成本有效控制，资金的有效运作。4.2.公司全体员工日常的费用报销、支付等事务应严格按本规定执行。5.内容：5.1.费用报销说明：5.1.1.预支付费用的报备：公司内部职员因公需要费用支出的，需提前向公司报备申请，待审批通过后方可进行费用的支出，进行预算内费用的报销，未报备或审批未通过的费用支出或超出预算之外的费用，不予报销。因公出差的，经部门经理、副总经理及总经理批准，向办公室报备，方可出差，进行费用的报销。5.1.2.预支付费用的报备与审批流程：申请人部门经理副总经理总经理，与特殊情况下，可电话报备。5.1.3.费用报销相关事项：指公司内部职员为办理公司事务、代付款项，之后向公司核销费用，由公司付款给内部员工的过程。5.1.4.费用报销申请与审批流程：申请人部门经理财务主管副总经理总经理出纳主管出纳付款，将审批完整的费用报销单、差旅费报销单，提交会计人员做账。5.1.5.费用报销申请与审批：公司全体员工需填写费用报销单，出差的填写差旅费报销单，申请人部门及逐级管理人员审核并控制费用开支的合理性、真实性及是否符合预算要求。财务部管理人员审核费用开支的合规性、票据的合法合规性、票据与报销金额的一致性、票据与公务、业务地点的一致性是否符合预算标准。总经理及董事长全盘控制。出纳人员审核报销流程审批的完整性、报销人与收款账户姓名的一致性和正确性，付完款在报销单据上盖现金付讫章或转账付讫章并签名后交会计人员记账。无特殊情况，出纳组不接受现金付款。报销需提供对应商品与事项的经营或服务单位的合法发票及银联单，特殊情况下没有合法发票及银联单的需特别申请，由总经理或总经理指定的代理人最后审定。合法票据包括：国税监制的发票、地税监制的发票、财政机关监制的行政事业性收据。5.1.6.报销时间：一般情况下要求一个月报销一次，超过以下约定的各个级别的垫付金额可以随时报销。按月报销的于次月1-10 日。董事长（副董事长）超过2万元、总经理（副总经理）超过1万元、总监（副总监）超过6000元、经理（副经理）超过3000元、主管（副主管）超过2000元、员工超过1000元的即可报销，在以上规定的金额以内的一个月报销一次。未按规定时间报销有特殊原因的需总经理特殊批准。5.1.7.费用报销的特别说明：5.1.7.1.报销注意事项：记账用《费用报销单》及票据，应按报销凭证填写的事项粘贴，并将相同金额的单据排列一块粘贴，便于计算金额（总金额=单张金额*张数），便于审核，粘贴不符合要求的，财务人员可以不予办理报销。5.1.7.2.报销规范性规定：报销发票与单据粘贴需符合财务管理要求，不清楚如何粘贴的随时咨询财务人员。同一份《报销申请表》有不同事项及不同项目的需在《项目栏目》《费用事项栏目》填写清楚。财务会计需依据每天的收付款情况编制《银行现金日记账》，并做好各个费用项目、费用科目报表录入，确保日记账各项数据与信息的准确性，不熟悉公司情况的及有疑问应及时与部门经理及财务人员或总经理、董事长沟通确定，不可以随意记账。5.1.7.3.报销填写说明：报销人需填写原始凭证用《费用报销单》（模向120*240规格印刷版），按票据内容填写，并在报销人及领款人处签名。5.1.8.差旅费报销5.1.8.1按员工职务级别分为如下三级：一级：董事长、总经理； 二级：副总经理、销售总监、生产部经理；三级：部门经理（含部门副经理）及员工；5.1.8.2出差的地区行政级别划分为如下两类：A类：北京市、上海市、广州市、深圳市；B类：除A类地区外的其他地区。5.1.8.3 差旅费报销项目及报销标准：一级二级三级备注交通工具不限制飞机经济舱、火车软卧、轮船二等舱，其他交通工具火车硬卧、轮船三等舱，除的士以外其他市内交通工具。特殊情况需要乘坐飞机经济舱的需经由总经理批准凭发票按标准报销级别项目市内交通费A类地区不限制可以乘座的士，鼓励乘座公交车公交车为主凭发票按标准报销B类地区同上同上同上住宿费A类地区不限制商务标准房200-300元，特殊情况（不能超30%）经济型酒店100 - 150元以内凭发票按标准报销B类地区同上同上同上餐补内地60元/天50元/天香港5.1.8.4.交通工具乘坐标准（1）职务级别一级的人员出差不限制乘坐交通工具标准；（2）职务 展开>>

下载声明:
1、本文档共9页，其中可免费阅读9页，下载后可查看全部内容。 2、本文档内容版权归属内容提供方，所产生的收益全部归内容提供方所有。如果您对本文有版权争议，可选择认领，认领后既往收益都归您。 3、本文档由用户上传，本站不保证内容质量和数量令您满意，可能有诸多瑕疵，付费之前，请先通过免费阅读内容等途径仔细辨别内容交易风险。 如存在严重文不对题之情形，可联系本站下载客服投诉处理。 文档侵权举报电话：18182295159 (电话支持时间：10:00-19:00)。 展开>>